2021年外匯知識競賽考試題庫

2021年外匯知識競賽考試題庫（完整版）

一、單選題

1.銀行辦理外保內(nèi)貸簽約業(yè)務(wù)，對以下有明顯履約意圖的，應(yīng)拒絕辦理：（）

A、簽訂擔(dān)保合同時(shí)債務(wù)人自身不具備足夠的清償能力

B、債務(wù)人的融資條件，在金額.利率.期限等方面與其聲明的借款資金用途存在

明顯不符或融資需求不在其正常生產(chǎn).經(jīng)營合理范圍之內(nèi)

C、擔(dān)保當(dāng)事各方存在通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)的意圖；或者擔(dān)保當(dāng)

事各方曾經(jīng)以擔(dān)保人.反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生過惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約等

D、以上皆是

答案:D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

2.境內(nèi)銀行開展境外貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)建立可用于境外貸款客戶的信息檔案并及時(shí)更

新。信息檔案可來源于0。

A、客戶費(fèi)信評級

B、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度

C、國際制裁或洗錢或恐怖融資名單

D、以上三項(xiàng)都是

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

3.每個(gè)開戶主體保證金專用外匯賬戶可以開立（），0異地開戶。

A、1個(gè)，可以

B、不同銀行多個(gè)，不得

C、1個(gè)，不得

D、不同銀行多個(gè)，可以

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

4.外債項(xiàng)下跨境支付審核應(yīng)注意以下哪種情況原則上不得辦理支付：0

A、外債跨境支付用途與外債簽約用途基本一致

B、跨境支付費(fèi)金用途符合客戶經(jīng)營范圍

C、跨境支付費(fèi)金用途符合現(xiàn)行外匯管理規(guī)定

D、跨境支付資金用途符合合同約定，但與《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》記載的

內(nèi)容明顯不一致

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

5.原則上經(jīng)營范圍中存在投資業(yè)務(wù)的()，可以外債資金辦理境內(nèi)投資。

A、外商投資企業(yè)

B、中資企業(yè)

C、非銀行機(jī)構(gòu)

D、銀行

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

6.結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)通過“個(gè)人外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)”查詢是否屬于()。

A、可信客戶

B、黑名單客戶

C、關(guān)注名單

D、異常個(gè)人

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之個(gè)人外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

7.境外公司在境內(nèi)開設(shè)分公司經(jīng)營金融信息業(yè)務(wù)，需向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局交納營業(yè)稅,

稅款先由境外母公司匯給境內(nèi)分公司，再由分公司上繳稅務(wù)局，則境外總公司劃

給境內(nèi)分公司稅款應(yīng)申報(bào)在()

A、323020初次收入--產(chǎn)品和生產(chǎn)的稅收補(bǔ)貼

B、424000二次收入--其他二次收入

C、622021直接投資--接受境外母公司貸款及其他往來

D、622013直接投資--外商投資企業(yè)增資

答案:C

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發(fā)［2014］21號

8.()指一個(gè)國家或地區(qū)對外交往中經(jīng)常發(fā)生的交易項(xiàng)目，包括進(jìn)出口貨物.輸入

輸出的服務(wù).對外應(yīng)收及應(yīng)付的收益，以及與其他國家或地區(qū)之間發(fā)生的提供或

接受經(jīng)濟(jì)價(jià)值的經(jīng)常轉(zhuǎn)移。

A、國際交易項(xiàng)目

B、資本項(xiàng)目

C、經(jīng)常項(xiàng)目

D、進(jìn)出口項(xiàng)目

答案：C

解析：政策依據(jù)：中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例國務(wù)院令第532號

9.境外貸款識別借款人及項(xiàng)目涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括與禿鷲基金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，禿鷲

基金具體指那些通過收購違約債券，通過0,謀求高額利潤的基金。

A、違約追索

B、集中訴訟

C、高價(jià)轉(zhuǎn)手

D、惡意訴訟

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

10.支付結(jié)匯制下，原則上除()等特殊用途外，要求客戶在辦理結(jié)匯當(dāng)天直接將

所得人民幣資金劃給收款人。

A、儲備金

B、備用金

C、提存金

D、前期費(fèi)用

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

11.對于銀行辦理交易背景為服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)的衍生產(chǎn)品，以下說法錯誤的是：

A、應(yīng)確認(rèn)交易單證所列的交易主體.金額.交易性質(zhì)等要素與客戶經(jīng)營范圍一致.

與售付匯業(yè)務(wù)一致，并可在法規(guī)要求的基本單證外增加其他審核單證

B、對于單筆等值2萬美元(不含)以上大額購付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)審核合同.發(fā)票等單證

以及《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案表》

C、對于同一客戶在短期內(nèi)向境外同一收款人支付多筆接近等值5萬美元付匯業(yè)

務(wù)的，應(yīng)從嚴(yán)審核，必要時(shí)審核相應(yīng)交易背景單證

D、需特別關(guān)注利潤匯出.代墊或分?jǐn)傎M(fèi)用等敏感業(yè)務(wù)

答案：B

解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)

范》

12.外債結(jié)匯所得人民幣資金除另有明確規(guī)定外，不得()

A、直接或間接用于證券投資

B、購買銀行保本型產(chǎn)品

C、轉(zhuǎn)存定期存款

D、存放活期存款

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

13.對于已完成進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)的，銀行自辦理貨物貿(mào)易對外付匯業(yè)務(wù)之日起()個(gè)

工作日內(nèi)，按照本次貨物貿(mào)易對外付匯金額，在系統(tǒng)中辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息核

驗(yàn)手續(xù).

A、1

B、3

C、5

D、10

答案：C

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于便利銀行開展貿(mào)易單證審核有關(guān)工作的通

知匯發(fā)〔2017〕9號

14.境內(nèi)甲銀行總行具備開展境外貸款的資質(zhì)，其杭州分行打算近期與境外公司

洽談融資意向，為正常開展境外貸款業(yè)務(wù)，需辦理哪項(xiàng)手續(xù)。

A、人民銀行備案

B、外匯局備案

C、外匯局核準(zhǔn)

D、甲銀行總行授權(quán)

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

15.企業(yè)外債辦理提前還款時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)審核該筆外債的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情

況表》中是否有()，且債權(quán)人.企業(yè)均同意提前還款，并由企業(yè)提出申請。

A、提前還款條款

B、加速還款條款

C、違約還款條款

D、交叉還款條款

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

16.對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)以備用金名義使用資本項(xiàng)目外匯收入的，銀行可0資金使用的

真實(shí)性證明材料。

A、要求其提供前一筆

B、要求其20個(gè)工作日后提供

C、要求其下一次提供

D、不要求其提供

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

17.發(fā)生涉外收入的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行解付之日或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日后()

個(gè)工作日內(nèi)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。

A、5

B、3

C、10

D、15

答案：A

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)

務(wù)實(shí)施細(xì)則》的通知匯發(fā)[2015]27號

18.銀行開展境外貸款業(yè)務(wù)時(shí)，對客戶出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)將境外客戶列為關(guān)注

客戶。

A、標(biāo)普評級為AA

B、連續(xù)兩年正增長

C、成立時(shí)間不足2年

D、正常生產(chǎn)經(jīng)營時(shí)間不足1年

答案:D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

19.()是指銀行逐筆接受客戶委托，客戶在委托一筆即期或遠(yuǎn)期結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)

的同時(shí)，委托另外一筆幣種.金額相同.方向相反的遠(yuǎn)期售匯或結(jié)匯業(yè)務(wù)，并約定

期限和匯率，到期再按照約定的幣種.金額.匯率等辦理交割的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

A、貨幣掉期

B、外匯掉期

C、期權(quán)

D、遠(yuǎn)期結(jié)售匯

答案：B

解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)

范》

20.境內(nèi)債務(wù)人對外支付擔(dān)保費(fèi)，可按照()外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請辦

理。

A、服務(wù)貿(mào)易

B、貨物貿(mào)易

C、資本項(xiàng)目

D、以上均可

答案：A

解析：政策依據(jù)：國家外匯局關(guān)于發(fā)布《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》的通知匯發(fā)【2

014]29號

21.境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行從()收到款項(xiàng)和對()支付款項(xiàng)時(shí)，以及

境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生收付款時(shí)，應(yīng)及時(shí).準(zhǔn)確.完整地進(jìn)行國

際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

A、保稅區(qū)

B、境外

C、出口加工區(qū)

D、上海鉆石交易所

答案：B

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)

務(wù)指引(2019年版)》的通知(匯發(fā)〔2019〕25號)

22.下列紙質(zhì)單證中需要永久留存的是0。

A、涉外收入申報(bào)單

B、境外匯款申請書

C、單位基本情況表

D、對外付款承兌通知書

答案：C

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)

務(wù)實(shí)施細(xì)則》的通知匯發(fā)[2015]27號

23.外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后()個(gè)工作日

到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記。

A、5

B、10

C、15

D、30

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

24.境內(nèi)機(jī)構(gòu)已實(shí)現(xiàn)的資本利得支出，買賣價(jià)差支出，應(yīng)計(jì)入0項(xiàng)下。

A、股權(quán)投資

B、證券投資

C、投資收益

D、未分配利潤

答案：B

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發(fā)［2014］21號

25.對于代理方出口項(xiàng)下衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，以下說法錯誤的是：

A、辦理代理出口衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，重點(diǎn)審核出口合同.代理協(xié)議.發(fā)票.出口報(bào)關(guān)單

等交易背景單據(jù)

B、代理方出口項(xiàng)下衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)完成后可將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方

C、代理方出口項(xiàng)下衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)完成后,可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方

D、代理方出口項(xiàng)下衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)完成后可將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，委托方收取代

理方外匯劃出款項(xiàng)時(shí)，需進(jìn)入其待核查賬戶

答案：D

解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)

范》

26.境外放款專用賬戶的匯出.匯回范圍包括()

A、按照境外放款合同約定向借款人發(fā)放境外放款；

B、收回的境外放款本息；

C、收回的境外放款本息劃回對應(yīng)的原劃入資金的資本金外匯賬戶.經(jīng)常項(xiàng)目外匯

賬戶或外幣資金池賬戶；

D、以上皆是；

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

27.境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的境外企業(yè)因清算需匯回資金的，銀行應(yīng)為境內(nèi)企業(yè)

開立()。

A、結(jié)算賬戶

B、資本金賬戶

C、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

D、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

28.境外機(jī)構(gòu)X向境內(nèi)銀行某銀行辦理項(xiàng)目融資貸款，金額為1億美元，憑5000

萬美元業(yè)務(wù)背景費(fèi)料可申請?zhí)崛〉慕痤~為()。

A、3000萬美元

B、2000萬歐元

C、1000萬英鎊

D、上述三項(xiàng)都可以

答案:A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

29.境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)服務(wù)貿(mào)易外匯收入境外存放賬戶，應(yīng)符合()的相關(guān)法律規(guī)定。

A、中國

B、開戶行所在國家或地區(qū)

C、主辦企業(yè)所在國家或地區(qū)

D、中國和開戶行所在國家或地區(qū)

E、中國和主辦企業(yè)所在國家或地區(qū)

答案：D

解析：政策依據(jù):匯發(fā)[2013]30號《關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》

30.直接投資項(xiàng)下的外匯賬戶不包括()

A、外匯費(fèi)本金賬戶

B、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

C、保證金賬戶

D、外債賬戶

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

31.擔(dān)保人為非銀行的其他形式跨境擔(dān)保應(yīng)審核提交材料的:①規(guī)范性.②完整性.

③真實(shí)性.④一致性。()

A、以上都是

B、①②③

C、①③

D、②③④

答案：A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

32.前期費(fèi)用累計(jì)匯出額超過300萬美元或超過中方投資總額()的，應(yīng)告知境內(nèi)

投資者需提交說明函至注冊地外匯局申請，由所在地外匯局辦理前期費(fèi)用登記。

A、15%

B、20%

C、10%

D、30%

答案：A

解析：政策依據(jù)：《奧本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

33.單一機(jī)構(gòu)每月資本項(xiàng)目收入的0(含意愿結(jié)匯和支付結(jié)匯)支付累計(jì)金額不得

超過等值20萬美元。

A、儲備金

B、備用金

C、提存金

D、前期費(fèi)用

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

34.境外機(jī)構(gòu)X與中信銀行簽訂關(guān)于道路修建的工程項(xiàng)目融資，并憑簽訂的對外

合同向中信銀行辦理提款及支付，下列哪項(xiàng)用途按照銀行展業(yè)規(guī)范是不允許的。

A、采購沙石原料

B、購買攪拌設(shè)備

C、向二級道路承包商支付費(fèi)用

D、購買信托產(chǎn)品

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

35,2017年成立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)可以

A、借入短期外債

B、資本金結(jié)匯購建房屋出售

C、結(jié)匯待支付賬戶資金用于投資證券市場

D、向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放委托貸款

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

36.國家外匯管理局及其分支局和境內(nèi)銀行通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為境內(nèi)主體辦

理各類資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)的政策執(zhí)行起始時(shí)間為()

A、2013年5月1日

B、2013年5月13日

C、2013年6月1日

D、2014年1月1日

答案：B

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于推廣資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的通知匯發(fā)[2013]

17號

37.跨國公司經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付是指主辦企業(yè)通過()集中代理境內(nèi)成員企業(yè)

辦理經(jīng)常項(xiàng)目收支。

A、國際資金主賬戶

B、國內(nèi)資金主賬戶

GNRA賬戶

D、離岸賬戶

答案：B

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理規(guī)

定》的通知匯發(fā)[2019]7號

38.未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，債務(wù)人不得通過()方式將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境

內(nèi)使用：

A、向境內(nèi)進(jìn)行借貸

B、股權(quán)投資

C、證券投資

D、以上都是

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

39.除財(cái)政部門.銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人，應(yīng)當(dāng)在外債合同簽約后()個(gè)工作日

內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

40.境外X公司已與浦發(fā)銀行上海自貿(mào)區(qū)分行簽訂境外某承包項(xiàng)目融資協(xié)議，按

照協(xié)議約定，需在貸款行開立貸轉(zhuǎn)存帳戶，用于貸款的發(fā)放，支出與歸還。浦發(fā)

銀行上海自貿(mào)區(qū)分行可為X公司開立下列哪類性質(zhì)帳戶。

A、NRA

B、FTN

C、0SA

D、FTE

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

41.某生產(chǎn)食品的外商投斐企業(yè)資本金賬戶經(jīng)多次使用后，剩余10萬美元，企業(yè)

可以

A、結(jié)匯10萬美元購買公寓樓出租盈利

B、全部按備用金結(jié)匯

C、結(jié)匯5萬美元用于投資債券市場

D、向其上游無關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放委托貸款

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

42.()是指以一定單位的外國貨幣為基準(zhǔn)，將其折合為一定數(shù)額本國貨幣的標(biāo)價(jià)

方法。目前包括我國在內(nèi)的大多數(shù)國家都采用這種標(biāo)價(jià)法。

A、直接標(biāo)價(jià)法

B、間接標(biāo)價(jià)法

C、基準(zhǔn)標(biāo)價(jià)法

D、標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)價(jià)法

答案：A

解析：政策依據(jù)：相關(guān)金融常識

43.辦理海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)收支業(yè)務(wù)只能用人民幣結(jié)算的情景是()

A、區(qū)內(nèi)與境內(nèi)區(qū)外之間的貨物貿(mào)易

B、區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的貨物貿(mào)易

C、區(qū)內(nèi)與境外之間的貨物貿(mào)易

D、區(qū)內(nèi)與境內(nèi)區(qū)外之間的服務(wù)貿(mào)易

答案：D

解析：政策依據(jù):海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法

44.境內(nèi)企業(yè)(含非銀行金融機(jī)構(gòu))取得相關(guān)主管部門關(guān)于境外直接投資的批準(zhǔn)文

件并按規(guī)定在()辦理()后，應(yīng)在境外投斐項(xiàng)目具有真實(shí).合規(guī).明確的實(shí)際資金用

途時(shí)，匯出境外直接投斐資金，不得提前(購匯)匯出。

A、所在地外匯局；名錄登記

B、所在地銀行；外匯登記

C、所在地外匯局；合同登記

D、所在地銀行；額度登記

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

45.在境內(nèi)機(jī)構(gòu)對其境外直接投資企業(yè)進(jìn)行減費(fèi)所取得外匯收入并調(diào)回境內(nèi)的，

經(jīng)辦銀行應(yīng)為該企業(yè)開立0。

A、費(fèi)產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

B、接受境外再投資賬戶

C、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

D、接受境內(nèi)再投資戶

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

46.區(qū)內(nèi)與境內(nèi)區(qū)外之間貨物貿(mào)易項(xiàng)下交易，可以以()計(jì)價(jià)結(jié)算；服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下

交易應(yīng)當(dāng)以()計(jì)價(jià)結(jié)算。

A、人民幣或外幣，人民幣或外幣

B、人民幣，人民幣

C、人民幣或外幣，人民幣

D、人民幣，人民幣或外幣

答案：C

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》

的通知匯發(fā)[2013]15號

47.對于擔(dān)保人對擔(dān)保責(zé)任上限無法進(jìn)行合理預(yù)計(jì)的內(nèi)保外貸，如境內(nèi)企業(yè)出具

的不明確賠償金額上限的項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保，下列說法正確的是：()

A、必須辦理對外債權(quán)登記

B、可以不辦理對外債權(quán)登記，但可以直接辦理擔(dān)保履約手續(xù)

C、可以不辦理對外債權(quán)登記，但須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理擔(dān)保履約手續(xù)

D、以上均錯

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

48.國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)業(yè)務(wù)中有權(quán)對《單位基本情況表》進(jìn)行停用操作的是()o

A、經(jīng)辦銀行

B、經(jīng)辦銀行所在地外匯局

C、國家外匯管理局

D、該機(jī)構(gòu)申報(bào)主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局

答案：C

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)

務(wù)實(shí)施細(xì)則》的通知匯發(fā)[2015]27號

49.境外合斐企業(yè)X與境內(nèi)某銀行簽訂了關(guān)于高速公路建設(shè)項(xiàng)目融斐合同，并于

貸款到日期按期將資金歸集至貸轉(zhuǎn)存賬戶，銀行審核資金來源后辦理了貸款償還,

以下哪項(xiàng)奧金背景符合銀行的要求。

A、從關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的臨時(shí)資金

B、高速公路通行費(fèi)

C、從花旗銀行借入的長期借款

D、以上三項(xiàng)都可以

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

50.銀行為客戶辦理外債外本付息，應(yīng)注意以下風(fēng)險(xiǎn)：()

A、銀行不得為資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中存在管控的企業(yè)辦理外債還本付息

B、對于短期內(nèi)資金頻繁進(jìn)出.外債資金無實(shí)際用途即提前還本付息等客戶，銀行

應(yīng)提高識別可疑交易的主動性和敏感性，應(yīng)納入關(guān)注企業(yè)名單，在今后辦理業(yè)務(wù)

時(shí)從嚴(yán)審核

C、及時(shí)將關(guān)注客戶信息反饋給外匯局

D、銀行無需通過合理方式將真實(shí)性證明資料留存?zhèn)洳?/p>

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

51.根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定，國家對()不予限制。

A、經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移

B、經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目支付和轉(zhuǎn)移

C、直接投資

D、個(gè)人外匯收支

答案：A

解析：政策依據(jù)：《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》中華人民共和國國務(wù)院令第

532號

52.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在辦理境外直接投資投資資金匯出前，銀行應(yīng)查看額度控制信息表

中()項(xiàng)目來判斷是否有剩余費(fèi)金額度。

A、總額度

B、累計(jì)流出金額

C、尚可流出金額

D、累計(jì)購匯金額

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

53.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外單筆支付等值5萬美元以上()服務(wù)貿(mào)易外匯資金，無

需提交《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案表》。

A、境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人從境內(nèi)獲得的融資租賃租金

B、境外個(gè)人在境內(nèi)的工作報(bào)酬

C、保險(xiǎn)項(xiàng)下保費(fèi).保險(xiǎn)金等相關(guān)費(fèi)用

D、境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人從境內(nèi)獲得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得

答案：C

解析：政策依據(jù)：《關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的公告》(國

家稅務(wù)總局國家外匯管理局公告2013年第40號)

54.擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的其他形式跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)，對于擔(dān)保人在境內(nèi).債務(wù)人在

境內(nèi).債權(quán)人在境外，擔(dān)保履約后形成境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)之間債權(quán)債務(wù)關(guān)系，由境

內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)之間按照()處理。

A、商業(yè)原則

B、擔(dān)保法

C、境外擔(dān)保適用的法律法規(guī)

D、跨境擔(dān)保的約定

答案：A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

55.境內(nèi)銀行向非居民發(fā)放的境外貸款或項(xiàng)目融資，應(yīng)如何辦理辦理申報(bào)手續(xù)？

A、由非居民辦理間接申報(bào)

B、由境內(nèi)銀行辦理直接申報(bào)

C、由境內(nèi)銀行辦理間接申報(bào)

D、無需申報(bào)

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

56.關(guān)于銀行在辦理境外直接投資企業(yè)利潤匯回業(yè)務(wù)時(shí)，以下說法正確的是()。

A、無需審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的協(xié)議辦理憑證(業(yè)務(wù)登記憑證)

B、無需審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的境外企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表

C、無需審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的境外企業(yè)利潤處置決議

D、無需審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

57.跨境擔(dān)?？煞譃?)。

A、內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸

B、內(nèi)保外貸和其他形式跨境擔(dān)保

C、內(nèi)保外貸和融資性對外擔(dān)保

D、融資性對外擔(dān)保和非融資性對外擔(dān)保

答案：D

解析：政策依據(jù)：國家外匯局關(guān)于發(fā)布《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》的通知匯發(fā)【2

014]29號

58.銀行應(yīng)留存境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯及使用的相關(guān)證明材料()年備查。

A、永久

B、注銷后兩年

C、10年

D、5年

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

59.境內(nèi)李先生在境內(nèi)為境外某公司工作多年，雙方簽動勞務(wù)雇傭合同，李先生

在境內(nèi)因公負(fù)傷，因國外公司為李先生購買了非返還型意外保險(xiǎn)，境外保險(xiǎn)公司

賠李先生5000美金意外傷害險(xiǎn)惡，李先生收到款項(xiàng)時(shí)應(yīng)申報(bào)在()項(xiàng)下。

A、422000二次收入--非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)賠償

B、424000二次收入一其他二次收入

C、225010服務(wù)貿(mào)易--保險(xiǎn)服務(wù)---壽險(xiǎn)

D、225029服務(wù)貿(mào)易--保險(xiǎn)服務(wù)---非壽險(xiǎn)

答案：A

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發(fā)［2014］21號

60.銀行境外貸款，應(yīng)對客戶實(shí)施分類管理，按照()將客戶劃分為“可信客戶”與

“關(guān)注客戶”，在后續(xù)業(yè)務(wù)中分別實(shí)施一般盡職審查措施和強(qiáng)化審查措施。

A、行業(yè)分類

B、行內(nèi)評級

C、風(fēng)險(xiǎn)程度

D、信用等級

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

61.一份備案文件中既有增資并購又有轉(zhuǎn)股并購的，建議

A、先操作增資并購，再操作轉(zhuǎn)股并購

B、先操作轉(zhuǎn)股并購，再操作增資并購

C、兩者先后順序沒有關(guān)系

D、向商務(wù)部門申請分開出具

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

62.非銀行債務(wù)人外債專用賬戶和還本付息專用賬戶中的利息收入可參照()管理。

A、經(jīng)常項(xiàng)目管理規(guī)定

B、個(gè)人外匯管理規(guī)定

C、資本項(xiàng)目管理規(guī)定

D、貿(mào)易外匯管理規(guī)定

答案：A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

63.擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的其他形式跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)，對于擔(dān)保人在境外.債務(wù)人在

境內(nèi).債權(quán)人在境外，擔(dān)保履約后發(fā)生境外債權(quán)人變更的，對于新產(chǎn)生的對外負(fù)

債，提示債務(wù)人履約后()個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理外債登記。

A、5

B、10

C、15

D、30

答案：c

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

64.以下()不屬于跨國公司國內(nèi)資金主賬戶的支出范圍。

A、交納存款準(zhǔn)備金；

B、非同一主辦企業(yè)國內(nèi)資金主賬戶資金劃轉(zhuǎn)支出；

C、集中額度內(nèi)向境外融出的境外放款和償還的外債本息；

D、向境內(nèi)成員企業(yè)資本金賬戶.再投資專用賬戶劃出。

答案：B

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理規(guī)

定》的通知匯發(fā)［2019］7號

65.境內(nèi)A公司是境內(nèi)B集團(tuán)公司的子公司，通過境內(nèi)銀行以委托放款形式借給

境內(nèi)B集團(tuán)公司境外另一個(gè)子公司C公司800萬美元(境外C公司與境內(nèi)A公司

無相互持股關(guān)系)。該類業(yè)務(wù)應(yīng)如何申報(bào)？

A、應(yīng)申報(bào)在“821020其他投資一資產(chǎn)一向境外提供貸款”項(xiàng)下

B、應(yīng)申報(bào)在“621021直接投資一我國對境外直接投資一借貸及其他往來一對境

外子公司的貸款及其他往來”項(xiàng)下

C、應(yīng)申報(bào)在“622022直接投資一外國來華直接投資一借貸及其他往來一對境外

母公司的貸款及其他往來(逆向貸款投資)”項(xiàng)下

D、應(yīng)申報(bào)在“623021直接投資一聯(lián)屬企業(yè)之間的投資一借貸及其他往來一向境

外聯(lián)屬企業(yè)提供貸款及其他債權(quán)”項(xiàng)下

答案：D

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發(fā)［2014］21號

66.中長期外債不可用于以下哪種用途()。

A、固定資產(chǎn)投資等中長期用途。

B、自身經(jīng)營范圍內(nèi)的貨物與服務(wù)貿(mào)易支出，以及規(guī)定范圍內(nèi)的金融資產(chǎn)交易。

C、“搭橋”類型的固定資產(chǎn)投資。

D、即使審批部門或債權(quán)人已指定外債資金用于某項(xiàng)固定資產(chǎn)投資，中長期外債

也可用于短期流動資金。

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

67.融資租賃類公司辦理融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，如果用以購買租賃物的資金()以上來

源于自身國內(nèi)外匯貸款或外幣外債，可以在境內(nèi)以外幣形式收取租金。

A、30%以上

B、50%以上

C、25%以上

D、15%以上

答案：B

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知匯

發(fā)[2017]21號

68.在關(guān)注期限內(nèi)，“關(guān)注名單”內(nèi)個(gè)人辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)憑()辦理。

A、外匯局核準(zhǔn)件

B、本人有效身份證件

C、本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料

D、本人有效身份證件和外匯局核準(zhǔn)件等材料

答案：C

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人外匯管理有關(guān)問題的通知

匯發(fā)[2015]49號

69.內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)項(xiàng)下關(guān)于境內(nèi)個(gè)人說法正確的是：()

A、境內(nèi)個(gè)人不可以作為擔(dān)保人

B、境內(nèi)個(gè)人可以作為擔(dān)保人，參照境內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)

C、境內(nèi)個(gè)人可以作為擔(dān)保人，參照境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)

D、以上都不對

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

70.擔(dān)保人為非銀行的其他形式跨境擔(dān)保,銀行應(yīng)拒絕辦理的業(yè)務(wù)不包括：()

A、材料存在瑕疵的，客戶未作出合理解釋的

B、客戶在資本項(xiàng)目系統(tǒng)中存在管控信息的

C、對簽訂擔(dān)保合同時(shí)債務(wù)人無足夠清償能力或可預(yù)期的還款資金來源.擔(dān)保項(xiàng)下

主債務(wù)合同規(guī)定條款與債務(wù)人聲明的借款資金用途明顯不符.擔(dān)保當(dāng)事各方存在

通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)等存在明顯擔(dān)保履約意圖的

D、境內(nèi)擔(dān)保人向境內(nèi)債權(quán)人支付擔(dān)保履約款，或境內(nèi)債務(wù)人向境內(nèi)擔(dān)保人償還

擔(dān)保履約款的，因擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)計(jì)價(jià)結(jié)算幣種為外幣而付款人需要辦理境內(nèi)外匯

劃轉(zhuǎn)的

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

71.跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)對客戶的基本信息識別需登錄國家外匯管理局斐本項(xiàng)目系

統(tǒng)查詢企業(yè)是否存在管控信息，對存在管控信息的企業(yè)應(yīng)()辦理業(yè)務(wù)，并提示企

業(yè)至所在地外匯局辦理相關(guān)手續(xù)。

A、拒絕

B、審慎

C、向上級行申請

D、向外匯局報(bào)備

答案:A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

72.境內(nèi)A公司(非銀行金融機(jī)構(gòu))借款給境內(nèi)B公司，境外C公司提供保證擔(dān)保，

該擔(dān)保屬于()

A、內(nèi)保外貸

B、內(nèi)保內(nèi)貸

C、外保內(nèi)貸

D、外保外貸

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

73.境內(nèi)A公司是一家具有專供駐華外交人員免稅外匯商品經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，該公

司從澳大利亞進(jìn)口報(bào)關(guān)一批紅酒，該項(xiàng)支出應(yīng)如何申報(bào)？

A、121010一般貿(mào)易

B、121030海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場所進(jìn)出境物流貨物

C、121990其他納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的貨物貿(mào)易

D、122990其他未納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的貨物貿(mào)易

答案：C

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發(fā)［2014］21號

74.境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用外債收入辦理結(jié)匯和支付時(shí)，均應(yīng)填寫()。

A、《外債結(jié)匯申請書》

B、《外債支付申請書》

C、《資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函》

D、《經(jīng)常項(xiàng)目賬戶資金支付命令函》

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

75.如果一次FDI轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)中，既有轉(zhuǎn)實(shí)際，又有轉(zhuǎn)義務(wù)，貝IJ:

A、應(yīng)先辦轉(zhuǎn)實(shí)際，再辦轉(zhuǎn)義務(wù)

B、應(yīng)先辦轉(zhuǎn)義務(wù)，再辦轉(zhuǎn)實(shí)際

C、兩者都可以

D、不得出現(xiàn)此類情況

答案：A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

76.對于擔(dān)保人為銀行的除內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他形式跨境擔(dān)保項(xiàng)下履

約款購付匯，以下哪種說法錯誤？()

A、如履約資金來源于反擔(dān)保人交存的保證金，銀行審核相關(guān)材料后，可根據(jù)商

業(yè)慣例，直接為反擔(dān)保人辦理保證金匯出或購匯匯出

B、如履約資金來源于反擔(dān)保人交存的保證金，須及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)

間接申報(bào)

C、反擔(dān)保費(fèi)金不能全部覆蓋履約金額的，或反擔(dān)保人以其他形式提供反擔(dān)保的，

銀行不可以自有外匯資金墊付

D、應(yīng)由反擔(dān)保人辦理對外債權(quán)登記

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

77.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息交易的，應(yīng)在還本付息發(fā)生后()個(gè)

工作日內(nèi)，到所在地外匯局逐筆辦理備案。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

78.外商投資合伙企業(yè)申請?jiān)O(shè)立登記時(shí)，應(yīng)提交：

A、商務(wù)部門批準(zhǔn)或備案件

B、發(fā)改委備案件

C、工商部門蓋章的企業(yè)基本信息單

D、稅務(wù)登記證

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

79.銀行通過個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)為持外國人永久居留身份證的外籍人員辦理

結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，證件類型應(yīng)選擇()。

A、外國人永久居留身份證

B、護(hù)照

C、外國人所屬國籍的身份證

D、護(hù)照或外國人所屬國籍的身份證

答案：A

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局綜合司關(guān)于外籍人員持外國人永久居留身份證

辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知匯綜發(fā)〔2017〕59號

80.下列說法錯誤的是()。

A、境內(nèi)機(jī)構(gòu)已匯出境外的前期費(fèi)用，不應(yīng)列入境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額

B、外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開.公平.公正和誠實(shí)信用的原則。

C、所有境外放款的資金必須經(jīng)境外放款專用賬戶匯出境外，還本付息資金必須

匯回其境外放款專用賬戶。

D、境外放款資金境外收款人.還本付息境外付款人與借款人不一致可確認(rèn)為關(guān)注

類客戶。

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

81.中信銀行為境外公司X辦理高鐵項(xiàng)目融資后，在后續(xù)監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)擔(dān)保公司Y

經(jīng)營狀況出現(xiàn)異常情況，連續(xù)數(shù)月凈現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)，銷售收入也呈下降趨勢。于

是通知X公司新增擔(dān)保措施，否則將提前收回融資款項(xiàng)。下列選項(xiàng)中哪項(xiàng)符合擔(dān)

保增信的合規(guī)要求。

A、將已抵押給第三方的房產(chǎn)再次抵押給銀行

B、將位于伊朗某地的石油開產(chǎn)權(quán)質(zhì)押給銀行

C、向銀行繳存10%保證金

D、將土地所有權(quán)為第三方的自用生產(chǎn)廠房抵押給銀行

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

82.對于擔(dān)保人在境外.債務(wù)人在境外.債權(quán)人在境內(nèi)，擔(dān)保履約后，在為境內(nèi)債

權(quán)人辦理擔(dān)保履約款收結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)辦理的事項(xiàng)不包括：()

A、審核業(yè)務(wù)登記憑證

B、登錄國家外匯管理局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)核對登記信息是否與境內(nèi)債權(quán)人的申

請一致。

C、境內(nèi)債權(quán)人如有對外債權(quán)登記的，銀行應(yīng)提示境內(nèi)債權(quán)人在債務(wù)人償還擔(dān)保

履約款后1個(gè)月內(nèi)到所在地外匯局辦理對外債權(quán)注銷手續(xù)。

D、境內(nèi)債權(quán)人如有對外債權(quán)登記的，銀行應(yīng)提示境內(nèi)債權(quán)人在債務(wù)人償還擔(dān)保

履約款后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對外債權(quán)注銷手續(xù)。

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

83.金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將審查后的交易單證作為業(yè)務(wù)檔

案留存0備查

A、2年

B、3年

C、4年

D、5年

答案：D

解析：政策依據(jù):匯發(fā)【2013】30號《關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》

84.某境外甲公司，其控股股東為國內(nèi)乙公司，現(xiàn)甲公司向境內(nèi)丙銀行提交融資

申請，丙銀行根據(jù)展業(yè)原則對其進(jìn)行客戶識別，出現(xiàn)下列哪項(xiàng)情形時(shí)，丙銀行應(yīng)

拒絕甲公司的融資申請。

A、甲公司非三反客戶

B、乙公司在外匯局名錄分類為B

C、甲公司注冊地為俄羅斯

D、乙公司未辦理0DI登記

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

85.外國投資者減持A股登記，屬于：

A、FDI對內(nèi)義務(wù)出資轉(zhuǎn)股

B、FDI對內(nèi)實(shí)際出斐轉(zhuǎn)股

GFDI減資

D、FDI先行收回投資

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

86.居民個(gè)人購匯后，因故未出境，所購?fù)鈪R()。

A、可以全部提取現(xiàn)鈔

B、年度總額內(nèi)或外均可以保留現(xiàn)匯

C、必須結(jié)匯

D、年度總額內(nèi)的可以保留現(xiàn)匯，年度總額外的不可以保留現(xiàn)匯，必須結(jié)匯

答案：B

解析：政策依據(jù)：個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則匯發(fā)[2007]1號

87.企業(yè)申請辦理境外貸款業(yè)務(wù)，滿足以下什么條件的，企業(yè)應(yīng)被列為關(guān)注客戶0o

A、貨物貿(mào)易外匯管理分類為B或C類

B、企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易時(shí)收支逆差明顯

C、借款人境外貸款項(xiàng)目所在地區(qū)國別風(fēng)險(xiǎn)較大

D、以上任一情況

答案:D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

88.境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資登記和資金匯出手續(xù)，以下哪種說法正確？（）

A、無須提供投資資金來源情況與資金用途（使用計(jì)劃）情況資料

B、無須提供董事會決議（或合伙人決議）

C、僅須提供合同或其他真實(shí)性證明材料

D、以上皆錯誤

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

89.銀行開展境外貸款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對融奧項(xiàng)目的（）和（）進(jìn)行合理評估，對存在疑

問的，應(yīng)加強(qiáng)審核措施。

A、有效性；合理性

B、必要性；合理性

C、必要性；操作性

D、有效性；操作性

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

90.以下哪個(gè)不屬于產(chǎn)品稅收0

A、工資稅

B、進(jìn)口稅

C、消費(fèi)稅

D、增值稅

答案：A

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)

務(wù)指引（2019年版）》的通知（匯發(fā)〔2019〕25號）

91.以下不屬于銀行境外貸款需要資料的是（）。

A、借款申請書

B、借款人基本情況及擔(dān)保措施

C、交易對手財(cái)務(wù)報(bào)表

D、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

92.銀行在為客戶辦理外債提款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)審核（）中非銀行債務(wù)人是否正確填

寫批件號或業(yè)務(wù)編號。

A、涉外收入申報(bào)單

B、申請書

C、支付命令函

D、境外匯款申請書

答案：A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

93.如外商投資企業(yè)已辦理工商注銷后再來銀行辦理外匯清算注銷登記，則應(yīng)提

交：

A、清算組負(fù)責(zé)人簽字的申請書

B、原公司董事長簽字的申請書

C、清算組負(fù)責(zé)人簽字并由原公司全部董事會成員加蓋公章（或法人代表簽字）的

申請書

D、應(yīng)加蓋全體股東公章（自然人股東簽字）或受托股東印章的申請書

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

94.根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》，個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)超過等值

1萬美元以上（不含）的，銀行憑（）為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。

A、本人有效身份證件和交易真實(shí)性證明材料

B、本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》

C、本人有效身份證件和國家外匯管理局核準(zhǔn)件

D、交易真實(shí)性證明材料和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》

答案：B

解析：政策依據(jù)：個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則匯發(fā)[2007]1號

95.境外貸款用于項(xiàng)目融資的，應(yīng)遵從項(xiàng)目所在地的法律法規(guī)，按要求辦理相關(guān)

的行政審批手續(xù)，下列哪項(xiàng)是必要的審批手續(xù)。

A、國家鑒定正面結(jié)論

B、項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)審批

C、開工建設(shè)許可證

D、以上三項(xiàng)都是

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

96.某非居民出售境內(nèi)房產(chǎn)，稅務(wù)申報(bào)單顯示房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格120萬元，賣方應(yīng)繳

稅費(fèi)4萬元，買方應(yīng)繳稅費(fèi)6萬元，則實(shí)際可用于購付匯的金額是；

120萬元

Bx116萬元

C、114萬元

Dv110萬元

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

97.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益向境外出資前，應(yīng)到注冊地銀行申請辦

理境外直接投資外匯登記。銀行在為境外投資標(biāo)的企業(yè)做主體信息登記時(shí)，應(yīng)登

記企業(yè)境外投資證書上（）一欄中的企業(yè)。

A、投資路徑（僅限第一層級境外企業(yè)）

B、境外企業(yè)（最終目的地）

C、投資主體

D、外方名稱

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

98.境外甲公司向中國銀行申請3億美元道路建設(shè)項(xiàng)目融資，用于在印度新德里

修建高速公路，期限10年，以項(xiàng)目完工后收取的過路費(fèi)償還貸款。由于當(dāng)?shù)厥?/p>

取的過路費(fèi)為印度盧比，與實(shí)際貸款貨幣不一致，可能引起的風(fēng)險(xiǎn)為0。

A、市場風(fēng)險(xiǎn)

B、匯率風(fēng)險(xiǎn)

C、利率風(fēng)險(xiǎn)

D、貨幣風(fēng)險(xiǎn)

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

99.下列不屬于銀行境外貸款擬采取的擔(dān)保措施內(nèi)容的是()

A、擔(dān)保人情況，主要包括但不限于擔(dān)保人基本情況.股權(quán)結(jié)構(gòu)及公司治理結(jié)構(gòu).

經(jīng)營情況.財(cái)務(wù)狀況及償債能力

B、擔(dān)保人出具的擔(dān)保文件和內(nèi)部審批文件；抵質(zhì)押物情況，包括抵押物的價(jià)值

及評估文件

C、使用相關(guān)保險(xiǎn)材料

D、借款申請人的銀行存款情況

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

100.以下關(guān)于個(gè)人年度結(jié)售匯額度，說法錯誤的是0。

A、境內(nèi)個(gè)人結(jié)匯額度為等值5萬美元

B、境內(nèi)個(gè)人購匯額度為等值5萬美元

C、境外個(gè)人結(jié)匯額度為等值5萬美元

D、境外個(gè)人購匯額度為等值5萬美元

答案：D

解析：政策依據(jù)：個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則匯發(fā)[2007]1號

101.我國對服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下國際支付()。

A、予以限制

B、不予限制

C、部分限制

答案：B

解析：政策依據(jù):匯發(fā)【2013】30號《關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》

102.364.客戶的外債資金跨境用于支付貨物與服務(wù)貿(mào)易等經(jīng)常項(xiàng)目支出時(shí)，以下

哪個(gè)是說法不正確。()

A、應(yīng)符合其經(jīng)營范圍和外債登記用途，且應(yīng)符合外匯局其他跨境支付規(guī)定

B、審核材料按照資本項(xiàng)目跨境支付有關(guān)規(guī)定執(zhí)行

C、審核材料按照經(jīng)常項(xiàng)目跨境支付有關(guān)規(guī)定執(zhí)行

D、跨境支付資金用途應(yīng)與合同約定一致

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

103.支付結(jié)匯制下，原則上除備用金等特殊用途外，要求客戶在辦理結(jié)匯()直接

將所得人民幣資金劃給收款人。

A、當(dāng)天

B、兩天內(nèi)

C、三天內(nèi)

D、五天內(nèi)

答案：A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

104.境內(nèi)個(gè)人外匯儲蓄賬戶資金匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出，當(dāng)日累計(jì)等值5

萬美元以下的，憑()在銀行辦理。

A、經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證.外匯管理局或人民銀行核準(zhǔn)件

B、經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證.經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)

境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)

C、本人有效身份證件

D、經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證.本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)

答案：C

解析：政策依據(jù)：個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則匯發(fā)［2007］1號

105.一國國際收支順差會使()。

A、外國對該國貨幣需求增加，該國貨幣匯率上升

B、外國對該國貨幣需求減少，該國貨幣匯率下跌

C、外國對該國貨幣需求增加，該國貨幣匯率下跌

D、該國對外國貨幣需求減少，該國貨幣匯率下跌

答案：A

解析：政策依據(jù)：相關(guān)金融常識

106.金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯(或購匯)申請，由外匯局()管理部門受

理。

A、資本項(xiàng)目

B、經(jīng)常項(xiàng)目

C、國際收支

D、外匯檢查

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

107.假設(shè)有A.B.C三家公司，境內(nèi)的A公司和境外B公司之間不相互持股，境外

的C公司持有A公司50%的股權(quán)和B公司50%的股權(quán)(A.B公司均不持有C公司的

股權(quán))，A出資購買境外B公司30%的股權(quán)，應(yīng)申報(bào)在哪個(gè)交易編碼項(xiàng)下？

A、621013對境外子公司增資

B、623011對境外聯(lián)屬企業(yè)的股權(quán)投資

C、622015對境外母公司的股權(quán)投資

D、721010投斐境外機(jī)構(gòu)境外發(fā)行的股票或股權(quán)

答案：B

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發(fā)［2014］21號

108.下列關(guān)于借款人開立貸轉(zhuǎn)存賬戶說法錯誤的是()。

A、客戶應(yīng)具備開立外匯賬戶的基本條件

B、賬戶可為NRA或OSA賬戶

C、開戶企業(yè)應(yīng)取得本行貸款或授信額度

D、企業(yè)必須開立貸轉(zhuǎn)存賬戶，用于境外貸款資金的存放.支付

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

109.以下說法不正確的是()

A、境外放款轉(zhuǎn)為對境外公司投資的，應(yīng)同時(shí)向注冊地外匯局申請辦理境外放款

變更或注銷登記；

B、境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)

需要辦理外匯備案手續(xù)；

C、如企業(yè)實(shí)際匯出資金的幣種與系統(tǒng)登記的幣種不一致，銀行應(yīng)在登記的備注

欄中注明；

D、多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的一個(gè)投資主體向其注

冊地銀行申請辦理變更登記。

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

110.單一機(jī)構(gòu)每月資本項(xiàng)目收入的備用金(含意愿結(jié)匯和支付結(jié)匯)支付累計(jì)金

額不得超過等值()萬美元。

A、10

B、20

C、25

D、30

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

111.境內(nèi)機(jī)構(gòu)(含境內(nèi)企業(yè).銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)，下同)匯出境外的前期費(fèi)用，

累計(jì)匯出額原則上不超過()萬美元且不超過中方投資總額的15%。

A、500

B、200

C、300

D、400

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

112.關(guān)于跨境擔(dān)保的下列哪個(gè)說法是錯誤的()

A、具有法律約束力

B、擔(dān)保人向債權(quán)人書面或口頭作出的擔(dān)保行為

C、承諾按照擔(dān)保合同約定履行相關(guān)付款義務(wù)

D、可能產(chǎn)生資金跨境收付或資產(chǎn)所有權(quán)跨境轉(zhuǎn)移等國際收支交易

答案:B

解析：政策依據(jù)：國家外匯局關(guān)于發(fā)布《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》的通知匯發(fā)【2

014]29號

113.對于外匯掉期業(yè)務(wù)，以下說法錯誤的是：

A、堅(jiān)持實(shí)需交易原則，審核客戶真實(shí)交易需求背景，核查交易背景斐料是否與

交易的簽約要素一致

B、辦理的業(yè)務(wù)是否與自身經(jīng)營活動相匹配.風(fēng)險(xiǎn)承受能力相適應(yīng)；重點(diǎn)關(guān)注客戶

辦理的交易品種.金額.保證方式與客戶主營業(yè)務(wù).財(cái)務(wù)狀況.慣常風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施

是否相符

C、對于近端結(jié)匯/遠(yuǎn)端購匯的外匯掉期業(yè)務(wù)，客戶遠(yuǎn)端購匯的外匯資金應(yīng)為按照

外匯管理規(guī)定可以辦理的遠(yuǎn)期購匯的外匯資金

D、對于近端購匯/遠(yuǎn)端結(jié)匯的外匯掉期業(yè)務(wù)，客戶近端可以以人民幣購入外匯,

并進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶留存或按照規(guī)定對外支付；遠(yuǎn)端結(jié)匯的外匯資金應(yīng)為按

照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金

答案：C

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施

細(xì)則》的通知匯發(fā)[2014]53號

114.境內(nèi)企業(yè)境外放款業(yè)務(wù)中，放款人與借款人()。

A、應(yīng)具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系

B、不應(yīng)具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系

C、之間關(guān)系沒有要求

D、應(yīng)為母子公司

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

115.外商投斐企業(yè)普通清算的，應(yīng)提交：

A、年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告

B、主管部門確認(rèn)的清算報(bào)告

C、會計(jì)師事務(wù)所出具的清算審計(jì)報(bào)告

D、企業(yè)編制的清算報(bào)告

答案:C

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

116.銀行應(yīng)做好外債資金使用的后續(xù)跟蹤，以防止結(jié)匯斐金()。

A、回流

B、違規(guī)使用

C、回兌

D、用于投斐

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

117.以下關(guān)于境外放款異?；蚩梢汕闆r，描述不正確的是()。

A、銀行應(yīng)持續(xù)監(jiān)控

B、銀行應(yīng)通過行業(yè)協(xié)會.境內(nèi)外關(guān)聯(lián)行.第三方機(jī)構(gòu)等渠道核實(shí)

C、上報(bào)外匯局

D、無需上報(bào)外匯局

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

118.()業(yè)務(wù)包括授信對象為非居民或項(xiàng)目所在地位于境外(含港.澳.臺地區(qū))的

外匯貸款業(yè)務(wù)，包括銀行離岸業(yè)務(wù)部對非居民提供貸款。

A、銀行境外借款

B、銀行境外貸款

C、銀行境外放款

D、境外企業(yè)境內(nèi)放款

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

119.外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開.公正.公平和()的原則

A、誠實(shí)信用

B、真實(shí)準(zhǔn)確

C、快捷便利

D、真實(shí)便利

答案:A

解析：政策依據(jù)：中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例國務(wù)院令第532號

120.采用全口徑跨境融資模式下，企業(yè)跨境融資杠桿率是()。

A、0.5

B、1

C、1.5

D、2

E、2.5

答案：D

解析：政策依據(jù)：中國人民銀行國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整全口徑跨境融資宏觀審

慎調(diào)節(jié)參數(shù)的通知銀發(fā)［2020］64號

121.獸醫(yī)服務(wù)屬于哪個(gè)服務(wù)業(yè)務(wù)()

A、農(nóng)業(yè)和采礦服務(wù)

B、就醫(yī)及健康相關(guān)旅行

C、其他服務(wù)業(yè)

D、理咨詢和公共關(guān)系服務(wù)

答案：A

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發(fā)［2014］21號

122.關(guān)于內(nèi)保外貸項(xiàng)下斐金用途說法錯誤的是：0

A、用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易

B、用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出

C、不得構(gòu)造交易背景進(jìn)行套利

D、不得進(jìn)行其他形式的投機(jī)性交易

答案：A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

123.關(guān)于跨境擔(dān)保，以下哪個(gè)說法正確？

A、境內(nèi)企業(yè)為境外兩家關(guān)聯(lián)公司之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系提供跨境擔(dān)保，該行為不

構(gòu)成內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

B、按照擔(dān)保當(dāng)事各方的注冊地，跨境擔(dān)保分為內(nèi)保外貸.外保內(nèi)貸和其他形式跨

境擔(dān)保。

C、境內(nèi)A公司(非銀行金融機(jī)構(gòu))借款給境內(nèi)B公司，境外C公司提供保證擔(dān)保，

擔(dān)保屬于其他形式跨境擔(dān)保。

D、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔(dān)保的，需辦理擔(dān)保登記。

答案：B

解析：政策依據(jù)：國家外匯局關(guān)于發(fā)布《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》的通知匯發(fā)【2

014]29號

124.境外公司Y承包位于泰國的高鐵工程項(xiàng)目，據(jù)此向境內(nèi)中國銀行申請境外項(xiàng)

目融資，并提交相關(guān)境外融資申請材料，其中哪項(xiàng)為間接證明材料。

A、開工許可證

B、注冊登記證

C、Y公司出具的現(xiàn)場勘查報(bào)告

D、泰國官方機(jī)構(gòu)出具的投標(biāo)確認(rèn)書

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

125.境內(nèi)銀行對基礎(chǔ)信息的修改如涉及().個(gè)人身份證件號碼或者對公/對私屬

性的改變，境內(nèi)銀行應(yīng)刪除原錯誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新

生成新的申報(bào)號碼報(bào)送基礎(chǔ)信息。

A、收付款人的組織機(jī)構(gòu)代碼

B、收付款幣種

C、收付款金額

D、交易對方國別

答案：A

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)

務(wù)指引（2019年版）》的通知（匯發(fā)〔2019〕25號）

126.辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國投資者股權(quán)資金匯出業(yè)務(wù),銀行無需審

核的材料有0。

A、用于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的商務(wù)部門批復(fù)

B、外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的股權(quán)轉(zhuǎn)讓流出控制信息表

C、協(xié)議辦理憑證（業(yè)務(wù)登記憑證）

D、與本次交易匯出金額相關(guān)的稅務(wù)證明

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

127.對屬于申報(bào)范圍的境內(nèi)居民通過進(jìn)內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款，該由

誰申報(bào)（）。

A、由境內(nèi)居民申報(bào)

B、由境內(nèi)銀行代理境內(nèi)非居民申報(bào)

C、境內(nèi)居民和非居民分別申報(bào)

D、境內(nèi)居民和非居民都不申報(bào)

答案:A

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)

務(wù)實(shí)施細(xì)則》的通知匯發(fā)[2015]27號

128.（）業(yè)務(wù)是指銀行與客戶協(xié)議約定期初交換人民幣與外幣，期未再反方向交換

的本外幣交易。

A、掉期

B、期權(quán)

C、即期

D、遠(yuǎn)期結(jié)售匯

答案：A

解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)

范》

129.關(guān)于外債資金使用，說法錯誤的()

A、外債費(fèi)金的運(yùn)用期限應(yīng)與外債的還款期限相匹配

B、除“搭橋”外，短期外債不得用于固定資產(chǎn)投資等中長期用途

C、境內(nèi)企業(yè)借用的外債資金，可用于自身經(jīng)營范圍內(nèi)的貨物與服務(wù)貿(mào)易支出，

以及規(guī)定范圍內(nèi)的金融資產(chǎn)交易。

D、外債資金可用于證券投資

答案:D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之外債業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

130.銀行為非銀行債務(wù)人關(guān)閉外債賬戶，銀行應(yīng)審核客戶外債專用賬戶余額及提

款情況，以下說法錯誤的是()

A、確認(rèn)賬戶余額為0

B、客戶承諾不再發(fā)生外債提款

C、確認(rèn)客戶已在所在地外匯局辦理外債注銷登記

D、關(guān)戶信息必須包含外債業(yè)務(wù)編號

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

131.跨國公司主辦企業(yè)應(yīng)在取得跨國公司備案通知書后0年內(nèi)開立國內(nèi)資金主

賬戶并實(shí)際辦理跨境資金集中運(yùn)營相關(guān)業(yè)務(wù)，否則備案通知書自頒發(fā)滿()年之日

起失效。

A、1年

B、半年

C、3年

D、5年

答案：A

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理規(guī)

定》的通知匯發(fā)[2019]7號

132.金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，未按規(guī)定對交易單證的真實(shí)性及其與外匯

收支的一致性進(jìn)行合理審查的，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限

期改正，沒收違法所得，并處()的罰款；

A、1萬元以上5萬元以下

B、5萬元以上20萬元以下

C、20萬元以上50萬元以下

D、20萬元以上100萬元以下

答案：D

解析：政策依據(jù):匯發(fā)【2013】30號《關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》

133.關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用，以下表述不正確的有()。

A、境內(nèi)機(jī)構(gòu)匯出境外的前期費(fèi)用，可列入其境外直接投資總額；

B、境內(nèi)投資者在匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未設(shè)立境外投資項(xiàng)目或購買境

外房產(chǎn)的，應(yīng)向注冊地外匯局報(bào)告其前期費(fèi)用使用情況并將剩余資金退回；

C、銀行通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理前期費(fèi)用登記手續(xù)后，境

內(nèi)機(jī)構(gòu)憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行辦理后續(xù)資金購付匯手續(xù)；

D、如確有客觀原因，前期費(fèi)用累計(jì)匯出額超過300萬美元或超過中方投資總額

15%的，境內(nèi)投資者需提交說明函向注冊地銀行申請辦理。

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

134.下列哪項(xiàng)不屬于經(jīng)常項(xiàng)目范疇()。

A、研發(fā)成果轉(zhuǎn)讓費(fèi)

B、國際運(yùn)輸費(fèi)

C、國際貝甘償款

D、運(yùn)動員轉(zhuǎn)會費(fèi)

答案：D

解析：政策依據(jù)：中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例國務(wù)院令第532號

135.境內(nèi)企業(yè)為境外兩家關(guān)聯(lián)公司之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系提供跨境擔(dān)保，該行為構(gòu)

成()業(yè)務(wù)。

A、內(nèi)保外貸

B、內(nèi)保內(nèi)貸

C、外保內(nèi)貸

D、外保外貸

答案：A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

136.銀行辦理境外貸款業(yè)務(wù)，要建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，具體應(yīng)包括0。

A、在業(yè)務(wù)辦理的事前.事中.事后做好動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)變化采取相應(yīng)

措施

B、加強(qiáng)銀行內(nèi)控保障機(jī)制及組織機(jī)構(gòu).內(nèi)控制度及系統(tǒng)建設(shè).加強(qiáng)員工培訓(xùn)及自

律管理要求

C、建立異常報(bào)告制度，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)向工作組或銀行所在地外匯局報(bào)告

D、以上均是

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

137.跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)中，對以下哪些()情況銀行應(yīng)拒絕辦理，并應(yīng)及時(shí)向所在地外

匯局報(bào)告。

A、簽訂擔(dān)保合同時(shí)債務(wù)人無足夠清償能力或可預(yù)期的還款斐金來源

B、擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同規(guī)定條款與債務(wù)人聲明的借款資金用途明顯不符

C、擔(dān)保當(dāng)事各方存在通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)等存在明顯擔(dān)保履約

意圖的

D、以上都是

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

138.個(gè)人本外幣兌換特許機(jī)構(gòu)境外匯局批準(zhǔn)可選擇在包括其人民幣基本存款賬

戶開戶銀行在內(nèi)，原則上不多于()家同城銀行開立外幣備付金賬戶。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：C

解析：政策依據(jù)：個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理辦法匯發(fā)［2012127號

139.境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時(shí)滿足以下

哪些條件的前提下，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸

合同。()①債務(wù)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的非金融機(jī)構(gòu)②債權(quán)人為在境外注冊經(jīng)營的

非金融機(jī)構(gòu)③債權(quán)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的金融機(jī)構(gòu)④擔(dān)保標(biāo)的為金融機(jī)構(gòu)提供

的本外幣貸款(不包括委托貸款)或有約束力的授信額度⑤擔(dān)保形式符合境內(nèi).外

法律法規(guī)

A、①②④⑤

B、①④⑤

C、③④⑤

D、①③④⑤

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

140.境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯比例暫定為()。

A、50%

B、80%

C、90%

D、100%

答案:D

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

141.結(jié)匯待支付賬戶向其他人民幣賬戶劃轉(zhuǎn)，應(yīng)在境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息()欄目中注明資

金用途代碼。

A、合同號

B、發(fā)票號

C、交易附言

D、銀行業(yè)務(wù)編號

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

142.跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理經(jīng)常項(xiàng)目軋差凈額結(jié)算原則上每個(gè)自然月

軋差凈額結(jié)算不少于()次。

A、3次

B、5次

G2次

D、1次

答案：D

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理規(guī)

定》的通知匯發(fā)[2019]7號

143.辦理銀行境外貸款業(yè)務(wù)，銀行必要時(shí)可對客戶的交易對手.交易實(shí)際受益人.

相關(guān)關(guān)聯(lián)評級.風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，建立可用于境外貸款客戶的()并及時(shí)更新。

A、分類等級

B、信息檔案

C、企業(yè)評級

D、風(fēng)險(xiǎn)等級

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

144.境內(nèi)銀行向非居民發(fā)放的境外貸款或項(xiàng)目融資，申報(bào)主體應(yīng)為()。

A、境內(nèi)銀行

B、非居民

C、無需申報(bào)

答案：A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

145.境外機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購付匯時(shí)，除正常材料外，對于關(guān)注客戶，

還應(yīng)提交()

A、身份證明

B、商品房轉(zhuǎn)讓合同及登記證明文件

C、稅務(wù)備案表

D、購匯資金來源相應(yīng)材料

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

146.銀行辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù),如反擔(dān)保企業(yè)最終成為對外債權(quán)人，銀行應(yīng)在進(jìn)行

反擔(dān)保清收時(shí)，提示其在反擔(dān)保清收之日起()個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對

外債權(quán)登記

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

147.以下關(guān)于《外債簽約情況表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》，說法錯誤的是()。

A、外債賬戶開立須審核《外債簽約情況表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》

B、外債賬戶關(guān)閉無須審核《外債簽約情況表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》

C、外債賬戶資金結(jié)匯須審核《外債簽約情況表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》

D、外債賬戶費(fèi)金劃轉(zhuǎn)類外債提款須審核《外債簽約情況表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》

148.境內(nèi)機(jī)構(gòu)公務(wù)出國項(xiàng)下每個(gè)團(tuán)組平均每人提取外幣現(xiàn)鈔金額在等值1萬美

元(含)以下的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定審查()并留存交易單證。

A、預(yù)算表

B、合同

C、發(fā)票

D、支付通知

答案：A

解析：政策依據(jù):匯發(fā)【2013】30號《關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》

149.外幣現(xiàn)鈔存入當(dāng)日累計(jì)等值()的，除審核本人的有效證件外，還需審核經(jīng)海

關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外

幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)。

Av5000美元以上（含）

B、5000美元以上

G10000美元以上（含）

D、10000美元以上

答案：C

解析：政策依據(jù)：個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則匯發(fā)[2007]1號

150.內(nèi)保外貸項(xiàng)下在（）情況，擔(dān)保人無需辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。

A、擔(dān)保人付款責(zé)任到期

B、債務(wù)人清償擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)

C、反擔(dān)保人付款責(zé)任到期

D、發(fā)生擔(dān)保履約

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

151.企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的跨境融資簽約幣種.提款幣種和償還幣種（）。

A、須保持一致

B、經(jīng)外匯局審批可以不一致

C、在充分考慮匯率風(fēng)險(xiǎn)的前提下可以不一致

D、以上皆對

答案：A

解析：中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知銀發(fā)〔2

017〕9號

152.境內(nèi)某居民在境外直銷網(wǎng)站（亞馬遜）上購買了6罐N牌奶粉，通過快遞方式

收貨。貨經(jīng)海關(guān)查驗(yàn)后補(bǔ)交稅款240元人民幣，貨款支付了400美元，該筆貨款

應(yīng)申報(bào)在何交易編碼項(xiàng)下？

A、121010一般貿(mào)易

B、121990其他納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的貨物貿(mào)易

C、122030未納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的網(wǎng)絡(luò)購物

D、122990其他未納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的貨物貿(mào)