公共交通乘客信息管理制度

公共交通乘客信息管理制度企業(yè)內(nèi)部審計制度第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計工作，提高審計質(zhì)量，防范和化解風險，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于企業(yè)內(nèi)部所有部門和子公司，以及所有與審計相關(guān)的業(yè)務活動。第三條企業(yè)內(nèi)部審計工作應當遵循以下原則：1.獨立性原則：內(nèi)部審計部門應當獨立于被審計單位，保證審計工作的客觀、公正。2.客觀性原則：內(nèi)部審計工作應當以事實為依據(jù)，客觀公正地評價被審計單位的經(jīng)濟活動。3.完整性原則：內(nèi)部審計工作應當全面、深入，不留死角。4.實效性原則：內(nèi)部審計工作應當注重實效，提高審計工作效率。第二章內(nèi)部審計機構(gòu)與人員第四條企業(yè)應當設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責內(nèi)部審計工作。第五條內(nèi)部審計部門的主要職責：1.負責制定內(nèi)部審計工作計劃，組織實施審計項目。2.對企業(yè)各部門、子公司及分支機構(gòu)的經(jīng)濟活動進行審計。3.對內(nèi)部管理制度和流程進行審查，提出改進建議。4.對重大違法違規(guī)行為進行調(diào)查處理。5.參與企業(yè)的風險評估、內(nèi)部控制建設(shè)等工作。6.定期向企業(yè)高層領(lǐng)導匯報審計工作情況。第六條內(nèi)部審計部門的人員應當具備以下條件：1.具有良好的職業(yè)道德，忠于職守，客觀公正。2.具有財務、會計、審計等相關(guān)專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗。3.具有較強的分析、判斷和溝通能力。4.通過內(nèi)部審計師（CIA）等資格考試或具有相應資格證書。第三章審計程序第七條內(nèi)部審計部門應當制定年度審計工作計劃，經(jīng)企業(yè)高層領(lǐng)導批準后實施。第八條內(nèi)部審計部門在實施審計前，應當進行以下準備工作：1.確定審計目標，明確審計范圍。2.收集審計所需資料，了解被審計單位的基本情況。3.確定審計方法，制定審計方案。第九條內(nèi)部審計部門實施審計時，應當遵循以下程序：1.進入現(xiàn)場，了解被審計單位的工作環(huán)境。2.審查會計憑證、賬簿、報表等資料。3.對被審計單位的經(jīng)濟活動進行核實，確認其真實性和合規(guī)性。4.對發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查核實，收集證據(jù)。5.編制審計報告，提出審計意見和建議。第十條內(nèi)部審計部門在實施審計過程中，應當注意以下事項：1.嚴格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范。2.保守被審計單位的商業(yè)秘密。3.確保審計工作的獨立性和客觀性。4.遵循審計程序，保證審計工作質(zhì)量。第四章審計報告第十一條內(nèi)部審計部門在完成審計工作后，應當及時向企業(yè)高層領(lǐng)導提交審計報告。第十二條審計報告應當包括以下內(nèi)容：1.審計目的、范圍和依據(jù)。2.審計過程和方法。3.審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因分析。4.審計意見和建議。5.審計報告的時間、地點和參與人員。第五章附則第十三條本制度由企業(yè)內(nèi)部審計部門負責解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起施行。第六章內(nèi)部審計質(zhì)量控制第十五條企業(yè)應當建立健全內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系，確保審計工作的質(zhì)量。第十六條內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系應當包括以下內(nèi)容：1.審計人員資質(zhì)和技能培訓。2.審計程序和方法的規(guī)范。3.審計工作的監(jiān)督和檢查。4.審計報告的審核和批準。第十七條內(nèi)部審計部門應當對審計人員進行定期培訓和考核，確保其具備履行職責的能力。第十八條內(nèi)部審計部門應當對審計工作進行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題和不足，及時采取措施進行改進。第十九條內(nèi)部審計部門應當對審計報告進行審核和批準，確保報告的準確性和完整性。第七章風險管理與內(nèi)部控制第二十條企業(yè)應當建立健全風險管理與內(nèi)部控制體系，提高企業(yè)的風險管理能力。第二十一條風險管理與內(nèi)部控制體系應當包括以下內(nèi)容：1.風險評估與識別。2.風險應對策略。3.內(nèi)部控制制度。4.內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督。第二十二條內(nèi)部審計部門應當參與企業(yè)的風險評估與識別工作，提出改進建議。第二十三條內(nèi)部審計部門應當對內(nèi)部控制制度進行審查，確保其有效性和可行性。第二十四條內(nèi)部審計部門應當對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時報告。第八章內(nèi)部審計檔案管理第二十五條企業(yè)應當建立健全內(nèi)部審計檔案管理制度，確保審計檔案的完整性和安全性。第二十六條內(nèi)部審計檔案應當包括以下內(nèi)容：1.審計工作計劃。2.審計方案。3.審計工作底稿。4.審計報告。5.審計意見和建議的落實情況。第二十七條內(nèi)部審計檔案應當由內(nèi)部審計部門專人負責管理，并定期進行整理和歸檔。第九章責任追究第二十八條對違反本制度規(guī)定的內(nèi)部審計人員，企業(yè)應當根據(jù)情節(jié)輕重，給予相應的處分。第二十九條對因內(nèi)部審計工作失職導致企業(yè)遭受重大損失的責任人，企業(yè)應當依法追究其法律責任。第十章特別規(guī)定第三十條對企業(yè)重大投資、融資、并購等重大決策事項，內(nèi)部審計部門應當進行專項審計。第三十一條對企業(yè)內(nèi)部審計工作中涉及的商業(yè)秘密，內(nèi)部審計部門應當嚴格保密。第三十二條本制度