報銷管理制度15篇

報銷管理制度15篇

報銷管理制度1

1、目的

為進一步加強公司食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂

財務(wù)收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現(xiàn)就公司食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項

規(guī)定如下：

2、總體要求

公司開辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)員工為宗旨，

不以盈利為目的；必須認真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理

規(guī)章制度，實行“統(tǒng)一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。

3、公司食堂物資采購管理

3.1食堂物資采購應(yīng)堅持“勤進快消，以消定進“原則。所購

物資必須做到質(zhì)優(yōu)價廉，經(jīng)濟實惠。

3.2建立和完善物資采購牽制制度。為降低成本，除需求量很

小的物資，公司食堂物資必須實行兩家供應(yīng)商比價供應(yīng)，擇低供

貨，如米、油應(yīng)、蔬菜等占成本比重較大物資。月底由采購人員

匯總品種、數(shù)量采購量及單價對比表，并以此表作為參考，以降

低成本為目標，分析確定下月供應(yīng)商單位及其供應(yīng)物資的種類、

數(shù)量。

3.3建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理

過秤、驗收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食

堂物資采購訂單”上分別簽字認可后，財務(wù)部方可作為結(jié)算憑據(jù)。

對于未按要求供應(yīng)，品種、數(shù)量、質(zhì)量等不符合的，采購人員、保

管人員可以拒絕簽字，物資可以拒收。單據(jù)簽收不全，財務(wù)部一

律不予付款。

3.4建立物資采購報批制度。采購人員應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)

量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經(jīng)審批人員同意審批后方

可采購。

3.5食堂如需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責(zé)人提出申請，報公司

領(lǐng)導(dǎo)審核，審批同意后，辦理設(shè)備采購手續(xù)，購入后做好固定資

產(chǎn)登記。

4、公司食堂收入管理

4.1食堂收入來源。食堂收入主要來源于單位員工和外單位

職工的就餐收入，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認當(dāng)月

的刷卡伙食收入。我公司員工免費午餐和來訪賓客安排的工作餐,

由公司根據(jù)就餐人次，在月底統(tǒng)計一次性補助收入。

4.2充值消費。所有職工在我公司食堂就餐，應(yīng)首先由食堂管

理人員為其辦辦理飯卡，做好登記，進行飯卡充值，持卡刷卡消

費。除特殊情況（如刷卡機不能刷卡消費時），不允許手工記賬消

費。公司補助充卡，確定補助名單后，可以分次批量充值，次數(shù)

不超3次。

4.3職工伙食費的收取應(yīng)充分考慮員工的承受能力，以伙食

支出的估算成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。

5、公司食堂支出管理

公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心，按照“量入為出”原則

合理安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。

食堂支出主要包括：

5.1伙食支出：是指公司食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支

出

具體包括：

5.1.1糧食支出：公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支

出；

5.L2菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出

5.1.3調(diào)料支出：公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等

支出；

5.L4燃料支出：公司食堂加工過程中耗用氣體等支出；

5.1.5其他材料支出：公司食堂加工過程中耗用除上述以外

的‘支出。

5.2其他支出：公司食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：

炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出。

及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各

項收支嚴格遵循財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：

一、費用支出的前提及審批權(quán)限

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預(yù)算，對

未列入預(yù)算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會

批準后執(zhí)行。

2、費用審批權(quán)限：一般費用20—元以下，部門負責(zé)人審

批;20_元以上由部門負責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費1000

元以下部門負責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學(xué)習(xí)等費用在一萬元

以上由董事會研究審批。

4、為加強預(yù)算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性,

公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部

經(jīng)理審核、簽字的'單據(jù)，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和

驗收入簽字后報批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少

資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按執(zhí)行。

4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

5、各部門需訂報丑、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意

后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預(yù)算，報

技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負責(zé)人同意，到資料室

登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還

所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、

裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批,

職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所

在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門

負責(zé)人審批。

11、通訊費報銷按執(zhí)行。

12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事

局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應(yīng)嚴格控制臨時工數(shù)量,

盡量節(jié)約費用。

三、各種費用報批程序：

各種費用報銷需填寫，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承

擔(dān)部門負責(zé)人同意（證明），財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負責(zé)人審

批（20_元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20—元以上）簽字。

四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)

費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款

收據(jù)一律不能報銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可

能注明用途。

4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特

殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方

可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。

5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)

定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。

6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單

位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

8、當(dāng)年費用必須當(dāng)年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書

報費、核定的汽車費等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費

除外）。

9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種

協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付

款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

六、本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制

訂的公司報銷制度同時廢止。報銷管理制度3

一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一

收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學(xué)）、

日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額

正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票

監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必

須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專

用章。

4、報銷憑證嚴重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得

給予報銷。

二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

學(xué)校實行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須

經(jīng)校長審批后，方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。

（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

1、教職工到總務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包

括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；

符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有

通知等。

2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)主

任復(fù)核，校長審批。

3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)

發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合

計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、

字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、

相符，小寫必須寫到分位，沒有的,用0補齊。

5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂

改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)

定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。

（三）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，

首先由總務(wù)處填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學(xué)

?？倓?wù)處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保

管人簽字），再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)

票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申

請單》一并到財務(wù)處報銷。

2、差旅費的報銷：

（1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準，憑開會文件。

（2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍（黑）

墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報

銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手

人、證明人、報賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核、校長的簽名，將出差的

車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整

齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。；

（3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天

標準為：區(qū)永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外

市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再

享受出差補貼，實報實銷，出租車發(fā)票一律不予報銷；

（4）出差住宿費標準：出差時如確實需要住宿，根據(jù)上級有

關(guān)文件按標準據(jù)實報銷。

（5）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校

長審批，最后到總務(wù)處報銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核

銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)處可不予辦理；

（6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、

特事急辦等）可臨時租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任），但所有租

車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當(dāng)?shù)貙嶋H價格為準。

3、教師學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定：

（1）經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)的住宿費、報

名費、考試費、書本費、學(xué)費、培訓(xùn)費等開支憑據(jù)全額報銷，伙

食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)

伙食費補助。

（2）教師參加本人學(xué)歷學(xué)習(xí)的費用學(xué)校不再給予報銷。報銷

管理制度4

一、差旅原則

1.全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位

同意后方為因公出差。

2.因公出差享受差旅費用報銷。

3.凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)等出差必須填寫派差審批單，

報分管院長、院長批準后方可離院。

4.出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據(jù)報銷，住宿費限

額憑票據(jù)報銷。

5.因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否

則不予報銷。

二、差旅報銷標準

L所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。

2.交通費一律據(jù)實限額報銷（到省外出差需乘坐火車的，根

據(jù)文件要求予以報銷）。

3、中途伙食補助：鄉(xiāng)級到村級出差的，補助伙食補助10元/

每天；到縣級出差的，補助伙食補助30元/每天；到市級及以上

地區(qū)出差的，補助伙食補助100元/每天（對提供食宿的只補助會

議兩頭兩天的伙食補助）。

4、市內(nèi)交通費：縣內(nèi)出差（往返）20元/每人每天，省內(nèi)交

通費40元20元/每人每天；省外交通費80/每人每天。

5.職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費據(jù)實報銷，不按人

頭重復(fù)計算。

6.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開

支的交通費和住宿費一切由個人自理。

7.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而

開支的，一切由個人自理。

8.所有外出學(xué)習(xí)憑上級文件通知，并報院長審批后方可外出。

只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。

9.到平?jīng)鍪幸酝鈪⒓娱L期會議或被學(xué)校委派長期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的

'人員與會或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。

10.因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培

訓(xùn)外出，原則上不報銷任何費用。

11.出差回后一周內(nèi)報銷，出差時需攜帶公務(wù)員卡，每次填一

張差旅單，經(jīng)院長簽字后報銷。

12.自帶交通工具的按公共汽車標準報銷交通費，沒有經(jīng)過院

長同意的，安全自己負責(zé)。

13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規(guī)定執(zhí)行。

14.職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨報銷個人任何交通費。

三、住宿費報銷標準

1、縣級（四類地區(qū)、三類地區(qū)）出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)一

天內(nèi)能來回的不報銷住宿費，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額

每天280元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標準部分費用自

理。

2.市級（二類地區(qū)）按最高限額每天310元，依據(jù)票據(jù)限額

報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

3.省級（一類地區(qū)）按最高限額每天330元，依據(jù)票據(jù)限額

報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

四、報銷程序：

由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由分管

領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再由校長審批簽字后到財務(wù)處報銷。

五、說明：

1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。

2、本院差旅費報銷只為本院教職工服務(wù)。

3、此制度從20_年1月1日執(zhí)行。報銷管理制度5

公司級領(lǐng)導(dǎo)

1、汽車不限；

2、火車軟座、硬臥；

3、飛機經(jīng)濟艙；

4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）

5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)

報銷。

6、特殊情況超標準時應(yīng)及時請示，事后補辦批準手續(xù)。

7、隨行人同上標準。

8、外埠出差每人每天按照50元補助

中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級）

火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超

過150元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼40元。

其他人員

火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超

過120元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼30元。

備注

1、航空保險費每人次一份；

2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬

臥票；

3、租賃車輛需經(jīng)批準;

4、乘出租車需事先請示。

5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報銷標準額50%補

助（報銷時提供其他有效票據(jù)）。

6、實行差旅費包干的不在此列。

7、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補幾餐。

8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。

一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管

領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理；參加會議的

人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標準報銷。

二、出差人員全天誤餐補貼按2：4：4分配補貼。

三、按以上標準報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。

四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）

時，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可報銷。

五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不

予報銷住宿費和誤餐補貼。

六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照

有關(guān)標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關(guān)標

準給予補貼。

七、員工由公司安排的參加短期進修、學(xué)習(xí)期間的伙食補助

費，按每天8元補助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補助。除特殊情

況外，一般只報銷往返車費。

八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員，必

須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機票。

九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規(guī)定進

行。

十、報銷注意事項：

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包

括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過

橋費）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、出差補助天數(shù)二出差返程日期一出差出發(fā)日期，半天不補。

3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不

完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出

差天數(shù)的，不予報銷。

4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需做出詳細的書面說明，

列出需報銷單據(jù)的明細項目、金額，經(jīng)主管簽枇后，報公司分管

財務(wù)副總簽批報銷。

十一、美于差旅費借支的規(guī)定：

1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的‘原則，由主管會

計根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核；

2、借支額度一般為500^1000元，最高不超過20—元/人次,

400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；

3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，1個

月之內(nèi)未歸還借款的，由財務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。

十二、市內(nèi)公務(wù)補貼

1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃

飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。

2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或

技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶

單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有

此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫

差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。

3、各部門應(yīng)對申報補貼的真實性負責(zé)。

十三、本規(guī)定由財務(wù)部負責(zé)解釋、修訂。報銷管理制度6

一、總則

1、為了加強公司對員工出差的管理，細化員工差旅費報銷標

準，結(jié)合相關(guān)財務(wù)制度及公司實際情況，特制定本制度；

2、員工出差是指員工離開原工作地區(qū)，進行與公司業(yè)務(wù)相關(guān)

的活動，根據(jù)出差目的地不同，分為國內(nèi)出差和國外出差，根據(jù)

公司目前情況，本制度所指出差均為國內(nèi)出差；

3、本制度適用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得

建材機械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建

筑裝飾工程有限公司。

二、部門職責(zé)

1、財務(wù)部負責(zé)差旅費報銷；

2、行政部負責(zé)出差火車票和機票的預(yù)定；

3、各部門負責(zé)本制度的執(zhí)行。

三、出差及報銷程序

1、目的地分類標準

序號分類說明1A國內(nèi)一線城市：北京、上海、廣州、深圳

2B國內(nèi)二線城市：重慶、天津、大連、青島、寧波、廈門及省會

城市3C國內(nèi)三線城市：除一線、二線城市外的所有國內(nèi)城市、

往返大交通

2、標準：

序號級別飛機火車長/短途汽車

其他交通工具備注

1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理頭等艙/公務(wù)艙軟席/一等座不限

1、大交通方式應(yīng)選擇最經(jīng)濟、最便捷的方式；

2、飛機票費用（含燃油費、機場建設(shè)費）如低于其他費用的，

可直接選擇飛機。

2副總/總監(jiān)/總助經(jīng)濟艙軟席/一等座不限3各部門經(jīng)理/副

經(jīng)理/主管經(jīng)濟艙硬席/二等座不限4其他員工/硬席/二等座不限、

當(dāng)飛機票費用（含燃油費、機場建設(shè)費）低于火車或其他交通費

用時，主管級以下員工可直接選擇乘坐飛機（報銷時應(yīng)說明火車

和機票折后價格的對比），并最終以行政部確認的機票和火車票為

準；

1、團體出差，長途交通及其他交通費用一律集體買單，憑有

效單據(jù)實報實銷；

2、餐費報銷標準：

3、員工出差期間，應(yīng)選擇包含早餐的酒店，或在酒店內(nèi)用早

餐，早餐費用可包含在住宿費用中，因此不另予報銷；

4、員工出差餐費報銷不分地區(qū)、員工級別，補貼標準上限為

50元/天/人，填寫《領(lǐng)款憑證》報銷（見附件三）；

5、團體出差，集體就餐，集體買單，集體就餐標準參照的標

準，填寫《領(lǐng)款憑證》（見附件三）經(jīng)審批后報銷，超出部分個人

分攤，實報實銷的一律憑有效票據(jù)審批后報銷；

6、出差出發(fā)或返回（指到達出發(fā)城市）當(dāng)天的餐費報銷計算

如下：

序號級別餐費補助1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實報實銷2

其他員工出發(fā)或回程當(dāng)天時間出發(fā)或回程當(dāng)天餐費補貼合計

中晚出發(fā)12：00及以前252550返回13：00及以后25025出

發(fā)18：00及以前02525返回19：00及以后252550、住宿

費用報銷

1、住宿標準

序號級別各類地區(qū)住宿費用標準ABC1總經(jīng)理/常務(wù)副總

經(jīng)理實報實銷2副總/總監(jiān)/總助3002702403各部門經(jīng)理/副

經(jīng)理/主管2702402104其他員工240210180、經(jīng)理級以下

（含經(jīng)理級）2人或多人同行出差，必須安排同性別的2人住一

標準間，報銷保準從高報銷；

2、除大交通外其他交通費用標準：

3、員工往返機場，在公司不能派車的情況下，應(yīng)乘坐機場大

巴或換乘其他交通工具，但以下情況，可以乘坐出租車：

4、由于趕乘早9：00之前航班或其他特殊情況需乘坐航班;

5、晚上21：30后到達目的地，下機后當(dāng)?shù)貦C場已無往來市

內(nèi)的公共交通；

6、員工出差期間市內(nèi)交通費用應(yīng)遵循節(jié)約原則，以乘坐市內(nèi)

交通為主，盡量控制出租車費用，尤其是長距離高額的出租車費

用；

7、員工出差期間的交通費用實報實銷；

8、通訊費用標準：

9、已享有手機費用補貼的員工，不予報銷出差期間的通訊費;

10、未享有手機費用補貼的員工，憑賬單和通話清單，實報

實銷出差期間因公產(chǎn)生的話費；

費用補充說明：

1、員工出差期間適逢國家法定節(jié)假日在交通旅途中度過，或

上級有明確安排員工需在法定節(jié)假日工作時間，按加班計考勤，

除此之外員工在出差期間一般不報計加班；

2、員工出差必須提前申請，并填寫《出差預(yù)算申請表》（見

附件一），經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員審核、批準后方可出差；

3、員工填寫《出差預(yù)算申請表》（見附件一）時，需將出發(fā)及

回程的'時間填寫完整，否則不予審批；

4、員工出差期間，必須嚴格按照審批時間執(zhí)行，如需因工作

需要延長，應(yīng)先與主管領(lǐng)導(dǎo)溝通，待主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可實行，

并在出差回到公司后，重新填寫《出差預(yù)算申請表》（見附件一）

并重新審批；

5、員工出差如需借支的，憑審批后的《出差預(yù)算申請表》（見

附件一）填寫《借支單》，金額不得超過《出差預(yù)算申請表》（見附

件一）中所填寫的金額；

6、員工出差歸來后，應(yīng)在5天內(nèi)進行費用報銷申請，所有費

用按現(xiàn)有的費用報銷程序進行報銷；

7、員工出差機票由行政部負責(zé)預(yù)定，費用統(tǒng)一由行政部報銷,

員工報銷時需扣除機票費用，住宿費用由員工自行在酒店前臺結(jié)

算；

8、員工出差期間非因公需要參觀、游覽或因私事而繞道增加

的一切費用均由個人承擔(dān)，額外增加的時間若非節(jié)假日或休息日，

作為事假處理；

9、報銷出差費用時，需提供合理票據(jù)，具體如下：

10、酒店住宿發(fā)票需提供酒店入住清單，明確入住人姓名、

入住時間及入住酒店期間發(fā)生的費用，酒店發(fā)票金額需和酒店入

住清單金額一致，住宿費用不得單晚超標，不得累計均衡報銷，

單晚超標部分由個人自行承擔(dān)；

11、大交通費用需提供相應(yīng)單據(jù)，乘坐飛機需提供登機牌；

12、其他交通費用發(fā)票需注明往返地點；

13、任何差旅報銷發(fā)票必須加蓋清晰的收款公司發(fā)票印章，

且注明正確的公司抬頭（河北福瑞德高新建材有限公司），否貝L

一律視為無效票據(jù)不予報銷；

14、員工因個人原因造成的退、改票費用不予報銷；

15、所有因客觀原因無法提供發(fā)票的費用，需在報銷時解釋

原因并經(jīng)相關(guān)權(quán)限人員簽字審核后方可報銷；

16、公司有權(quán)要求員工對任何有疑問的票據(jù)做出解釋，并決

定是否報銷;

17、凡員工乘坐大交通出發(fā)時間（含乘坐市內(nèi)交通工具的時

間）在公司上班之后的，須從公司出發(fā)，返程抵達石家莊的（含

乘坐市內(nèi)交通工具的時間），須回公司上班。

四、附則

1、本制度由財務(wù)部和行政部負責(zé)解釋；

2、本制度自年月日執(zhí)行，原《銷售人員出差費用標準》同時

作廢。報銷管理制度7

一、目的

為完善公司財務(wù)管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用開

支，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務(wù)處理。

三、出差費用報銷標準

一）交通費

以最合理的方式選擇交通方式，以實際發(fā)生金額為準報銷。

二）伙食費

出差的伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50

元/天的標準報銷。未出差在公司按照15元/餐的標準報銷。

三）住宿費

出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標準，以實際出差

天數(shù)為準報銷。

四）招待費

以實際發(fā)生金額報銷，并且需項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進行招

待申請，并簽字確認方可進行招待行為。

四、出差報銷票據(jù)要求

一）所有票據(jù)原則上要求必須為國家稅務(wù)部門監(jiān)制的.正式

發(fā)票，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，否則視為無

效票據(jù)不予報銷。

二）交通費發(fā)票必須是注明時間地點的機器打印的發(fā)票。確

實無法提供票據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認并注明金額、時

間及地點。

三）伙食費及住宿費發(fā)票必須是真實的發(fā)票，確實無法提供

票據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認并注明金額，進行報銷。

四）招待費的發(fā)票同上述情況一樣，需由項目經(jīng)理簽字后憑

票報銷。

五）費用報銷必須嚴格按照標準流程進行，否則將不予報銷。

五、其他

一）本制度自發(fā)布之日起生效。

二）本制度解釋權(quán)歸成都新動力公司財務(wù)部所有。

有限公司

20—年一月一日報銷管理制度8

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)付款流程，倡導(dǎo)

以企業(yè)利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合

理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分類，將財務(wù)

付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出

等，以下按經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分別說明各項支出具體的財務(wù)報銷制度

和報銷流程。

第二部分借款管理規(guī)定、流程

第一條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準

額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷及銷賬手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時

辦理報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不

允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

（四）借款結(jié)清規(guī)定：

1.借款結(jié)清時，應(yīng)以實際發(fā)生的費用據(jù)實辦理費用報銷手續(xù),

以手續(xù)完備、審批無誤的費用報銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多

退少補。

2.借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理

結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期

未還。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為

個人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借

款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。

（二）審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字一財務(wù)經(jīng)理復(fù)核一（副）總經(jīng)理審批

一出納付款第六條審批權(quán)限

不超過5000元（含）的借款由部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、副

總經(jīng)理審批，財務(wù)部門可付款；

超過5000元的借款由部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理審批,

財務(wù)部門方可付款。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、

通訊費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費、

資料費等。

第二條費用報銷的一般規(guī)定：

（一）報銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上

財政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財稅法規(guī)認可的合法票據(jù)，原則

上不接受收據(jù)等憑證。

（二）費用報銷的一般流程：

取得原始費用憑證一經(jīng)辦人填制報銷單一被規(guī)定粘貼原始憑

證f填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓

名等內(nèi)容f本部門負責(zé)人審批f經(jīng)財務(wù)部管賬人員或會計主管人

員審核f財務(wù)部門負責(zé)人審批f報公司（副）總經(jīng)理審批f出納

付款

（三）除另有規(guī)定外，單筆費用不超過20—元（含）經(jīng)部門負

責(zé)人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報銷，

單筆費用超過20_元的必須由部門負責(zé)人、財務(wù)主管人員、財務(wù)

負責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費用分

解若干筆報銷。

（四）副總經(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷。

（五）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入

庫單。

（六）填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按

單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不

得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

（七）報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款，每周

一及周四為財務(wù)報銷日。

第三條各項費用報銷標準

（一）交通費：

1.公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或

公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車

的，應(yīng)事先請示部門負責(zé)人，并在報銷單上注明已請示領(lǐng)導(dǎo)。

2.報銷時出租車票不得連號。

3.發(fā)生交通費用，應(yīng)立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財

務(wù)部門協(xié)商，每周報銷壹次。

4.如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應(yīng)在稅控車

票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷。

（二）差旅費：1.差旅費報銷標準：

職務(wù)

交通工具住宿標準伙食標準

外埠市內(nèi)交通費用

一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

30元/天

30元/天

部門負責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出

差住宿費及伙食費標準可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽

名同意。

2.出差住宿費用報銷時須提供住宿發(fā)票，以實際的發(fā)生額據(jù)

實報銷。實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿

標準部分由員工自行承擔(dān)。

3.實際出差天數(shù)的計算：以所乘交通工具出發(fā)時間至返回時

間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：

00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

4.出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據(jù)實際出差天

數(shù)，在公司費用報銷標準內(nèi)據(jù)實報銷。特殊情況：如無相關(guān)票據(jù)，

可按標準內(nèi)以其他財務(wù)部門認可的發(fā)票領(lǐng)取補貼。

5.出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將

不予報銷相關(guān)費用。

6.工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準就近回家探

親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自

理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據(jù)按實報銷。繞

道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準，擅自回

家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內(nèi)交通費一律不予報

銷，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。

7.工作人員外出參加會議、培訓(xùn)等，已享受會議舉辦方提供

餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，

公司不再報銷住宿費用。

8.工作人員不得借出差之便辦理個人事務(wù)及私人旅游等，否

則，一切因此開支的費用由個人自理。

9.中山市內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)差旅補助。

10.出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報或虛假票據(jù)等事項，

對當(dāng)事人處以五至十倍罰款。

11.出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi)，應(yīng)到財務(wù)部門辦理

差旅費審核及相關(guān)審批等報銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定

時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的.，公司財務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資

中扣除該出差人員的借款。

（三）誤餐費及聚餐費：

1.由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單

據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內(nèi)10元/'餐，市外15/餐。

2.原則上公司內(nèi)部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應(yīng)由

副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷。

（四）通訊費：

業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受

話費補貼的員工應(yīng)隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當(dāng)月的

話費補貼。

（五）招待費：

招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后方可報銷。

（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費：

1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律

由公司后勤部門統(tǒng)一采購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自

采購。

2.報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨

單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可

報銷。3.后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記，月末提供對賬單、

領(lǐng)用明細表、領(lǐng)料單、報銷單等一起交財務(wù)部門。

（七）汽車費用：

1.辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車費、

洗車費據(jù)實報銷。

2.辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰

款及賠償?shù)裙静挥鑸箐N。

（八）其他費用：

1.有預(yù)算標準的在預(yù)算標準內(nèi)報銷，沒有預(yù)算標準的根據(jù)實

際需要據(jù)實支付。

第四部分工薪福利支出制度及流程

第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各

項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二條工薪福利支付流程

（一）每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理

審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、

扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資

料轉(zhuǎn)交財務(wù)部、五金車間、組裝車間；

（二）五金車間核算員、組裝車間核算員艱據(jù)考勤及工資支

付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務(wù)部出納匯

總、審核。

（三）財務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標

準編制標準格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月

5日前交財務(wù)負責(zé)人審核。

（四）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

L車間人員工資：核算員編制工資表-＞車間負責(zé)人復(fù)核-＞財

務(wù)部出納復(fù)核一財務(wù)經(jīng)理審核一總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資:

出納編制工資表一財務(wù)經(jīng)理審核一總經(jīng)理審批

（五）每月月末前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

（六）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)上月工資條；

（七）臨時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費

用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評審表》附

采購合同并報批。

（二）報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

（三）結(jié)賬報銷：

1.資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資

料辦理出入庫或驗收手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背

面簽字并附出入庫單）；

2.按費用報銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3.財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

4.若需提前預(yù)付款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗收

合格后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分材料款的付款程序

第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。

第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購款的支付，比照費用報銷流程辦理

審批手續(xù)，附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付

款。

第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流

程：

財務(wù)部應(yīng)付會計編制《應(yīng)商貨款到期明細表》一財務(wù)經(jīng)理審

核一（副）總經(jīng)理審批一出納付款

第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期

明細表》，每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。

第五條若當(dāng)月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款

的部分供應(yīng)商，則在下月安排采購資金時優(yōu)先安排支付，以此類

推。

第七部分附則

第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽批

報銷管理制度9

為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)

定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權(quán)限

L1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報

公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡

有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事

由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及

審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的

為“短途”，出差時間在一天以上的'為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標準

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天

補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃假，事先與公司聯(lián)系后，給

予30元/人的標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可

乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、

硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正

職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理

批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交

通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，

如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊

情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。

3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準

方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住

宿補助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每

五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的

差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票

據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直

接查詢，如有虛假行為公報銷管理制度10

為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納

入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

一、費用預(yù)算制度

1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標,

并下達各機構(gòu)指標；

2、各機構(gòu)自行根據(jù)下達的指標編制本機構(gòu)預(yù)算（含資金預(yù)算、

成本預(yù)算、管理費用預(yù)算），編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做

到可控、符合實際、全面完整；

3、預(yù)算指標報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論

通過或駁回修改；

4、批準后的預(yù)算下達給各機構(gòu)執(zhí)行；

5、各機構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報財務(wù)總

監(jiān)、董事長；

6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預(yù)算，以便更好的控

制資金，避免公司陷入窘困；

7、財務(wù)部門核算、監(jiān)督各項目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的

超支給公司帶來不利影響。

二、費用報銷的基本程序

1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分

類進行粘貼，填制報銷單；

2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交

各機構(gòu)負責(zé)人審批；

3、交財務(wù)部主管審核（審核重點:①預(yù)付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同

相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，

是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。），如經(jīng)審核費用在預(yù)算范

圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。（各機構(gòu)負責(zé)人發(fā)生的費用

必須報財務(wù)總監(jiān)審查簽字）；

4、單次金額超過限額（bbb超過150000元、ccc公司超過

1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元）

交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷；

5、單次金額超過限額（bbb超過300000元、ccc公司超過

20__000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20__000元）

經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷；

6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的

事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷；

7、預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可

報銷；

8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)

定的‘開支，經(jīng)各機構(gòu)負責(zé)人審批后，財務(wù)部門可受理。有明確制

度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行；工資

性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理；

9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報

費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理；

10、費用報銷中報銷人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則，對報銷人、

審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。

三、財務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利

1、財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù)；

2、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)

議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充

完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；

3、財務(wù)每月應(yīng)匯總各機構(gòu)費用明細、賽用開支實際情況明細

表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負責(zé)人審閱；

4、對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)

提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證；

5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全

面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；

6、對各機構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負責(zé)制，財務(wù)人員必

須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予

公開批評和罰款；

7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進

行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負責(zé)人提交相

關(guān)報告。

四、單筆支付金額

在150000元以上（含150000元），須至少提前一天通知財務(wù)

部門，以便提前做好資金的籌集和準備。

五、本制度附件與本制度具同等效力。

六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，

修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。報銷管理制度11

為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用

效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合

學(xué)校的實際情況，特制定本制度：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一

收據(jù)，“白條”不得報銷。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品

及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字

跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票

監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必

須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)

票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

4、報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧炇杖?

并有單位審批人簽署意見；

5、1000元以上的款項要以轉(zhuǎn)帳支付。

6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》

執(zhí)行。

7、公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費的'精神，

從嚴控制，確需招待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》，

由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實

情況特殊超過標準的，要報校長同意后實施。

8、工作餐報銷：

(1)上級有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天

的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方可

由總務(wù)處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。

(2)各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律

按上級規(guī)定，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標準實

施，報銷時，必須提供正式發(fā)票，在學(xué)?；緫魣箐N，不得在學(xué)

校工會及食堂賬戶報銷。

9、學(xué)校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長

批準后實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費，由組

織者提出專項經(jīng)費方案，報校長辦公會議研究后實施。

—小學(xué)

一年—月—日報銷管理制度12

為進一步加強對差旅費的管理，適應(yīng)當(dāng)前的物價水平，根據(jù)

省財政廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差

旅費標準：

一、公出人員交通費

1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通

艙，其他人員可乘坐火左硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。

2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)

理同意批準。

3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小

時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)

定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人

補貼；直快的按票價60凱特快以及新型空調(diào)直達特快列車分別按

其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調(diào)費不計入座位

票價之內(nèi)。

二、費用標準

公出人員宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)計算

包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數(shù)每

日補助15元。宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費等包干標準：

人員：

部門經(jīng)理以上人員

副科長以上人員、高級職稱人員

其他人員

地區(qū)：

直轄市、計劃單列市：

實報實銷150100

省會城市：

實報實銷12080

其他地區(qū)：

實報實銷10060

1、自帶交通工具的'從其包干費中每人每天扣減交通費20元。

2、在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補助10元（含交通費），

其他城市當(dāng)日往返補助15元。

3、歡迎您訪問公司外派的技術(shù)服務(wù)人員，食宿由公司負責(zé)解

決，補助費每人每天40元。

4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的，隨部「經(jīng)理的標準報銷。

5、因工作需要超出差旅費包干標準的，需總經(jīng)理事先批準方

可實報實銷。

6、旅途期間，在非工作地不許滯留。

7、財務(wù)嚴格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路

予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準，否則發(fā)生

費用自理。

三、報銷票據(jù)：

公出人員報銷票據(jù)必須符合國家有關(guān)票據(jù)報銷規(guī)定，否則不

予報銷，各種票據(jù)丟失一律不予報銷。

四、報銷時間：

公出人員回來后一周之內(nèi)，到財務(wù)部門報綃，如有故意拖欠

不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處周。

五、其他

本規(guī)定自8月1日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，

均按本規(guī)定執(zhí)行。報銷管理制度13

公司費用報銷管理制度

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作,

有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，

經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準（可電話確認）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》

部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的

必要的.合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、

其他公務(wù)雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部

分由個人支付）

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可

以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店

清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳

真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣

除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備

用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15

天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同

意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣

減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)

由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或

填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。報銷

管理制度14

一：目的：

為了完善營銷財務(wù)管理制度，使銷售人員差旅報銷更加清楚

明晰。同時也便于公司各環(huán)節(jié)操作和管理的有章可循，使各環(huán)節(jié)

的工作開展更加順利，符合公司管理要求。

二：范圍：部門經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理；

三：要求：

（一）：區(qū)域經(jīng)理

1：補貼標準：住宿、餐費：150元/天

1）沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補貼標準170元/天：北京、上海、

天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東（青島、煙臺、威海、

日照、濰坊）地區(qū)（含下屬市場）

2）西藏地區(qū)補貼標準：區(qū)域經(jīng)理按190元/天

3）出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助；補貼

標準：每天30元，早

餐6元、午餐12元、晚餐12元。

4）直營店出差誤餐補貼標準：每天25元，早餐5元、午餐10

元、晚餐10元。

5）若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報銷食宿費用。

2：手機話費補助：

1）話費標準為：300元/月。

2）超出以上300元標準的費用自理，不足標準的'話費按實際

消費報銷。

3：長途差旅費：

報銷標準以乘用交通工具（火車、汽車、輪船）的票證實報實

銷?；疖囘B續(xù)6小時以上車程按硬臥報銷，輪船按座位或三等艙

報銷。

（二）部門經(jīng)理

1：住宿、餐費補貼：170元/天

1）沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補貼標準190元/天：北京、上海、

天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東（青島、煙臺、威海、

日照、濰坊）地區(qū)（含下屬市場）、

2）西藏地區(qū)補貼標準:210元/天

3）出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助；補貼

標準：每天40元，早

餐10元、午餐15元、晚餐15元。

4）直營店出差誤餐補貼標準：每天25元，早餐5元、午餐10

元、晚餐10元。

5）出差期間、若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報

銷食宿費用。

2：手機話費補助：

1）話費標準為：500元/月。

2）超出以上500元標準的費用自理，不足標準的話費按實際

消費報銷。

3：長途差旅費：

報銷標準以乘用交通工具的票證實報實銷?；疖嚦^6小時

車程按硬臥報銷，輪船按

座位或三等艙報銷

四：報銷憑證及要求：

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