費用報銷支付流程管理制度

費用報銷支付流程管理制度

費用報銷支付流程管理制度「篇一」

1s目的

為了加強公司財務管理，規(guī)范公司財務報銷流程，倡導一切以業(yè)務為重的指導

思想，合理控制各項費用支出，結合公司實際情況，制定本管理制度。

2、適用范圍

適用于四川博爾特機器人科技有限公司所有員工及公司各項費用支出的報銷管

理6

3、職責分工

3.1綜合部財務會計負責各項費用報銷原始票據(jù)真實性、合法性等的確認審

核。

3.2公司分管總監(jiān)（副總）負責對各項費用單項支出1000元以下的費用進行審

批。

3.3總經(jīng)理負責對各項費用單項支出1000元以上的費用進行審批。

3.4綜合部財務出納負責最終檢查、確認各項費用報銷原始票據(jù)與金額、審簽

手續(xù)等的完整性、符合性。

3.5各級員工按規(guī)定和流程，規(guī)范的申報、報審、配合、服從綜合部對各項費

用報銷的管理。

4、管理內(nèi)容和控制要求

4.1借款管理規(guī)定

4,1J借款流程

（1）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全

一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（2）審批流程；主管部門經(jīng)理審核簽字一綜合部財務會計復核一總經(jīng)理審

批。

（3）財務付款：借款憑審批后的《借款單》到綜合部財務出納處辦理領款手

續(xù)。

4.1.2出差借款，出差人員憑審批后的《出差申請表》（BET/BG-ZH-35）和按批

準額度《借款單》（BET/BG-ZH-36）,向綜合部財務辦理借款，出納按規(guī)定支付所借

款項；出差返回5個工作日內(nèi)填寫《費用報銷單》按規(guī)定辦理報銷和結清出差前借

款。

4.L3其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉備用金等，借款人員應及時報帳，除周

轉備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。

4.1.4各項借款金額超過5000元，應提前一天通知綜合部財務備款。

4,1,5借款銷賬規(guī)定

（1）借款銷帳時應以《借款單》為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出《借款單》范圍使

用的，須經(jīng)分管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個人借款從工

資中扣回Q

4.2各項費用報銷管理

根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將公司財務報銷分為：材料物資采購

費用報銷、日常費用報銷、薪資及相關費用支出報銷、專項支出費用報銷等。

4.2.1報銷流程

各項費用報銷基本流程如下：

略

4.2.2材料物資采購費用報銷

4.2.2.1月結算報銷流程

（1）業(yè)務部采購員每月28日前（含28日）通知供應商與公司倉庫材料庫管員

核對本月入庫材料，核對無誤后由供應商開具發(fā)票（并附相應的入庫、驗收單（票）

據(jù)）一業(yè)務部經(jīng)理審核f綜合部財務會計復核一分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批

f綜合部財務進行入賬處理。

（2）下月初由綜合部財務將供應商應付賬款余額表一業(yè)務部采購員編填寫

《付款單》（BET/BG-ZH-37）-分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批一綜合部財務出納

進行支付結算。

4.2.2.2日常零星采購報銷流程

業(yè)務部采購員整理報銷單（票）據(jù)（入庫單/發(fā)票/收據(jù)等）并填寫對應《費用報銷

單》一業(yè)務部經(jīng)理審核一綜合部財務會計復核一分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批

f出納支付結算。

4.2.2.3材料物資采購費用支付方式原則上只能轉賬或承兌匯票。

4.2.3日常費用報銷

公司日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費（辦公用品）、業(yè)務

招待費等。

4.2.3.1差旅費報銷

（一）、差旅費報銷標準（見下表）

略

（二）、費用標準報銷補充說明

（1）出差天數(shù)計算：以所乘交通工具票據(jù)出發(fā)時間到返乘時間為準，中午12：

00以后出發(fā)（或中午12；00以前到達）按半天計算，中午T2；00以前出發(fā)（或中午

12：00以后到達）按一天計算。

（2）住宿費：員工出差期叵的住宿費，一律按實際住宿天數(shù)計算，須憑住宿發(fā)

票在規(guī)定標準內(nèi)報銷，實際住宿費未達到住宿標準金額，不予補償：超出住宿標準

部分由員工自行承擔；如低階員工隨高階員工同行同宿時，可依據(jù)不同情況，按高

階人員標準報銷住宿費。

（3）伙食費：實行包干制，按實際出差天數(shù)結算，原則上填《差旅費報銷單》

（BET/BG-ZH-38）在規(guī)定標準內(nèi)按標準提供餐飲發(fā)票據(jù)實報銷：若特殊情況無相關餐

飲票據(jù)時可按規(guī)定標準發(fā)給補貼。

（4）交通費：實行包干制，按實際出差天數(shù)結算，原則上填《差旅費報銷單》

在規(guī)定標準內(nèi)按標準提供交通發(fā)票據(jù)實報銷；若出差人員未使用本公司規(guī)定標準內(nèi)

交通工具，其交通費在規(guī)定標準限額內(nèi)憑發(fā)票報銷，超標部分自行承擔。市內(nèi)出差

一律乘坐公交車或公司公用車，特殊情況需要乘出租車時，須經(jīng)分管總監(jiān)（副總）或

總經(jīng)理審核審批，報銷時需注明時間、事由、行車路線、金額。

⑸特殊情況下，一般職員超標費用須報分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批，

否則超標部分費用自理。

（6）下列情況實行以下報銷辦法：

a）出差人員由接待單位提供免費接待的（如住宿、餐飲及交通費等），免費接待

項目相關費用不報銷和補貼。

b）參加各種培訓學習、會務的人員，由主辦方單位接待免費接待的（如住宿、

餐飲及交通費等），免費接待項目相關費用不報銷和補貼。

c）經(jīng)批準在出差期間順路回家，在家停留期間不予報銷住宿費、伙食補助費和

交通費。回家探親需經(jīng)部門經(jīng)理和分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批，按事假處

理。未經(jīng)批準的按曠工處理。

d）出差外出時如發(fā)生臨時宴請客戶等的招待費，須提前電話報請總經(jīng)理說明應

酬事由、招待對象、人數(shù)等，經(jīng)分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核按實際情況確定應酬

費的標準和同意后方可實報實銷招待費：未經(jīng)請示總經(jīng)理批準而產(chǎn)生的費用，由經(jīng)

辦人自己承擔，公司不予報銷C

（三人差旅費報銷流程

（1）填制報銷單：出差人員須在回公司后五個工作日內(nèi)，將原始單（票）據(jù)整

理齊全粘貼在'原始憑證張貼單'上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘差

旅費報銷標準’和'原始憑證張貼單’上單（票）據(jù)填寫《差旅費報銷單》相關內(nèi)

容Q

（2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計對報銷

單（票）據(jù)的真實性、各項目費用差旅費的合理性及支出是否在標準規(guī)定范圍內(nèi)進行

復核審核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算，出納

員須根據(jù)財務會計復核無誤的單（票）據(jù)及報銷人借款情況支付款或收款。

（3）經(jīng)綜合部財務會計復核審核不符合規(guī)定的單（票）據(jù)，會計和出納有權拒

收或拒絕報銷。

4.2.3.2交通費報銷

（一）、交通費報銷標準

若無公司空閑用車的情況下，員工市區(qū)內(nèi)因公辦事需要乘坐滴滴車、出租車、

公交車等產(chǎn)生的交通費，按實報銷。

（二）、交通費報銷流程

（1）填制報銷單：員工聘交通車票整理齊全粘貼在'原始憑證張貼單'上注

明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)'原始憑證張貼單‘上車票填寫《費用報銷

單》相關內(nèi)容Q

（2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計復核審

核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷。

4,2,3,3辦公費（辦公用品）報銷

（-）管理規(guī)定

辦公費主要包含采購低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公家具、辦公設備

等辦公用品所發(fā)生的費用，按《辦公用品管理辦法》（BET/ZD-ZHT3）規(guī)定標準執(zhí)行

管理。但為了合理控制辦公費用支出，此類費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中申請

購置。

（二）、辦公費報銷流程

（1）填制報銷單：報銷人將單（票）據(jù)（購貨清單或送貨單/入庫單/發(fā)票/收據(jù)

等）整理齊全粘貼在'原始憑證張貼單'上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根

據(jù)'原始憑證張貼單'單（票）據(jù)填寫《費用報銷單》相關內(nèi)容。

（2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計復核審

核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷。

4.2.3,4業(yè)務招待費報銷

（一）、業(yè)務招待費報銷標準

略

（二）、業(yè)務招待費報銷流程

（1）填制報銷單；業(yè)務經(jīng)辦人（報銷人）將單（票）據(jù)整理齊全粘貼在'原始憑

證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘業(yè)務招待費報銷標準’和

'原始憑證張貼單'上單（票）據(jù)填寫《費用報銷單》相關內(nèi)容并必須注明陪餐人數(shù)

與姓名、來賓來客人數(shù)等。

（2）審核審批與報銷；經(jīng)部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計復核審

核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷。

4.2.4薪資及相關費用支出

薪資及相關費用包括工資、社會保險等。

(一)、工資支付流程

(1)工資表的編制；每月10日前由綜合部工資核算員根據(jù)《薪酬管理制度》

(BET/ZD-ZH-09)和上月員工出勤、生產(chǎn)等情況編制《年月員工工資表》(BET/BG-

ZH-39)o

(2)審核審批與支付：《年月員工工資表》經(jīng)部門負責人初審簽字后，交綜

合部財務會計進行復核審核，息經(jīng)理審批后交綜合部出納于每月通過銀行轉賬支付

結算工資。再按按4.2.1各項費用報銷基本流程完善報銷手續(xù)。

(二)社會保險支付流程

每月由綜合部出納在稅務局社會保險繳費平臺進行當月'員工社保費用’的申

報、繳費和打印繳費完稅憑證，按4.2.1各項費用報銷基本流程完善報銷手續(xù)。

4.2.5規(guī)費報銷

規(guī)費均按實報實銷處理。

5、相關支持性文件

《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)

《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)

6、相關記錄

《出差申請表》(BET/BG-2H-35)

《借款單》(BET/BG-ZH-36)

《付款單》(BET/BG-ZH-37)

《差旅費報銷單》(BET/BG-ZH-38)

《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)

費用報銷支付流程管理制度「篇二」

一、目的；

此規(guī)定旨在對公司員工出差時的各種手續(xù)及有關出差費用給以明確，使其更加

規(guī)范化。

二、適用范圍：

此規(guī)定適用于公司員工的國內(nèi)與國外出差。

三、出差分類：

(一)國內(nèi)出差

規(guī)定中所指的國內(nèi)出差是指按照公司指示，外出到國內(nèi)指定地點進行相關工

作、培訓、會議、講座、學習等°

1、國內(nèi)出差的申請

員工出差前，應及時填寫《出差申請單》(附件1),經(jīng)相關領導審批后交行政

人事部。員工出差三天以內(nèi)(含)由部門經(jīng)理審批，三天以上由行政人事分管副總審

批。經(jīng)理級員工出差由行政人事分管副總審批。副總經(jīng)理出差須向總經(jīng)理進行匯

報。員工出差完畢后，應及時到行政人事部確認考勤。

2、交通標準

根據(jù)職級不同，員工出差時選擇不同的交通工具。

3、住宿標準

住宿費用的支付標準原則上應按《員工國內(nèi)出差費用標準明細》(附件2)報銷

住宿費，但以下情況可以例外：與客戶或較高級別標準的人員同行，或特殊情況下

超出規(guī)定住宿標準時，寫明理.由并經(jīng)分管領導簽批后可以報銷。

具體標準如下：

(1)副總經(jīng)理及以上職級人員住宿標準：實報實銷

(2)總經(jīng)理助理及以下職級人員住宿標準：四星賓館雙人標準間

4、餐費標準

員工出差期間用餐自理，出差完畢后，行政人事部按照標準計發(fā)出差餐費。

具體標準如下：

(1)副總經(jīng)理助理及以上職級人員餐費標準；實報實銷

(2)總經(jīng)理助理及以下職級人員餐費標準：100元/天

注：總經(jīng)理助理以下職級員工的餐費補貼由行政人事部根據(jù)《出差申請單》在

工資中直接進行計發(fā)。

5、特別說明：不同職級人員一同出差時，以職級較高人員標準為準。

(二)國外出差：國外出差標準另行規(guī)定。

四、附則;

此規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，此前相關規(guī)定相應廢止。

費用報銷支付流程管理制度「篇三」

為規(guī)范XX有限公司（以下簡稱“公司”）費用報銷業(yè)務流程，特制定本制度。

以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準。

一、費用報銷票據(jù)要求

1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯

字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

4、發(fā)票內(nèi)容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經(jīng)濟業(yè)務的類型分項

整理填寫在費用報銷單上。

5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者

勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，

如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、

辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品

一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加

蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮

品”等個人生活用品。

6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。

7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單

位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。

8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申

購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

9、除財務部門監(jiān)制的'行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報

銷憑證。

10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供

合法有效的票據(jù)。

11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失

效發(fā)票。

二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

1、各部門應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷

單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的

情況下使用。

2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠

筆填寫°

3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改e報銷金額必須

保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余

位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“X”、“一一”、

“0，，、“另”等符號表示。

4、費用報銷所附票據(jù)（面枳小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）

上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘

貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可

以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均

勻。票據(jù)過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷

單之外。

5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于

核實。

6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質內(nèi)

容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論

是否通過相關審批流程。

三、報銷費用時間規(guī)定

1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務報賬。

2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后Q所有費用用

在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個2度結算。凡是以前

年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

四、費用報銷所需附件

1、辦公費用

⑴費用報銷單

(2)正規(guī)普通發(fā)票

(3)申購單

(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單

(5)大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務

部備案

(6)驗收單或入庫單

2、通訊費

(1)費用報銷單

(2)通訊發(fā)票

3、差旅費

(1)差旅費報銷單

(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

(3)出差申請單

4、車輛費用

⑴費用報銷單

(2)正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有

關的發(fā)票。

⑶車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

5、業(yè)務招待費

(1)費用報銷單

(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票0娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

為業(yè)務招待費報銷

(3)按月結算的需附消費清單(備案)

6、其他費用報銷

(1)費用報銷單

(2)相關業(yè)務證明

(3)與經(jīng)濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據(jù)

上述費用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應附相關合同等資料通

過銀行轉賬方式支付。

五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務部負責解釋和修訂。

費用報銷支付流程管理制度「篇四」

L0目的

因公司對外往來及業(yè)務發(fā)展需要，為進一步完善公司財務管理，規(guī)范出差人員

出差申請、借款與費用報銷的流程及要求，遵從真實、節(jié)約的原則，根據(jù)公司的實

際情況，特制本管理制度。

2.0適應范圍

適用于公司人員國內(nèi)外因公出差、業(yè)務辦理、參展、參加外訓、會議、公司組

織旅游等所有外勒活動的申請，以及公差借款與費用報銷等手續(xù)辦理。

3.0職責

3.1出差人員負責出差申請單的填寫、借款與費用報銷單據(jù)粘貼；

3.2直接上級與部門經(jīng)理負責出差申請與費用報銷的審核；

3,3經(jīng)部門經(jīng)理審核的出差申請與費用報銷單據(jù)由部門文員遞交總經(jīng)辦核準；

3.4總經(jīng)理負責特殊或重大事項的費用報銷單據(jù)的最終批準；

3.5財務部復核后控制度對出差借款進行預支及出差費用進行報銷。

4.0程序

4.1出差申請與借款：

4.1.1員工因公出差（經(jīng)常性外出的采購與送貨人員除外），應至少提前一天填

寫《出差申請單》注明相關項目，如；出差事由、目的地、期限、交通方式、路

線、預支款額、職務合理人等，交由直接上級和部門經(jīng)理審核后，由部門文員遞交

總經(jīng)辦核準。

4.1.2員工出差期限由派遣部門經(jīng)理視實際情況核定，因公務需要、意外災害

或患病滯阻，需延后回廠時，以電話告訴部門或從事行政部經(jīng)理，待回來后補辦出

差或請假手續(xù)。

4,1.3業(yè)務人員出差時將《出差申請單》（一式兩聯(lián)）的第一聯(lián)交部門主管，作

為出考勤依據(jù)，第二聯(lián)由出差人員自己保留，待出差回廠時作為注銷憑證，交給財

務部。

4.1.4出差人員必須提前準備好出差所需用品，并根據(jù)《出差用品檢查清單》

對出差用品進行清點、檢查、確認°以確保出差工作便利，不誤事務。

4.1.5出差人員必須對出差費用進行合理預算，填寫《借支單》，按程序經(jīng)部

門經(jīng)理.、（副）總經(jīng)理審批后，方可到財務部借款。

4.1.6財務部有義務在預算內(nèi)合理安排出差人員的外出經(jīng)費，保證出差工作的

正常進行。

特別是借支大額現(xiàn)金時，有必要采取安全措施。

4.2出差借款流程：

出差人員填寫《借支單》一部門經(jīng)理確認一總經(jīng)辦審批一財務部借款

4.3費用報銷流程：

出差工作匯報一填寫《支出證明單》或《費用報銷單》粘貼票據(jù)一部門經(jīng)理核

實一財務部核對一總經(jīng)辦核準一財務部報銷

4.4出差報銷標準；

4.4.1國內(nèi)出差旅費分交通費、住宿費、膳食費、話費及雜費等，其標準如

下：

4.4.2國外出差；

4.4.2.1員工因公務或培訓需到國外出差者，應簽呈到總經(jīng)理批準,

4.4.2.2公司派遣出國受訓的員工，除工作原因的交通費用實報實銷外，其他

交通費用自理。交通、食宿由對方提供的，其費用不得再行報銷。

4.4.2.3公務指派之國外出差，膳食、住宿以當?shù)匾话銟藴蕡箐N，工作交通費

實報實銷（具體情況另行公布）,

4.5報銷標準說明：

4.5.1公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級以下的員工在特別情況下須乘飛機或高鐵

時，必要時提前申請或用電話提前請示必須經(jīng)總經(jīng)理特別批準。

4.5.2因公乘車的火車票、長途汽車票、市內(nèi)乘車實報實銷.報銷出租車費，

若多人同時公差或可順道時，應共同乘坐，而由一人代表報銷，其他作為證明人簽

字。

4.5.3部門經(jīng)理級以下人員搭乘出租車須視以下情況：返回途中公共汽車已下

班：緊急文件；攜帶重要文件、現(xiàn)金；有貴賓陪同；其他類似情況。

4.5.4與公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級別人員同時出差，因工作需要同住包房的

可實報實銷°

4.5.5當同一天去兩個不同的城市時按照住宿所在城市為報銷費用的城市。

4.5.6除公司電話卡外，出差人員出差電話費補助為：部門經(jīng)理15元/天，業(yè)

務員8/天，執(zhí)照（包括發(fā)傳真的費用和其他費用）。

4.5.7省內(nèi)周邊地區(qū)當天去當天回來的業(yè)務除車票實報實銷外，超過用餐時間

1小時以上的補助誤餐費用10元/餐；部門經(jīng)理級以上人員補助誤餐費用15元/

餐。

4.5.8以上標準作為出差待遇與報銷參考。一般本著經(jīng)濟、實惠、真實、節(jié)約

的原則選擇合適的交通工具、住宿及用餐環(huán)境。

4,6出差報銷要求:

4.6.1業(yè)務人員出差報銷時，必須提供能有效證明其在出差時限內(nèi)的乘車、用

餐、住宿、電話及其他必要的開支的真實合法的全國統(tǒng)一或地方稅務票據(jù)Q無法取

得者由出差人員出具憑單為憑C

4.6.1.1乘坐火車、長途汽車及公交車，原則上應出具鐵路局、公路局或汽車

公司的車票。

4.6.1.2乘坐輪船應取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。

4.6.1.3因急要公務必須搭乘飛機者應事先報準并憑飛機票據(jù)報支旅費0

4.6.1.4乘坐計程車原則上應取得汽車公司開具的統(tǒng)一發(fā)票。

4.6.1.5因公攜帶的行李運費，應取具正式的運費收據(jù)為憑。

4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。

4.6.1.7電報應取具電信局的收據(jù)為憑。

4.6.1.8郵費應取具郵局的證明為憑。

4.6.1.9因公宴客的費用，應取具統(tǒng)一發(fā)票或蓋有單位全稱的公章的正式收據(jù)

為憑。

4.6.2員工若使用私家車出差的，以每公里1元為計算單位，路橋收費依票據(jù)

實報實銷。

4.6.3禮品費、招待費等須單獨粘貼，并填寫禮品費、招待費申請報告單（一

式兩聯(lián)），列明事由、時間、地點、對象。一聯(lián)交總經(jīng)理處，一聯(lián)經(jīng)部門經(jīng)理簽

字、（副）總經(jīng)理審核后交財務部。

4.6.4在出差期間發(fā)生的禮品費、招待費必須先請求，后開支，不得先斬后

奏，否則公司有權不予報銷。在外招待貴賓，依實際報銷，不得再加報膳食費。

4.6.5業(yè)務人員因業(yè)務外出期間，不得開支與業(yè)務無關的費用，不得借出差之

際游出玩水，不得繞道坐車，特殊情況必須經(jīng)部門經(jīng)理或（副）總經(jīng)理同意。

4.6.6公司員工參加特定會議或外培，憑會議或外培通知報經(jīng)（副）總經(jīng)理報

銷：如會議或外培統(tǒng)一安排食宿，則不分級別一律憑大會或外培開具的發(fā)票實報實

銷，不再享受補助，如大會或外培期間不統(tǒng)一安排食宿，則執(zhí)行公司級別標準。

4.6.7住宿費發(fā)票必須開具住宿日期、住宿人員姓名，住宿天數(shù)等項目，項目

不全者視不合格票據(jù)，不能享受住宿補助。住宿因實際需要（陪同貴賓等），致使費

用超支的，也作報銷并備注，呈送（副）總經(jīng)理批準。

4.6.8公司有關人員因公出差，不慎將票據(jù)丟失或留在親友家中，需由本人申

明原因，經(jīng)核實批準后，按住宿標準的80%報銷。

4.6.9如客戶或接待單位提供上述費用的，員工不得另行報銷。

4.6,10員工出差期間，無論平時、周末或假日，均不加班費。休息日與假日

出差可調休。

費用報銷支付流程管理制度「篇五」

第一章前言

一、編制目的

為了規(guī)范報銷標準和報銷流程，加強財務管理，確保公司資金按規(guī)定支付，結

合公司及項目實際情況，特制定本制度。

二、適用范圍及定義

本規(guī)定適用于公司及公司涉及各項目。

三、本規(guī)定修改及審批

本規(guī)定由總經(jīng)理簽批后方可執(zhí)行e

四、執(zhí)行時間

本規(guī)定于頒布之日起開始執(zhí)行。

第二章管理原則

2.1歸口管理原則

為便于對各項費用開支情況進行分析考核，公司統(tǒng)一規(guī)定費用項目的歸口管理

部門，具體如下表列示（包括但不限于）：

略

2.2預算管理原則

2.2.1年度預算經(jīng)審議批準后各部門應嚴格按照年度預算進行開支，財務部將

在預算期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查，并定期分析、考核。

2.2.2對臨時發(fā)生的預算外經(jīng)費或超預算費用，經(jīng)辦部門需向歸口部門提交申

請，由歸口部門按公司的審批程序補報追加計劃，根據(jù)審批權限規(guī)定，經(jīng)批準后方

可執(zhí)行。

第三章授權審批權限規(guī)定

3.1經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生前授權審批

3.1.1根據(jù)業(yè)務發(fā)生時間先后分：事前審批、非事前審批；

3.1.2事前審批是指經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生前，需提報審批通過后，才能進行經(jīng)濟業(yè)務

交易。

3.1.3非事前審批是指有的經(jīng)濟業(yè)務可以不需進審批，而由經(jīng)辦人員直接進行

辦理業(yè)務。

3.2報銷及付款授權審批流程

3.2.1報銷或付（匯）款審批流程如下：

3.2.1.1單次報銷或付（匯）款金額800元及以內(nèi)的審批流程：

經(jīng)辦人一一主管一一部門負責人（部門經(jīng)理）一一財務

3.2.1.2單次報銷或付（匯）款金額801-20XX元之間的審批流程，

經(jīng)辦人一一主管一一部門負責人（部門經(jīng)理）一一分管領導（業(yè)務副總）一一

財務

3.2.1.3單次報銷或付（匯）款金額20xx-10000元的審批流程：

經(jīng)辦人一一主管一一部門負責人（部門經(jīng)理）一一分管領導（業(yè)務副總）一一

總經(jīng)理一一財務

3.2.1.4單次報銷或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：

經(jīng)辦人一一主管一一部門負責人（部門經(jīng)理）一一分管領導（業(yè)務副總）一一

總經(jīng)理一一董事會會簽審批一一財務

第四章報銷及付款流程

4.1報銷及付款流程圖

4.2報銷及付款方式

4,2,1主要通過網(wǎng)上銀行轉賬支付，付款至外部單位，原則上以轉賬、支票方

式付款，個別特殊業(yè)務除外。

4.2.2使用支票結算，應自支票簽發(fā)日十日內(nèi)入賬，逾期無效。

4.2.3現(xiàn)金支付，內(nèi)部員工報銷如需支取現(xiàn)金，須提前告之出納備款并在報銷

單注明。

第五章報銷及付款時效

5.1報銷及付款時效

5.1.1費用報銷時效性

為遵循《企業(yè)會計準則》和國家相關財務會計制度的規(guī)定，正確、合理核算各

期損益，當期發(fā)生的費用應當期報銷，具體原則如下：

5.1.1.1費用類業(yè)務報銷時效：原則上應在費用發(fā)生后三個工作日內(nèi)報銷（差

旅費應在返程后五個工作日內(nèi)），最遲不得超過10個工作日；當年發(fā)生的費用要

求在年底12月31日前報銷，由于特殊原因不能及時報銷的，應由各部門匯總應報

銷費用明細總額，上報財務部作為計提費用的依據(jù)，并且在次年1月15日之前將

原始票據(jù)整理粘貼好到財務部進行報銷；

5.1.1.2員工月固定如交通補貼、通訊補貼等以報銷形式體現(xiàn)的福利，應在每

月24日前報銷；

5.1.1.3預付款業(yè)務報銷時效：以預付款方式發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，原則上應在接

收物品或服務后5個工作日內(nèi)報銷沖賬。

5.1.1.4月結付款業(yè)務：通常情況按合同約定的付款日期進行支付，但各部門

應將本月所接收的物品或服務按發(fā)生時間、實際接收數(shù)量、合同約定單價、金額等

進行明細匯總，并于月末最后一天提交至財務部，以便作為存貨、成本入賬的依

據(jù)。

5.1.1.5所有原始憑證必須為原件

5.1.2財務部受理時間

各部門將費用報銷單/付（匯）款申請單交至財務部的時間為：周一至周三。

5.1.3付款周期：審核原始票據(jù)及付款信息無誤后3-5個工作日內(nèi)，特殊情況

另行通知；

5.1.4付款時間；對完成審批流程的報銷或付（匯）款申請于每周五進行付

款。

如違反上述規(guī)定，財務部有權拒絕辦理。

第六章員工借款

6.1借款條件及額度

6.1.1借款額度不超過人民幣3000元；

6,1.2因發(fā)生的地點、場所不固定無法確定固定的業(yè)務往來單位，如差旅費、

業(yè)務招待費、新項目考察、員工活動費、停車費，加油費、過路費等：

6.2備用金借款

6.2.1定額備用金：公司人員因業(yè)務需要，需頻繁使用現(xiàn)金，可申請定額備用

金；

6.2.2員工調動、離職、降職、停職前，必須先到財務部歸還備用金，方可辦

理相關變動手續(xù)。如未及時歸還，財務部可以通知人力資源部在其工資中直接扣

除。

6.3臨時性借款

6,3,1臨時借款：是指員工因公出差發(fā)生的食、住、行等費用，或者備用金不

足以支付的特殊事項。例如差旅費、新項目考察、員工團體活動等。

6.4管理規(guī)范：

6.4.1因出差而需臨時性借款，需附審批后的《出差申請表》原件，并根據(jù)批

準額度填寫借款單，財務根據(jù)審批同意的借款單據(jù)辦理借款；

6.4.2借款原則上以通過網(wǎng)上銀行轉賬支付，如因特殊情況需支付現(xiàn)金請在借

款單中注明：

6.4.3所需現(xiàn)金金額超過人民幣3000元的需提前一天通知財務部，以便備

款：

6.4.4借款人須在業(yè)務辦理完畢后三個工作日內(nèi)完成報銷或退還借款手續(xù)；

6,4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續(xù)，并根據(jù)業(yè)務需要重

新審批辦理：

6.4.6員工借款賬齡不得超過30天，如有特殊原因可適當延長，超過60天

（特殊情況除外），財務部將通知上級主管，并在當月工資中?口減，直至扣完為

止；

6.4.7原則上，借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。

6.5借款單據(jù)填寫規(guī)范：

6.5.1公司員工借款時統(tǒng)一填寫公司印制的《借款單》；

6.5.2《借款單》聯(lián)以及用途：

6.5.2.1《借款單》一式三聯(lián)，第一-聯(lián)：付款憑證聯(lián)：第二聯(lián)：結算憑證聯(lián)：

第三聯(lián)；結算回執(zhí)聯(lián)；

6.5.2.2付款憑證聯(lián)，財務付款及會計掛借款人借款處理的原如憑證，嚴禁退

還借款人；

6.5.2.3結算憑證聯(lián)：借款人報銷或還款時的原始憑證；會計根據(jù)此聯(lián)做賬沖

銷借款；

6.5.2.4結算回執(zhí)聯(lián)；借款人報銷或還款時，此聯(lián)給借款人，作為結清借款的

原始憑證；

6.5.3《借款單》填寫要求；

6.5.3.1統(tǒng)一用黑色簽字筆填寫，字跡公正、清楚，嚴禁草寫；

6.5.3.2日期行欄：填寫借款當時的年月日：

6.5.3.3資金性質欄：填寫付款方式，即你希望的是轉賬還是現(xiàn)金，如果轉賬

需在此處注明開戶名、開戶行、賬號等詳細信息；

6.5.3.4部門欄：填寫借款人所在部門;

6.5.3.5項目明稱欄：如果借款事由為處理工程項目業(yè)務，此處填寫工程項目

的具體名稱，否則此處為空；

6.5.3.6預算科目欄：此欄為空，統(tǒng)一以員工借款掛賬，報銷還款時沖銷；

6.5.3.7借款理由欄：填寫借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X

季度員工活動，定額備用金等等；

6.5.3.8金額欄：填寫借款的具體金額，大小寫必須一致；出差的，金額須與

審批后的《出差申請表》一致；

6.5.3.9付款憑證聯(lián)最右下角的領款人必須填寫，領款人名字必須與員工身份

證上的姓名保持一致；

6.5.3.10結算憑證聯(lián)和結算加回執(zhí)聯(lián)：填寫借款單時，借款人必須填寫此兩

聯(lián)中的日期、姓名、金額、用途等事項且與付款憑證聯(lián)系保持一致；其余額待報銷

或還款時分別由出納和借款人填寫；

第七章付款（結算）業(yè)務

7.1適用條件：

適用于公司與外部業(yè)務單位發(fā)生的金額確定的經(jīng)濟業(yè)務。

7.2付款（結算）業(yè)務分類：直接結算業(yè)務、預付款業(yè)務

7.2.1直接結算業(yè)務是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，根據(jù)實際驗收情

況結算付款的業(yè)務；此類業(yè)務結算時填寫《付款結算申請單》.

7.2.2預付款業(yè)務是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生前\需要按進度預先支

付部分款項，在業(yè)務驗收完成后結算的業(yè)務。此業(yè)務在預付款時填寫《預付款

申請單》，預付款業(yè)務發(fā)生驗收完成填寫《預付款結算單》，以沖銷已預付的款

項。

7.3管理規(guī)范

7.3.1采購業(yè)務

7.3.1.1采購預付款業(yè)務，付款時須提供的原始單據(jù)包括但不限于：審批通過

的采購訂單原件、合同原件或掃描件；

7.3.1.2直接結算類采購業(yè)務，結算時提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同

（掃描件）、發(fā)票、加蓋對方發(fā)票專用章或公章的發(fā)貨清單、經(jīng)審批的采購訂單、

收貨人簽字確認的收貨單。

7.3.1.3預付款業(yè)務須在貨物驗收入庫后10日內(nèi)完成結算，沖銷預付款，提

供的原始單據(jù)包括但不限于7.3.1.2條除經(jīng)審批的采購訂單外的原始憑證；

7.3.2資本性支出

7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在20xx（含）元以上且使用壽命1年以上

的固定資產(chǎn)支出：

7.3.2.2預付款業(yè)務，首次預付款時須提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同原

件或掃描件、事前審批單、合格發(fā)票等；

7.3.2.3直接結算業(yè)務付款時須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合

同原件或掃描件、資產(chǎn)管理部門驗收入庫、合格發(fā)票、采購清單;

7.3.2.4預付款業(yè)務，資產(chǎn)采購經(jīng)辦人應在資產(chǎn)驗收入庫后10日內(nèi)完成結

算，沖銷預付款，須提供的原始單據(jù)包括但不限于；資產(chǎn)管理部門驗收入庫單、合

格發(fā)票、資產(chǎn)采購清單；

7.4單據(jù)填寫規(guī)范

7.4.1預算內(nèi)業(yè)務在預算內(nèi)前小方格內(nèi)劃，反之在預算外前小方格內(nèi)劃

7.4.2支付方式：填寫付款的方式：現(xiàn)金、支票或轉賬，原則上公司均以轉賬

方式支付：

7.4.3收款單位：公司名稱、開戶銀行、賬號與合同、發(fā)票保持一致；

第八章日常費用報銷

8.1日常費用包括的內(nèi)容

日常費用主要包括：差旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊及、辦公費、維修

費、運輸費、會議費、辦證審計等中介機構服務費、公關費、低值易耗品、水電

費、物管費、房租費等等。日常費用報銷填寫《費用報銷單》

8.2日常費用的控制原則；

對日常費實行預算管理，分級負責、層層把關，在一個預算期內(nèi)，各項費用的

累計支出原則上不得超過預算t對超預算費用按本制度2.2.2條執(zhí)行。

8.3管理規(guī)范及報銷標準

8.3.1業(yè)務招待費

業(yè)務招待費是公司經(jīng)營活動的需要，為促進公司業(yè)務發(fā)展實現(xiàn)公司經(jīng)營目標為

前提，應按照必要、合理的原則開支。

8.3.1.1業(yè)務招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。

8.3.1.2陪同人員須在發(fā)票和收銀小票后簽字；

8.3.1.3報銷原始憑據(jù)包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業(yè)

務招待費審批表》、發(fā)票、收銀小票；

8.3.1.4標準按人力資源部相關政策執(zhí)行，未達到標準的按實際發(fā)生額報銷、

超過標準的按標準報銷。

8.3.2差旅費

8.3.2.1住宿費必須提供出差目的地的住宿發(fā)票。

8.3.2.2實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具車票（機票）顯示出發(fā)及返回時

間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或

12：00以后到達）以一天計。

8.3.2.3凡與原出差申請單審批的地點、時間、交通工具不符的差旅費不予報

銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、交通工具的，需按照審批權限規(guī)定

經(jīng)領導審批后方可報銷。

8.3.24出差期間,宴請客戶的需事先電話向相關部門申請,返程后補《業(yè)務

招待費申請表》。

8.3.2.5餐補、住宿等標準按公司相關制度執(zhí)行，標準內(nèi)據(jù)實報銷，超過標準

的按標準報銷:

8.3.2.6出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關

費用及補助；

8.3.2.7報銷時所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發(fā)

票。

8.3.3交通費

8.3.3.1員工因公辦事發(fā)生的乘坐公交車、地鐵等交通費，需明細列明日期、

事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應發(fā)票據(jù)實報銷；員工上下班發(fā)生

的交通費按公司福利制度執(zhí)行：

8.3.3.2員工確因突發(fā)且情況緊急需乘出租的，需取得部門經(jīng)理同意。否則財

務予以報銷：

8.3.3.3報銷須提供的原始憑證包括但不限于：相應交通公交發(fā)票、外出辦事

交通費明細表（部門經(jīng)理簽字審批）

8.3.4維修費

8.3.4.1日常維修事項須按所需費用的金額進行審批；

8,3.4.2維修完成后須提供進行經(jīng)雙方確認的驗收報告，自購維修配件的需提

供配件采購明細清單；

8.3.4,3報銷須提供的原始憑證包括但不限于；發(fā)票、驗收報告、采購清單。

8.3.5員工福利費

8.3.5.1標準嚴格按公司福利制度執(zhí)行:

8.3.5.2通訊補貼、交通補貼由員工于每月24日前填單報銷，附通訊費發(fā)

票、交通發(fā)票；

8.3.5.3生日補貼、節(jié)日慰問金由人力資源部于每季20日前或節(jié)日后10個工

作日內(nèi)報銷，須附：員工信息、員工領用慰問品明細、發(fā)票等原始單據(jù)；

8.3.6辦公用品、低值易耗品

在預算范圍內(nèi)參照7.3.1采購業(yè)務執(zhí)行

8.3.7其他零星費用

在預算范圍內(nèi)據(jù)實提供發(fā)票及經(jīng)確認的業(yè)務明細后據(jù)實報銷。

8.4費用報銷單填寫規(guī)范

8.4.1標題《費用報銷單》前橫線處填寫部門名稱，非人名或具體費用明細：

8.4.2部門：費用（業(yè)務）歸屬的具體部門，歸屬部門按受益原則劃分；須正

確填寫，以便準確各部門費用；并在此處列明收款人戶名、賬號、開戶行，未注明

者一同視為員工個人工資賬戶；

8.4.3項目名稱：費用（業(yè)務）歸屬于公司的具體項目，須正確填寫，以便對

項目成本進行歸集；

8.4.4摘要；須列明業(yè)務發(fā)生時間、事由、業(yè)務性質（招待或住宿等），如報

銷9月19日（時間）因洽談合作事宜（事由）招待（業(yè)務性質）影城管理人員；

按費用類別分行填寫，如出差人員同時發(fā)生住宿費、車費，餐補等應分行按住宿

費、車費、餐補分別歸類匯總，嚴禁加總填寫；

8.4.5附單據(jù)張數(shù)為歸屬于此類費用的原始憑證數(shù)量;

8.4.6領款人：收款人須在此處簽字，如沖銷借款的，此次填寫沖銷某人借

款；否則，不予支付或沖賬；

8.4.7填寫用黑色鋼筆（笠字筆），嚴禁用鉛筆或其他筆填寫，字跡工整。申

請金額必須大小寫一致，嚴禁用涂改液修改，如有錯誤應重新填列和補簽；

8.4.8原始憑證不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當事人責任

8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費用類別，順序整齊粘貼于《費用

報銷單》左上角，如發(fā)票小且數(shù)量多者，可先將發(fā)票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘

貼單粘貼于《費用報銷單》左上角：

8.5單據(jù)傳遞規(guī)范

8.5.1傳遞原則：單據(jù)按審批流程順序傳遞，審批人審批后自動傳遞至下一審

批人。

8.5.2非總部辦公室單據(jù)傳遞至總部行政處，行政則需按部門交由相關部門人

員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；

第九章報銷及付款發(fā)票規(guī)范

9.1報銷及付款發(fā)票規(guī)范

9.1.1發(fā)票須注明所購物品名稱、規(guī)格型號、金額：明細較多者須附發(fā)貨清

單；

9.1.2出差發(fā)生的住宿、車票（機票）、業(yè)務招待費、過路、過橋費、會議費

等發(fā)票日期與實際業(yè)務發(fā)生日期一致；

9.1.3發(fā)票不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追窕當事人責任;

9.1.4發(fā)票丟失或開具有誤，須及時聯(lián)系對方重新開具：

9.1.5發(fā)票抬頭開具公司名稱與營業(yè)執(zhí)照、合同、付款單位須保持一致，如實

正確填寫發(fā)票日期、內(nèi)容、金額，字跡要求清晰。

9.1.6取得的發(fā)票必須真實、合法，蓋有開票單位發(fā)票專用章。發(fā)票的內(nèi)容、

類型、發(fā)票的真?zhèn)?，如果?jīng)辦人不能確認的，應事先咨詢財務部。財務部將拒絕接

收不符合要求的票據(jù)。

費用報銷支付流程管理制度「篇六」

第一章總則

第一條：為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，

特制定本制度。

第二條；根據(jù)公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓

費、業(yè)務招待費、會議費、辦公費、其他費用等。

第三條：本制度適用公司各部門及分公司。

第二章費用報銷憑證規(guī)定及報銷流程

第四條，原始憑證有效性的規(guī)定

原始憑證有效性的規(guī)定

1、報銷人應取得真實合法的原始憑證

⑴、印章：國家或地方稅務局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無

效。

⑵、財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

⑶、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

2、發(fā)票的真假辨別；發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登

錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，避免假票。

3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別

字），如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。

4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他

項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。

5、當報銷人獲得增值稅專用發(fā)票時，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開

票單位的發(fā)票專用章，當場核對下發(fā)票章上的名稱以及稅號是否與專用發(fā)票上的銷

貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能

折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務局認證時通不過，造成不必要的損失。

6、當帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時，及時將專用發(fā)票聯(lián)提供給財務，將發(fā)票

進行粘貼報銷即可。

第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

1、報銷單據(jù)填寫應整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和

粘貼單之外（票據(jù)過大時應按報銷單大小折疊好）：

3、各票據(jù)應均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;

4、報銷單據(jù)金額、類型柞同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額

大小排列；

5、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

6、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核

后擦掉；

7、報銷單據(jù)各項目應填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據(jù)不得涂改，票據(jù)

金額小于報銷金額的不予報銷，

8、有實物的報銷單據(jù)須由驗收入驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物

單據(jù)應附入庫單：

第六條：費用報銷流程：

第七條，報銷時間的規(guī)定

第八條：差旅費報銷

第九條；辦公用費用管理

第十條：業(yè)務招待費管理

第十一條：交通費

第十二條：車輛使用費

第十三條；通訊費

第十四條：培訓費

第十五條：會議費

第十六條：水電氣費、物業(yè)管理費、社保等固定費用，由經(jīng)辦人員根據(jù)真實合

法單據(jù)申請報銷Q

第十七條：單據(jù)類型

第三章借款標準及流程

第十七條：借款標準

第十八條；借款流程

第四章費用審批管理

第十九條：費用審批管理

1、公司所有資金收付審批權限屬公司總經(jīng)理。

2、總經(jīng)理外出時，由主管領導審批后予以支付，總經(jīng)理回來后要補辦審批手

續(xù)。對不符合公司財務制度的單據(jù)，有權拒絕支付。

3、審批人應當在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權限。

4、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。

5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究

制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣

資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單

據(jù)，各相應審核人或審批人對由此引起的不良后果負連帶責任。

6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規(guī)違紀金額不予報銷；對已經(jīng)報銷

的，除退回違規(guī)報銷金額外，并按相應制度處理。

7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字

準予報銷的，對審核人及審批人予以追責。

8、因審核過失造成借款人無法報帳沖銷借款或歸還借款或無法從工資扣回借

款的，經(jīng)辦責任人（含各級審批人）應承擔相應經(jīng)濟責任。

9、財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)的填寫、粘貼是否規(guī)范，是否

經(jīng)過有效批準，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時審核，經(jīng)

逐級審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理

由。

10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、各級審批人員、會計簽名等是否齊

全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對不符合審批手續(xù)的報銷單有權

拒絕報銷或付款。

費用報銷支付流程管理制度「篇七」

一、費用管理細則

（一）差旅費、交通費

1、出差申請與批準

員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》（格式見附件2）和《借款單》，

分別按要求注明出差目的、行程路線、預計時間、預借款額及預計還款日期，由部

門經(jīng)理和主管領導簽字批準后，分別轉交公司人資行政部及財務部作為員工出勤以

及差旅費借款、報銷的依據(jù)。

2、出差借款

2.1出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據(jù)。

2.2財務對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有

前期未清的出差借款事項，待結清后才允許再次借款。

2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工（處于見習期的員工）借

款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。

3、費用報銷

3.1銷時間：原則上每周一、周六報銷（特殊費用隨時報銷）。市場人員因出差

產(chǎn)生的相關費用要求一周一報°

3.2報銷標準，見附件1《差旅費報銷標準》

3.3票據(jù)的管理：

3.3.1出差人員憑取得的車票（含船票、機票）、住宿或會務發(fā)票、其他票據(jù)

（不含保險費單據(jù)）報銷;取得的票據(jù)須為本次出差實際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定

的正規(guī)發(fā)票。

3.3.2出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序為：車（船、飛機）

票、住宿發(fā)票或會務票據(jù)、其他票據(jù)（不含保險費單據(jù)）并注明單據(jù)張數(shù);車票有日

期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經(jīng)公司人

資行政部標注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。

3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車

票后注明往返是由。

3.3.4下列單據(jù)不準報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符

的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。

3.3.5出差人員住宿費標準按《差旅費報銷標準》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費在

標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超標準部分原則上不予報銷（特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特

批）；如出差單據(jù)丟失，責任自負。

3.3.6購買車票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷;退

票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。

3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據(jù)附件1《差旅費報銷標

準》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，

否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷。

4、出差補助；

根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費報銷標準》中的補助標準執(zhí)行，超過部分原則上

不予報銷°

4.1伙食補助：

4.1.1出差（市區(qū)以內(nèi)不按出差計算）來回時間不超過8小時的，只報車票，不

享受伙食補助，但可以按公司規(guī)定的午餐標準（10元/日）領取補助。

4.1.2出差人員外出參加各類會議（培訓）時，如會議（培訓）費中包含食宿費，

則不再報銷住宿費及會議（培訓）期間的伙食補助。

4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用

與差旅費同時報銷。

4,L4無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。

4.1.5未出差期間，相關人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助

（10元/日）。

4.1.6出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間（晚八時至次日凌晨七時）連續(xù)

乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助Q

4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。

4.1.8享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。

4.2交通補助

4.2.1出差人員帶車出差，報銷時不計算市內(nèi)交通費。

4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷標準》的交通補貼額

在標準內(nèi)據(jù)實報銷，超標準的不予報銷;若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。

4.2.3原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據(jù)后附由

單位負責人批準的《出租車費報銷審批單》。

（二）業(yè)務招待費與外聯(lián)費

1、業(yè)務招待費是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務招待支出。

2、招待費開支標準

2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標準控制;上游供應商一般按50元/

人標準控制，重要客戶按80元/人標準控制；

2.2所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得

擅自決定；

2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準不得在酒店消費煙、酒、茶

葉°

2.4招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。

3、單據(jù)審核

3,1招待費報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票（發(fā)票抬頭需填制公司全稱）；

如就餐地點無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合

格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。

3.2報銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》（見附件3）.

3.3對丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票的一律不予報銷，責任自負。

（三）手機電話費

1、報銷范闈：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內(nèi)通話費、長途電話

費、漫游費、短信費、功能費（含來電顯示費）等，除此以外，如：SP信息費，互

動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷；

2、經(jīng)批準報銷手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應與本人一致;如不

一致必須事先在財務部門備案，否則不予報銷。

報銷手機人員因換號一個月發(fā)生兩次交費時，除按規(guī)定在財務辦理變更備案手

續(xù)外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預算規(guī)定的標準。

3、手機話費單據(jù)必須為正規(guī)的話費發(fā)票（采用預付費方式交納話費的單據(jù)不作

為報銷的憑據(jù)），手機費報銷額度以話費發(fā)票顯示的實際發(fā)生費用為準，繳費額度

不作為報銷額度。

4、報銷額度的管控:

業(yè)務人員的手機費報銷額度按“預算額度X上月度指標完成比例”進行管控；

職能部門人員的手機費用以預算額度進行管控。

5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將

其所有報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。

（四）車輛費用

按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行?

二、費用報銷流程

經(jīng)辦人填寫報銷單一一＞部門負責人審批一一＞會計主管審核報銷憑證一一＞財

務負責人審批一一〉總經(jīng)理審批一一〉出納審核并付款一一〉經(jīng)辦人簽字領款

三、費用預警的管控

公司財務部門對超預算費用的支出與報銷實施預警服務，對于違反財務紀律以

及相關制度的費用支出與報銷，公司財務人員有權拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，

由公司總經(jīng)理安排調查核實，并依據(jù)調查核實結果做出相關處理。

對有質疑的單據(jù)，財務可請示總經(jīng)理后視情況處理。

四、罰則

1、對違反招待相關規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理二情節(jié)嚴重者將給

予消費金額20%的處罰。

2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不

予報銷。

3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。

4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予

100元處罰;其業(yè)務上級受連帶責任，給予50元處罰°

五、本規(guī)定由公司財務部負責解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵

觸的條款廢止。

費用報銷支付流程管理制度「篇八」

第一章總則

第一條目的

為規(guī)范公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節(jié)省資金，促

進企業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)企業(yè)實際情況，特制定本細則。

第二條適用范圍

本細則適用于全公司

第二章管理原則及職責

第四條管理原則

（一）費用報銷的內(nèi)容應當真實、合理：報銷的憑證應當合法、有效：報銷的

手續(xù)應當健全、嚴格。

（二）各項費用開支一律憑證式發(fā)票報銷。

（三）費用發(fā)票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊

全，要素包括：發(fā)票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數(shù)量、單價、金額、

日期、開票單位發(fā)票