會(huì)計(jì)面試題-簡(jiǎn)述開具支票及進(jìn)賬的流程

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫會(huì)計(jì)面試題-簡(jiǎn)述開具支票及進(jìn)賬的流程1.開具支票流程準(zhǔn)備工作檢查支票本：確保支票本完好無損，支票號(hào)碼連續(xù)且未被使用過。同時(shí)，檢查支票上的印刷信息，如出票人名稱、賬號(hào)、開戶行等是否準(zhǔn)確無誤。明確付款金額和用途：根據(jù)實(shí)際交易情況，確定要支付的準(zhǔn)確金額，并明確付款用途，如支付貨款、償還借款等。填寫支票信息日期填寫：在支票的“出票日期”欄填寫開具支票的實(shí)際日期，日期必須使用中文大寫，防止被篡改。例如，“貳零貳肆年零壹月零壹日”。收款人填寫：填寫收款人的全稱。如果是單位，應(yīng)填寫單位的營業(yè)執(zhí)照上登記的完整名稱；如果是個(gè)人，應(yīng)填寫個(gè)人的真實(shí)姓名。金額大寫和小寫填寫：在“大寫金額”欄填寫支付金額的大寫漢字，要求規(guī)范、準(zhǔn)確，如“壹仟元整”。同時(shí)，在“小寫金額”欄填寫阿拉伯?dāng)?shù)字金額，并且要與大寫金額一致。在小寫金額前需加上人民幣符號(hào)“￥”。用途填寫：在“用途”欄簡(jiǎn)要注明付款的目的，如“貨款”“服務(wù)費(fèi)”等。用途應(yīng)真實(shí)反映交易性質(zhì)。出票人簽章：在支票的“出票人簽章”處加蓋出票人的預(yù)留銀行印鑒，通常包括財(cái)務(wù)專用章和法人章（或授權(quán)代理人章）。蓋章要清晰、完整，兩個(gè)印章不能重疊或模糊。審核支票出票人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)填寫完整的支票進(jìn)行仔細(xì)審核。主要檢查支票上的日期、收款人、金額、用途、簽章等信息是否正確、完整，確保支票的開具符合財(cái)務(wù)規(guī)定和交易要求。交付支票經(jīng)過審核無誤后的支票，可以通過多種方式交付給收款人。如果是同城交易，可直接交給收款人；如果是異地交易，可以通過郵寄等安全方式送達(dá)。2.支票進(jìn)賬流程收款方拿到支票后的準(zhǔn)備工作檢查支票：收款方收到支票后，首先要檢查支票的真實(shí)性、完整性和有效性。查看支票是否有涂改痕跡、出票日期是否過期、出票人簽章是否齊全等。背書（如果需要）：如果收款方不是支票上的直接收款人（如支票經(jīng)過轉(zhuǎn)讓），需要進(jìn)行背書。背書是指在支票背面的“背書人簽章”欄加蓋收款人的財(cái)務(wù)專用章和法人章（或授權(quán)代理人章），并注明被背書人的名稱。填寫進(jìn)賬單獲取進(jìn)賬單：進(jìn)賬單可以從銀行柜臺(tái)領(lǐng)取或通過網(wǎng)上銀行下載打印。進(jìn)賬單一般一式三聯(lián)。填寫進(jìn)賬單內(nèi)容：在進(jìn)賬單上填寫出票人信息（名稱、賬號(hào)、開戶行）、收款人信息（名稱、賬號(hào)、開戶行）、支票金額（大寫和小寫）、票據(jù)號(hào)碼等內(nèi)容。填寫時(shí)要確保信息準(zhǔn)確無誤，與支票上的信息一致。提交進(jìn)賬材料到銀行柜臺(tái)提交：將填寫好的進(jìn)賬單和支票一起拿到收款人的開戶銀行柜臺(tái)。銀行工作人員會(huì)對(duì)支票和進(jìn)賬單進(jìn)行審核，檢查支票是否真實(shí)有效、進(jìn)賬單填寫是否正確等。如果審核無誤，銀行會(huì)在進(jìn)賬單上加蓋受理章，并將第一聯(lián)退回收款人作為回單。網(wǎng)上銀行提交（如果銀行支持）：部分銀行允許通過網(wǎng)上銀行提交支票進(jìn)賬申請(qǐng)。在網(wǎng)上銀行按照系統(tǒng)提示錄入支票和進(jìn)賬單信息，上傳支票影像（如有要求），完成進(jìn)賬申請(qǐng)。銀行后臺(tái)會(huì)進(jìn)行審核處理，處理結(jié)果會(huì)通過網(wǎng)上銀行反饋給收款人。銀行處理與入賬銀行收到支票和進(jìn)賬單后，會(huì)通過票據(jù)交換系統(tǒng)將支票提交給出票人的開戶銀行進(jìn)行清算。出票人的開戶銀行審核支票無誤后，會(huì)從出票人的賬戶中扣除相應(yīng)金額，并將資金劃轉(zhuǎn)至收款人的開戶銀行。收款人的開戶銀行收到資金后，會(huì)將款項(xiàng)記入收款人的賬