流動資產管理制度范本模板

流動資產管理制度范本模板第一章總則第一條目的與依據(jù)本制度的目的是規(guī)范和管理企業(yè)的流動資產，確保其正常運營和最優(yōu)利用，提高企業(yè)的經濟效益和風險掌控本領。本制度依據(jù)《公司法》《財務會計法》《企業(yè)資產管理制度》等相關法律法規(guī)，以及企業(yè)發(fā)展和生產經營實際情況訂立。第二條適用范圍本制度適用于公司內全部涉及流動資產管理的部門、員工及相關業(yè)務活動。第三條定義流動資產：指企業(yè)日常經營活動中流動的、易于轉換為現(xiàn)金的資產，包含現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、存貨等。資產管理：指對企業(yè)資產的計劃、組織、指揮、協(xié)調和掌控等一系列管理活動。流動資產管理：指對企業(yè)流動資產進行規(guī)范、科學、高效管理的活動。第二章流動資產管理的基本原則第四條安全性原則保障流動資產的安全性，做好防火、防盜等安全措施，確保資產不受損失。建立健全的內部掌控制度，防止流動資產被挪用、損耗或揮霍。第五條高效性原則提高流動資產的周轉速度，確保資金能夠及時用于企業(yè)的生產經營活動。優(yōu)化存貨管理，降低庫存周轉周期，減少資金的占用。第六條經濟性原則掌控存貨本錢，采取合理的采購和庫存管理策略，降低庫存積壓、報廢和過期的風險。管理應收賬款，加強對客戶的信用評估和催收工作，避開壞賬的發(fā)生。第三章流動資產管理的具體制度第七條現(xiàn)金管理制度確定企業(yè)現(xiàn)金管理的責任人和具體職責，明確資金使用權限和審批流程。建立現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金支出憑證等現(xiàn)金管理記錄和報表，做到賬目清楚、記錄真實。第八條銀行存款管理制度對企業(yè)銀行存款進行分類管理，確保管款安全和收益最大化。設立銀行賬戶的權限及審批流程，并及時對賬，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。第九條應收賬款管理制度設立特地的應收賬款管理部門或崗位，負責應收賬款的核查和催收工作。加強對客戶信用的評估和掌控，設定合理的信用額度和付款期限。減少逾期付款的風險，及時采取措施催繳款項，并定期進行壞賬核銷。第十條存貨管理制度設定存貨的最大庫存量、最小庫存量和安全庫存量，進行定期庫存盤點和分類管理。建立合理的采購計劃和供應商評估體系，優(yōu)化供應鏈管理，降低庫存風險和本錢。第十一條資產盤點制度定期進行資產盤點，確保流動資產的準確性和完整性。設立資產盤點的責任人和具體流程，訂立資產盤點計劃和報告。第十二條資產報廢處理制度確定資產報廢的程序和標準，建立資產報廢申請和審批流程。對報廢資產進行安全銷毀或處理，嚴禁私自處理或外借報廢資產。第十三條內部掌控制度建立健全的內部掌控制度，確保流動資產的安全和高效管理。訂立審批授權和審批流程，加強風險防范和內部審計。第四章監(jiān)督與檢查第十四條內部監(jiān)督設立內部監(jiān)督機構，負責監(jiān)督企業(yè)流動資產的管理情況。定期進行內部審計，及時發(fā)現(xiàn)和矯正問題。第十五條外部審計委托專業(yè)機構進行外部審計，評估企業(yè)流動資產管理的合規(guī)性和效果。及時整改外部審計發(fā)現(xiàn)的問題和建議。第五章附則第十六條監(jiān)督和改進監(jiān)督流動資產管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時改進和完善。定期進行流動資產管理制度的評估和調整，確保其適應企業(yè)發(fā)展和市場變動。第十七條生效日期和修訂程序本制度自批準后即時生效，對公司原有的流動資產管理制度全部廢止。對本制度的修訂、更改或廢止，需經公司高層審批，并依照規(guī)定的流程和程序執(zhí)行。第十八條制度解釋權本制度解釋權屬于公司高層管理層，如發(fā)生解釋不全都的情況，由公司高層管理層最終決議。以上規(guī)章制