2022年陜西省理財(cái)規(guī)劃師（二級(jí)）考試題庫(kù)及答案（含典型題）

2022年陜西省理財(cái)規(guī)劃師(二級(jí))考試題庫(kù)及答案(含

典型題)

一、單選題

1.下列不屬于醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)的是()。

A、家庭健康護(hù)理費(fèi)用保險(xiǎn)

B、外科手術(shù)費(fèi)用保險(xiǎn)

C、住院費(fèi)用保險(xiǎn)

D、重大疾病保險(xiǎn)

答案：D

解析：醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)為特定的醫(yī)療費(fèi)用提供保障，具體包括醫(yī)療費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、藥

費(fèi)、門診費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、檢查費(fèi)、住院費(fèi)等。D項(xiàng)重大疾病保險(xiǎn)屬于疾病保險(xiǎn)。

2.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司發(fā)生下列情形時(shí)，不符合召開臨時(shí)股

東大會(huì)條件的有()。

A、董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)2/3時(shí)

B、公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的1/3時(shí)

C、持有公司股份5%的股東請(qǐng)求時(shí)

D、監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)

答案：C

解析：臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)在有下列情況之一時(shí)兩個(gè)月內(nèi)召開：①董事人數(shù)不足公司

法規(guī)定的人數(shù)或者公司章程規(guī)定的人數(shù)的2/3時(shí);②公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本

總額的1/3時(shí)；③單獨(dú)或者合計(jì)持有公司股份10%以上的股東請(qǐng)求時(shí)；④董事會(huì)

認(rèn)為必要時(shí)；⑤監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)；⑥公司章程規(guī)定的其他情形。

3.下列現(xiàn)金流量圖中，符合年金概念的是0。

A、｛圖｝

B、｛圖1｝

G｛圖2｝

D、｛圖3｝

答案：A

解析：年金現(xiàn)金流具備兩個(gè)特征：一個(gè)是等額，即每期的現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出金

額固定不變，流入流出方向確定一致；另一個(gè)是連續(xù)，即在計(jì)算期內(nèi)各期現(xiàn)金流

量連續(xù)，不能中斷。B項(xiàng)雖等額但不連續(xù)；C項(xiàng)雖連續(xù)但不等額；D項(xiàng)既等額又

連續(xù)，但流入流出的方向不一致。

4.個(gè)人及家庭收支流量大多以0來(lái)計(jì)算，對(duì)照初期與末期的現(xiàn)金，看記賬時(shí)有無(wú)

漏記之處。

A、權(quán)責(zé)發(fā)生制

B、收付實(shí)現(xiàn)制

C、預(yù)期收入

D、稅前收入

答案：B

解析：我國(guó)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的，為簡(jiǎn)便起

見，個(gè)人及家庭收支流量大多以收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算，對(duì)照初期與末期的現(xiàn)金，看記

賬時(shí)有無(wú)漏記之處。

5.某客戶2013年的10月首付30萬(wàn)元，貸款90萬(wàn)元購(gòu)買了房屋一套，購(gòu)買當(dāng)月

開始還款，貸款期限30年，采用等額本息還款法，貸款利率為5.34%,則該客

戶2014年資產(chǎn)負(fù)債表的房屋貸款應(yīng)為()萬(wàn)元。

A、69.12

B、72.15

G79.18

D、88.43

答案：D

解析：PV=90,N=360,l/Y=5.34/12,FV=0,PMT=-0.502012,BAL=88.429(萬(wàn)元)。

6.陳小姐將1000元投資于資產(chǎn)A,其期望收益率為15%；2000元投資于資產(chǎn)B,

其期望收益率為20%；5000元投資于資產(chǎn)C,其期望收益率為10%。那么陳小姐

的期望收益率是()。

A、17.625%

B、15%

G13.125%

D、13.375%

答案：C

解析：根據(jù)資產(chǎn)組合的期望收益率的計(jì)算公式｛圖｝,可得：資產(chǎn)組合的預(yù)期收益

率二(15%*1000+20%*2000+10%*5000)/(1000+2000+5000)=13.125%

7.通常情況下，客戶會(huì)選擇的理財(cái)方案執(zhí)行人是()。

A、客戶本人

B、理財(cái)規(guī)劃師

C、客戶指定的除理財(cái)規(guī)劃師外的其他專業(yè)人士

D、理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)

答案：B

解析：理財(cái)方案的實(shí)施要取得客戶的授權(quán)，通常情況下，客戶會(huì)選擇的理財(cái)方案

的具體執(zhí)行人是理財(cái)規(guī)劃師。

8.小楊在出差之前要求公司為其投一份意外傷害險(xiǎn)，則小楊的行為屬于0。

A、風(fēng)險(xiǎn)回避

B、損失控制

C、風(fēng)險(xiǎn)自留

D、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

答案：D

解析：針對(duì)不同的人，不同的風(fēng)險(xiǎn)，理財(cái)規(guī)劃師可以采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，

這其中最重要的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)就是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，而保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要實(shí)現(xiàn)技術(shù)。

9.假如尤文圖斯奪得意甲冠軍的概率是0.6,AC米蘭奪得意甲冠軍的概率是0.2,

國(guó)際米蘭奪得意甲冠軍的概率是0.05,那么意甲冠軍落入非意甲三強(qiáng)的概率是

Oo

A、0.85

B、0.15

C、0.06

D、0.35

答案：B

解析：因?yàn)楣谲娭挥幸魂?duì)，滿足加法原理，艮［］：1-0.6-0.2-0.05=0.15。

10.關(guān)注的技巧可以用S01ER表示，其中S表示()。

A、保持適當(dāng)?shù)木嚯x

B、采取一種開放的姿勢(shì)

C、向客戶傾斜

D、保持眼神的交流

答案：A

解析：關(guān)注的技巧可以用S01ER表示，包括：①保持適當(dāng)?shù)木嚯x(Squarely)；②

采取一種開放的姿勢(shì)(Open)；③向客戶傾斜(lean)；④保持眼神的交流(Eye)；

⑤放松地去交流(Relaxed)。

11.小謝正在進(jìn)行國(guó)家理財(cái)規(guī)劃師課程的學(xué)習(xí)，他和朋友對(duì)于理財(cái)規(guī)劃步驟的順

序產(chǎn)生了爭(zhēng)議，正確的順序是()。

A、建立客戶關(guān)系、收集客戶信息、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、制定理財(cái)計(jì)劃、實(shí)施理

財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù)

B、收集客戶信息、建立客戶關(guān)系、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、制定理財(cái)計(jì)劃、實(shí)施理

財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù)

C、建立客戶關(guān)系、收集客戶信息、制定理財(cái)計(jì)劃、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、實(shí)施理

財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù)

D、建立客戶關(guān)系、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、收集客戶信息、制定理財(cái)計(jì)劃、實(shí)施理

財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù)

答案：A

解析：在個(gè)人理財(cái)規(guī)劃實(shí)務(wù)中，為了保證專業(yè)服務(wù)的質(zhì)量，客觀上需要一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)

的程序?qū)€(gè)人理財(cái)規(guī)劃工作進(jìn)行規(guī)范。理財(cái)規(guī)劃師的基本工作流程包括：①建立

客戶關(guān)系；②收集客戶信息；③財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)；④制訂理財(cái)計(jì)劃；⑤實(shí)施理財(cái)

計(jì)劃；⑥持續(xù)理財(cái)服務(wù)。

12.某公司今年發(fā)放股利1元，預(yù)計(jì)股利每年保持5%的速度穩(wěn)定增長(zhǎng)，如果投資

者要求的必要回報(bào)率為10%,則該公司的股價(jià)為0元。

A、15

B、16

C、18

D、21

答案：D

解析：該公司的股價(jià)=1*(1+5盼/(10%-5%)=21(元)。

13.2009年2月，某演員出席某社會(huì)活動(dòng)，分三次獲得報(bào)酬，每次取得20000元，

請(qǐng)問，該演員需要繳納()元的個(gè)人所得稅。

A、9600

B、12200

C、12400

D、14400

答案：B

解析：屬于同一項(xiàng)目連續(xù)性收入的.以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次。因此，該演

員應(yīng)納稅額=20000*3*(1-20%)*40%-7000=12200(元)。

14.()屬于客戶非經(jīng)常性收入。

A、工資薪金

B、每月獎(jiǎng)金

C、債券利息

D、彩票中獎(jiǎng)收入

答案：D

解析:客戶的收入由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入共同構(gòu)成。相對(duì)而言，工資收入、

養(yǎng)老金、年金收入比較穩(wěn)定，屬于經(jīng)常收入；彩票中獎(jiǎng)收入波動(dòng)性很大，屬于非

經(jīng)常收入。

15.國(guó)務(wù)院決定自2007年1月1日起，大城市的城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米年稅額

為()。

Ax0.6?12元

B、0.9?18元

C、1.2?24元

D、1.5?30元

答案：D

解析：國(guó)務(wù)院決定自2007年1月1日起，將城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米年稅額在

原《條例》規(guī)定的基礎(chǔ)上提高兩倍，具體標(biāo)準(zhǔn)為：①大城市1.5?30元/平方米；

②中等城市1.2?24元/平方米;③小城市0.9?I8元/平方米;④縣城、建制鎮(zhèn)、

工礦區(qū)0.6?12元/平方米。

16.收盤價(jià)低于開盤價(jià)時(shí)，二者之間的長(zhǎng)方柱用黑色或?qū)嵭睦L出，這時(shí)上影線的

最后］點(diǎn)為()O

A、開盤價(jià)

B、最高價(jià)

C、收盤價(jià)

D、最低價(jià)

答案：B

解析：收盤價(jià)低于開盤價(jià)時(shí)，則開盤價(jià)在上，收盤價(jià)在下，二者之間的長(zhǎng)方柱用

黑色或?qū)嵭睦L出，稱之為陰線，其上影線的最高點(diǎn)為最高價(jià)，下影線的最低點(diǎn)為

最低價(jià)。

17.夫妻雙方可以對(duì)婚后財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定，夫妻財(cái)產(chǎn)約定對(duì)第三人的效力應(yīng)當(dāng)具備

的條件錯(cuò)誤的是()。

A、夫妻可以對(duì)婚前和婚后的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定

B、約定的財(cái)產(chǎn)權(quán)利歸屬為各自所有

C、債務(wù)的性質(zhì)為共同債務(wù)或者個(gè)人債務(wù)

D、第三人知道該約定

答案：A

解析：根據(jù)我國(guó)《婚姻法》及有關(guān)規(guī)定，夫妻雙方可以對(duì)婚后財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定，但

財(cái)產(chǎn)約定限于婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)。

18.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散后，債權(quán)人在0年內(nèi)未向債務(wù)人提出償債請(qǐng)求的，則不繼

續(xù)承擔(dān)清償責(zé)任。

A、1

B、2

C、5

D、10

答案：C

解析：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散后，原投資人對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)

清償責(zé)任，但債權(quán)人在5年內(nèi)未向債務(wù)人提出償債請(qǐng)求的，則不繼續(xù)承擔(dān)清償責(zé)

任。

19.定額稅率的負(fù)擔(dān)不會(huì)隨著商品的價(jià)格水平或人們收入水平的提高而()。

A、增加

B、減少

C、不確定

D、不變

答案：A

解析：定額稅只與課稅對(duì)象的實(shí)物單位掛鉤，所以它的負(fù)擔(dān)不會(huì)隨著商品的價(jià)格

水平或人們的收入水平的提高而增加。

20.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃要解決的首要問題是()。

A、財(cái)務(wù)預(yù)算

B、收支相抵

C、財(cái)務(wù)安全

D、財(cái)務(wù)自由

答案：C

解析:理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)可以歸結(jié)為兩個(gè)層次:①實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全;②追求財(cái)務(wù)自由。

其中，保障財(cái)務(wù)安全是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃要解決的首要問題，只有實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全，才

能達(dá)到人生各階段收入支出的基本平衡。

21.關(guān)于養(yǎng)老保障信托，下列說法不正確的是()。

A、這種信托是適用于退休規(guī)劃的有效工具

B、這種信托可以有效彌補(bǔ)我國(guó)目前社會(huì)養(yǎng)老保障體制的不健全

C、這種信托是退休規(guī)劃的重要工具之一

D、這種信托主要是幫助沒有能力管理遺產(chǎn)的遺孀遺孤、按遺囑人生前愿望管理

倍托財(cái)產(chǎn)

答案：D

解析：幫助沒有能力管理遺產(chǎn)的遺孀遺孤、按遺囑人生前愿望管理信托財(cái)產(chǎn)屬于

遺產(chǎn)管理信托的作用。

22.化妝品的消費(fèi)稅率是0。

A、5%

B、10%

C、20%

D、30%

答案：D

解析：消費(fèi)稅是以特定消費(fèi)品為課征對(duì)象所征收的一種稅。根據(jù)消費(fèi)稅率、稅目

表，化妝品的消費(fèi)稅率為30虬

23.最常見的動(dòng)態(tài)資產(chǎn)配置方法不包括()。

A、購(gòu)買并持有

B、固定比例組合

C、投資組合保險(xiǎn)

D、變動(dòng)比例組合

答案：D

解析：動(dòng)態(tài)資產(chǎn)配置是指那些針對(duì)不同類型的資產(chǎn)在市場(chǎng)層面發(fā)生的變動(dòng)，直接

機(jī)械地改變資產(chǎn)分類配置的投資技術(shù)。最常見的動(dòng)態(tài)資產(chǎn)配置方法有三種，分別

是購(gòu)買并持有、固定比例組合和投資組合保險(xiǎn)。

24.甲欠乙1萬(wàn)元，丙為甲的代理人，丙與乙約定，2015年5月1日償還乙1萬(wàn)

元借款。但到了2015年6月1日甲仍未還錢，于是乙向丙表示同意延期履行債

務(wù)。此行為在法律上將產(chǎn)生()的法律后果。

A、訴訟時(shí)效的中斷

B、訴訟時(shí)效的中止

C、訴訟時(shí)效的延長(zhǎng)

D、放棄訴訟時(shí)效期間

答案：A

解析：根據(jù)《民法通則》第一百四十條規(guī)定，訴訟時(shí)效因提起訴訟、或者同意履

行義務(wù)而中斷。從中斷時(shí)起，訴訟時(shí)效期間重新計(jì)算。題中，乙向丙表示同意延

期履行債務(wù)，系當(dāng)事人一方提出要求，該要求既可以向義務(wù)人提出，也可以向保

證人、義務(wù)人的代理人或財(cái)產(chǎn)代管人提出。

25.根據(jù)《稅收征管法》的規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送

納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳、代收

代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處()元以下的罰

款。

A、500

B、1000

C、2000

D、5000

答案：C

26.為了應(yīng)對(duì)客戶家庭主要經(jīng)濟(jì)收入創(chuàng)造者失去勞動(dòng)能力對(duì)家庭生活造成嚴(yán)重影

響，而進(jìn)行的現(xiàn)金保障是0。

A、家庭支援儲(chǔ)備

B、日常生活消費(fèi)儲(chǔ)備

C、意外現(xiàn)金儲(chǔ)備

D、投資資金儲(chǔ)備

答案：B

解析：現(xiàn)金儲(chǔ)備包括：①日常生活消費(fèi)儲(chǔ)備是為了應(yīng)對(duì)家庭主要經(jīng)濟(jì)收入創(chuàng)造者

因?yàn)槭I(yè)或者其他原因失去勞動(dòng)能力，或失去收入來(lái)源，對(duì)整個(gè)家庭生活質(zhì)量造

成的嚴(yán)重影響；②意外現(xiàn)金儲(chǔ)備是為了應(yīng)對(duì)客戶家庭因?yàn)橹卮蠹膊　⒁馔鉃?zāi)難、

突發(fā)事件等發(fā)生的計(jì)劃外開支而作的準(zhǔn)備，用以預(yù)防可能發(fā)生的重大事故對(duì)家庭

經(jīng)濟(jì)短期的沖擊。

27.理財(cái)規(guī)劃師在給客戶推薦年金保險(xiǎn)時(shí)，常見的附加條款不包括()。

Ax受益人條款

B、自殺條款

C、提現(xiàn)條款

D、寬限期條款

答案：B

解析：根據(jù)年金合同的類型，有些個(gè)人年金合同中會(huì)包含一些附加條款，它們主

要包括延期年金合同和固定保費(fèi)年金合同。延期年金合同除了包括基本條款以外,

附加條款主要包括受益人條款和提現(xiàn)條款；固定保費(fèi)年金合同的附加條款一般包

括寬限期條款和復(fù)效條款。

28.普通壽險(xiǎn)是需要終身繳納保費(fèi)的終身壽險(xiǎn)。下列關(guān)于普通保險(xiǎn)說法正確的是

Oo

A、普通終身壽險(xiǎn)提供的是一種永久性保障

B、每年所支付的保費(fèi)相對(duì)較高

C、普通壽險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值通常是穩(wěn)定不變的

D、保單初期的現(xiàn)金價(jià)值通常很高

答案：A

解析：B項(xiàng)，普通終身壽險(xiǎn)提供的是一種永久性保障，由于死亡成本被分?jǐn)傇谡?/p>

個(gè)保險(xiǎn)期間，所以每年所支付的保費(fèi)相對(duì)較低；C項(xiàng)，普通壽險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值通常

是穩(wěn)定增長(zhǎng)的；D項(xiàng)，在保單所有人100歲時(shí)，普通壽險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值與保額相等。

由于要支付較高的展業(yè)成本，保單初期的現(xiàn)金價(jià)值通常很低。

29.下列關(guān)于印花稅的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、印花稅的稅率有兩種形式，即比例稅率和定額稅率

B、印花稅的比例稅率從0.05%。-1%。不等

C、定額稅率為10元

D、印花稅的計(jì)稅依據(jù)有兩種，即計(jì)稅金額和憑證件數(shù)

答案：C

解析：定額稅率為5元，適用于“權(quán)利、許可證照”和“營(yíng)業(yè)賬簿”稅目中的其

他賬簿項(xiàng)目。

30.同一作品再出版和發(fā)表時(shí)，以預(yù)付稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收

入，應(yīng)()納稅。

A、按取得次數(shù)

B、按每月取得的稿酬合并為一次

C、分階段計(jì)算為一次

D、合并計(jì)算為一次

答案：D

解析：同一作品在報(bào)刊上連載取得收入的，將連載完成后取得的所有收入合并為

一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。同一作品再出版和發(fā)表時(shí)，以預(yù)付的稿酬或分次支付稿

酬等形式取得的稿酬收入，應(yīng)合并計(jì)算為一次。

31.張女士為某大學(xué)教授，某月她對(duì)某企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)獲得報(bào)酬8000元,

則其應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

A、1840

B、1600

C、1420

D、1280

答案：D

解析：個(gè)人兼職取得的收入應(yīng)按照“勞務(wù)報(bào)酬所得”應(yīng)稅項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅。

每次收入在4000元以上的，應(yīng)納稅額二應(yīng)納稅所得額*適用稅率=每次收入額*(1

-20%)*20%=8000*(1-20%)*20%=1280(元)。

32.()是金融資產(chǎn)的收益與其平均收益的離差的平方和的平均數(shù)。

A、標(biāo)準(zhǔn)差

B、期望收益率

C、方差

D、協(xié)方差

答案：C

解析：A項(xiàng)，標(biāo)準(zhǔn)差是方差的平方根；B項(xiàng)，期望收益率是構(gòu)成組合的各個(gè)資產(chǎn)

的期望收益的簡(jiǎn)單加權(quán)平均數(shù)；D項(xiàng)，協(xié)方差是投資組合中每種金融資產(chǎn)的可能

收益與其期望收益之間的離差之積再乘以相應(yīng)情況出現(xiàn)的概率后進(jìn)行相加。

33.根據(jù)有關(guān)營(yíng)業(yè)稅的規(guī)定，按期納稅的起征點(diǎn)為月營(yíng)業(yè)額()元。

A、1500?5000

B、1000?5000

C、2000?5000

D、5000?20000

答案：D

34.我國(guó)政府為了擴(kuò)寬居民的投資渠道，允許基金公司設(shè)立QDII產(chǎn)品，基金公司

GDII產(chǎn)品不能投資于下列對(duì)象()°

A、可轉(zhuǎn)讓存單

B、住房按揭支持證券

C、資產(chǎn)支持證券

D、房地產(chǎn)抵押按揭

答案：D

解析：QDII產(chǎn)品可投資股票、債券、存托憑證(包括GDRs、ADRs、EDRs)、資

產(chǎn)抵押證券、公募基金(包括股票基金、債券基金、房地產(chǎn)信托基金、交易所交

易基金等)、結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品、金融衍生品(包括遠(yuǎn)期合約、互換、期貨、權(quán)證

等)等。

35.下列關(guān)于國(guó)際收支的說法錯(cuò)誤的是()。

A、國(guó)際收支記錄的是對(duì)外往來(lái)賬戶，是居民與非居民的交易

B、國(guó)際收支系統(tǒng)地記錄了包括涉及貨幣收支的對(duì)外往來(lái)，但不包括未涉及貨幣

收支的對(duì)外往來(lái)

C、國(guó)際收支是一個(gè)流量的概念

D、國(guó)際收支是個(gè)事后的概念，是對(duì)已發(fā)生事實(shí)進(jìn)行的記錄

答案：B

解析：B項(xiàng)，國(guó)際收支系統(tǒng)地記錄了包括涉及貨幣收支的對(duì)外往來(lái)，也包括未涉

及貨幣收支的對(duì)外往來(lái)。

36.王某將其住房按市場(chǎng)價(jià)格2000元對(duì)外出租，按照規(guī)定王某需要繳納()元的房

產(chǎn)稅。

A、240

B、200

C、160

D、80

答案：D

解析：我國(guó)現(xiàn)行房產(chǎn)稅采用的是比例稅率，從價(jià)計(jì)征稅率為1.2%,從租計(jì)征的

稅率為12%,對(duì)個(gè)人按市場(chǎng)價(jià)格出租的居民住房用于居住的，暫減按4%征收房產(chǎn)

稅。王某應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅=2000*4%=80(元)。

37.煤炭開采、自行車、鐘表等行業(yè)正處于行業(yè)生命周期的()。

A、幼稚期

B、成長(zhǎng)期

C、成熟期

D、衰退期

答案：D

解析：通常，行業(yè)的生命周期可以分為創(chuàng)業(yè)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段和衰退階

段。衰退階段里，廠商數(shù)目逐漸減少，市場(chǎng)不斷萎縮，利潤(rùn)額下降。當(dāng)正常利潤(rùn)

無(wú)法維持時(shí)，或者當(dāng)現(xiàn)有投資折舊回收之后，整個(gè)行業(yè)便逐漸解體。煤炭開采、

自行車、鐘表等行業(yè)已進(jìn)入衰退期。

38.自2011年9月1日起，我國(guó)個(gè)人所得稅免征額為()元。

A、800

B、1600

C、2000

D、3500

答案：D

39.作為客戶財(cái)富管家的理財(cái)規(guī)劃師，不僅要關(guān)注客戶財(cái)富的增減和現(xiàn)金流的出

入，還要涉及客戶的職業(yè)及其發(fā)展問題。職業(yè)規(guī)劃是一切理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)。下列

不屬于職業(yè)規(guī)劃涉及范圍的是0。

A、職業(yè)定位

B、退休計(jì)劃

C、職業(yè)成長(zhǎng)

D、資產(chǎn)投資

答案：D

解析：職業(yè)規(guī)劃是涉及人一生的過程，包括職業(yè)定位、尋找工作、職業(yè)成長(zhǎng)、更

換工作和最終的退休。其目的是幫助人們找到最佳的職業(yè)發(fā)展方向，在精神和物

質(zhì)上獲得最大的滿足。

40.某有限責(zé)任公司的下列行為中，符合我國(guó)《公司法》規(guī)定的是()。

A、在法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)之外另設(shè)會(huì)計(jì)賬冊(cè)

B、將公司資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)

C、股東會(huì)以財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人熟悉財(cái)務(wù)為由指定其兼任監(jiān)事

D、公司章程規(guī)定其董事每屆任期不得超過3年

答案：D

解析：根據(jù)我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司不得在法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)之外另設(shè)會(huì)計(jì)賬冊(cè);

公司不得將公司資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任本公司的監(jiān)

事；董事每屆任期不得超過3年。

41.下列選項(xiàng)中，違反客觀公正原則的是0。

A、理財(cái)規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行判斷

B、理財(cái)規(guī)劃過程中不帶感情色彩

C、因?yàn)槭桥笥?，所以在?cái)務(wù)分配規(guī)劃方案中對(duì)其偏袒

D、對(duì)于執(zhí)業(yè)過程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應(yīng)隨時(shí)向有關(guān)各方進(jìn)行披露

答案：C

解析：“客觀”是指理財(cái)規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行判斷，堅(jiān)持客觀性，不帶

感情色彩。選項(xiàng)C不符合“客觀”這一概念的界定。

42.()屬于夫妻共同的債務(wù)。

A、一方未經(jīng)對(duì)方同意，獨(dú)自籌資從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并且收入確實(shí)沒有用于共同生

活所負(fù)的債務(wù)

B、婚前一方所負(fù)的債務(wù)

C、婚后為滿足家庭共同生活而以個(gè)人名義所負(fù)債務(wù)

D、一方未經(jīng)對(duì)方同意擅自資助與其沒有撫養(yǎng)義務(wù)的親朋所負(fù)的債務(wù)

答案：C

解析：夫妻共同債務(wù)的認(rèn)定主要包括以下幾個(gè)方面：①夫妻雙方共同舉債；②夫

妻一方負(fù)債但為了夫妻共同生活需要；③夫妻雙方約定由夫妻共同承擔(dān)的債務(wù);

④對(duì)于夫妻一方因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而負(fù)債或舉債，債務(wù)究竟屬于夫妻共同債務(wù)還是夫妻

個(gè)人債務(wù)，則要根據(jù)實(shí)際情況區(qū)別對(duì)待；⑤夫妻一方或雙方因繼承遺產(chǎn)所負(fù)的債

務(wù)；⑥婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻一方因分家產(chǎn)所分得的債務(wù)應(yīng)當(dāng)屬于夫妻共同債

務(wù)。

43.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容一般不包括0。

A、會(huì)計(jì)報(bào)表

B、財(cái)務(wù)預(yù)算表

C、財(cái)務(wù)情況說明書

D、會(huì)計(jì)報(bào)表附注

答案：B

解析：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是以日常核算的資料為主要依據(jù)，總括反映會(huì)計(jì)主體在一定

時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)告文件。它包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)

務(wù)情況說明書。

44.債權(quán)人更關(guān)注企業(yè)的0。

A、償債能力

B、資產(chǎn)管理能力

G盈利能力

D、籌資能力

答案：A

45.我國(guó)公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司全體股東的貨幣出資額不得低于有限責(zé)任公

司注冊(cè)資本的0。

A、30%

B、50%

C、79%

D、90%

答案：A

解析：除法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)外，股東可以用貨幣估價(jià)并可

以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。全體股東的貨幣出資金客頁(yè)不得低于有限責(zé)任

公司注冊(cè)資本的30%

46.為最大限度防止格式合同的嫌疑，從而避免導(dǎo)致不利后果，理財(cái)規(guī)劃合同中

通常約定0,雙方確認(rèn)該合同不是格式合同。

A、爭(zhēng)議條款

B、特別聲明條款

C、違約責(zé)任

D、委托條款

答案：B

47.理財(cái)規(guī)劃師在為客戶進(jìn)行保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，應(yīng)該讓客戶知道保險(xiǎn)在家庭理財(cái)中的

功能，下列。是保險(xiǎn)最根本的職能。

A、風(fēng)險(xiǎn)保障

B、儲(chǔ)蓄功能

C、資產(chǎn)保護(hù)功能

D、避稅功能

答案：A

解析：一般認(rèn)為，保險(xiǎn)具有分散風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償損失等基本職能，以及由此派生出防

災(zāi)防損、投資理財(cái)?shù)裙δ?，就家庭理?cái)這一角度而言，風(fēng)險(xiǎn)保障是保險(xiǎn)最根本的

職能，也是家庭理財(cái)規(guī)劃中保險(xiǎn)的基本定位。

48.退休養(yǎng)老規(guī)劃應(yīng)具有()，以確保能根據(jù)環(huán)境的變動(dòng)而做出相應(yīng)調(diào)整，以增加

其適應(yīng)性。

A、彈性

B、剛性

G固定性

D、無(wú)彈性

答案：A

解析：退休養(yǎng)老規(guī)劃的制定，應(yīng)當(dāng)視個(gè)人的身心需求及實(shí)踐能力而定。退休養(yǎng)老

規(guī)劃應(yīng)具有彈性或緩沖性，以確保能根據(jù)環(huán)境的變動(dòng)而做出相應(yīng)調(diào)整，以增加其

適應(yīng)性。

49.關(guān)于退休養(yǎng)老規(guī)劃工具的可規(guī)劃性，下列說法不正確的是()。

A、職業(yè)規(guī)劃是退休養(yǎng)老規(guī)劃的前提

B、個(gè)人所在國(guó)家、地區(qū)或行業(yè)的社會(huì)保障狀況是影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要因素

C、退休養(yǎng)老規(guī)劃使用商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的可規(guī)劃性較弱

D、將房產(chǎn)價(jià)值在退休后變現(xiàn)也是退休養(yǎng)老規(guī)劃的一個(gè)重要手段

答案：C

解析：退休養(yǎng)老規(guī)劃使用商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的可規(guī)劃性較強(qiáng)。目前，保險(xiǎn)市場(chǎng)上有

多種保險(xiǎn)公司推出的商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)種，商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)具有一定的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄

作用。個(gè)人可以選擇參加與否，也可以選擇繳納保費(fèi)的額度，因此靈活性較強(qiáng)。

50.下列關(guān)于復(fù)利終值的說法錯(cuò)誤的是()。

A、復(fù)利終值系數(shù)表中現(xiàn)值PV假定為1,因而終值FV即為終值系數(shù)

B、通過復(fù)利終值系數(shù)表，在給定r與n的前提下，可以方便地求出1元錢投資

n年的本利和

C、復(fù)利終值通常用于計(jì)算多筆投資的財(cái)富累積成果，即多筆投資經(jīng)過若干年成

長(zhǎng)后的反映的投資價(jià)值

D、復(fù)利終值是指給定初始投資、一定投資報(bào)酬率和一定投資期限的條件下，以

復(fù)利計(jì)算的投資期末的本利和

答案：C

解析：C項(xiàng)，復(fù)利終值通常用于計(jì)算單筆投資的財(cái)富累積成果，即一筆投資經(jīng)過

若干年成長(zhǎng)后的反映的投資價(jià)值，包括本金、利息、紅利和資本利得。

51.某客戶采用等額本金方式向銀行申請(qǐng)20年期50萬(wàn)元貸款，貸款利率為6.1

2%,那么他第一個(gè)月的還款額為。元。

A、4633.33

B、3517.35

C、3616.86

D、3824.68

答案：A

解析：采用等額本金方式還款，每月還款本金金額相同，為500000/(20X12)

=2083.33(元)；第一個(gè)月還款利息為：500000X6.12%/12=2550(元)；

第一個(gè)月應(yīng)還款總金額包括當(dāng)期本金及利息部分，即2083.33+2550=4633.33

(元)。

52.2014年3月10日甲以其不動(dòng)產(chǎn)為抵押，與乙簽訂為期1年的借款合同。201

5年2月10日，乙將甲抵押的不動(dòng)產(chǎn)作為標(biāo)的與丙簽訂買賣合同，甲得知后對(duì)

此表示反對(duì)。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，乙、丙所簽訂的合同在效力上屬于()。

A、有效合同

B、無(wú)效合同

C、可撤銷合同

D、效力待定合同

答案：B

解析：乙將甲抵押的不動(dòng)產(chǎn)作為標(biāo)的與丙簽訂買賣合同，乙對(duì)該不動(dòng)產(chǎn)無(wú)處分權(quán),

該合同處于效力待定狀態(tài)。由于權(quán)利人甲得知后對(duì)此表示反對(duì)，因此乙、丙所簽

訂的合同屬于無(wú)效合同。

53.下列屬于相對(duì)價(jià)值評(píng)估法的是()。

A、多元增長(zhǎng)模型

B、公司自由現(xiàn)金流模型

C、市盈率模型

D、零增長(zhǎng)模型

答案：C

解析：相對(duì)價(jià)值評(píng)估法主要包括市盈率模型、市凈率模型和市價(jià)/現(xiàn)金流比率。A

BD三項(xiàng)屬于絕對(duì)價(jià)值評(píng)估法。

54.理財(cái)規(guī)劃師對(duì)客戶的職業(yè)建議應(yīng)該包括了解客戶的“需要”，詢問客戶的興

趣愛好和希望發(fā)展的方向，確定職業(yè)發(fā)展范圍，其中不包括0。

A、分析客戶所處環(huán)境的優(yōu)勢(shì)

B、分析客戶的興趣愛好

C、分析客戶所具備的技術(shù)和能力

D、分析客戶的教育背景

答案：A

解析：A項(xiàng)屬于SWOT（優(yōu)勢(shì)/劣勢(shì)/機(jī)遇/挑戰(zhàn)）分析。

55.下列關(guān)于復(fù)式記賬法的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A、按照復(fù)式記賬法，所有國(guó)際收支項(xiàng)目都可以分為資金來(lái)源項(xiàng)目和資金運(yùn)用項(xiàng)

目

B、資金來(lái)源項(xiàng)目的借方表示資金來(lái)源（即收入）增加，貸方表示資金減少

C、引進(jìn)運(yùn)用項(xiàng)目的貸方表示資金占用（即支出）減少，借方表示資金占用增加

D、有利于國(guó)際收支逆差增加的資金占用增加記入借方

答案：B

解析：B項(xiàng)，資金來(lái)源項(xiàng)目的貸方表示資金來(lái)源（即收入）增加，借方表示資金

減少。

56.（）不屬于運(yùn)用財(cái)政政策工具的情況。

A、政府征收二手房轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅

B、人民銀行降低法定存款準(zhǔn)備金率

C、政府按支持價(jià)格收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品

D、發(fā)行國(guó)債

答案：B

解析：財(cái)政政策工具是財(cái)政當(dāng)局為實(shí)現(xiàn)既定的政策目標(biāo)所選擇的操作手段，主要

有：①變動(dòng)政府支出；②變動(dòng)稅收；③變動(dòng)公債發(fā)行規(guī)模。

57.如果某客戶的凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例過大，說明()。

A、客戶家庭財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)很合理

B、客戶家庭可以通過增加債務(wù)進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

C、客戶家庭支出過多，應(yīng)開源節(jié)流

D、客戶家庭資產(chǎn)配置狀況良好

答案：B

解析：如果某客戶凈資產(chǎn)占其總資產(chǎn)比例過大，就說明客戶還沒有充分利用財(cái)務(wù)

杠桿去支配更多的資產(chǎn)，其財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)仍有進(jìn)一步優(yōu)化的空間；對(duì)于凈資產(chǎn)占總資

產(chǎn)比例低的客戶來(lái)說，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)建議他們采取擴(kuò)大儲(chǔ)蓄投資的方式提高凈

資產(chǎn)比例；對(duì)于那些凈資產(chǎn)接近負(fù)值的客戶來(lái)說，如何盡快提高資產(chǎn)流動(dòng)性并償

還債務(wù)才是當(dāng)務(wù)之急;對(duì)于那些比例適當(dāng)?shù)目蛻魜?lái)說,說明他們的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)較好,

應(yīng)幫助客戶繼續(xù)保持著。

58.某鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)(地處農(nóng)村)三月份應(yīng)繳納增值稅6萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅2萬(wàn)元，則該

鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅為()元。

A、200

B、400

C、600

D、800

答案：D

解析：城建稅納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)的，稅率為1%。因此，該企

業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅二：60000+20000)*1%=800(元)。

59.普通年金終值系數(shù)的倒數(shù)稱為()。

A、復(fù)利終值系數(shù)

B、償債基金系數(shù)

C、普通年金現(xiàn)值系數(shù)

D、投資回收系數(shù)

答案：B

解析：普通年金現(xiàn)值系數(shù)與投資回收系數(shù)互為倒數(shù)；普通年金終值系數(shù)與償債基

金系數(shù)互為倒數(shù)；復(fù)利終值系數(shù)與復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)互為倒數(shù)。

60.證券公司設(shè)立限定性集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的，接受單個(gè)客戶的資金數(shù)額不得低

于人民幣0萬(wàn)元。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：A

解析：證券公司設(shè)立限定性集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的，接受單個(gè)客戶的資金數(shù)額不得

低于人民幣5萬(wàn)元；設(shè)立非限定性集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的，接受單個(gè)客戶的資金數(shù)

額不得低于人民幣10萬(wàn)元。

61.境內(nèi)某公司為其雇員(中國(guó)公民)代扣代繳個(gè)人所得稅，2014年10月支付

給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個(gè)人所得稅

為。元。

A、250.00

B、2794.12

C、419.12

D、30.93

答案：D

解析：設(shè)該公司為陳生代扣代繳的個(gè)人所得稅為X元，則陳生應(yīng)繳納的個(gè)人所得

稅為：X=(4500+X-3500)*3%,解出X=30.93。

62.資本市場(chǎng)線(CML)表示()。

A、有效組合的期望收益和方差之間的一種簡(jiǎn)單的線性關(guān)系

B、有效組合的期望收益和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬之間的一種簡(jiǎn)單的線性關(guān)系

C、有效組合的期望收益和標(biāo)準(zhǔn)差之間的一種簡(jiǎn)單的線性關(guān)系

D、有效組合的期望收益和盧之間的一種簡(jiǎn)單的線性關(guān)系

答案：C

解析：資本市場(chǎng)線描述了市場(chǎng)均衡時(shí)，有效證券組合的期望回報(bào)率和風(fēng)險(xiǎn)之間的

關(guān)系。在坐標(biāo)系中表示資本市場(chǎng)線時(shí)，橫軸代表標(biāo)準(zhǔn)差，縱軸代表期望收益。

63.關(guān)于以下兩種說法：①資產(chǎn)組合的收益是資產(chǎn)組合中單個(gè)證券收益的加權(quán)平

均值；②資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)總是等同于所有單個(gè)證券風(fēng)險(xiǎn)之和。下列選項(xiàng)正確的是

Oo

A、僅①正確

B、僅②正確

C、①和②都正確

D、①和②都不正確

答案:A

解析：資產(chǎn)組合的收益總是資產(chǎn)組合中單個(gè)證券收益的加權(quán)平均值，但是資產(chǎn)組

合的風(fēng)險(xiǎn)不總是等同于所有單個(gè)證券風(fēng)險(xiǎn)之和，它們還與組合中各證券的相關(guān)性

有關(guān)。

64.下列關(guān)于起征點(diǎn)與免征額的說法，正確的是()。

A、兩者實(shí)質(zhì)相同

B、起征點(diǎn)以下的部分免予征稅

C、超過免征額則對(duì)征稅對(duì)象的全部數(shù)額征稅

D、對(duì)納稅人來(lái)說，在其收入沒有達(dá)到起征點(diǎn)或沒有超過免征額的情況下，都不

征稅，兩者是一樣的

答案：D

解析：起征點(diǎn)是稅法規(guī)定征稅對(duì)象開始征稅的數(shù)額。征稅對(duì)象數(shù)額未達(dá)到起征點(diǎn)

的不征稅，達(dá)到或超過起征點(diǎn)的就其全部數(shù)額征稅。免征額是稅法規(guī)定的征稅對(duì)

象中免予征稅的數(shù)額。免征額部分不征稅，只對(duì)超過免征額的部分征稅?！捌鹫?/p>

點(diǎn)”與“免征額”是兩個(gè)不同含義的概念。但在收入沒有達(dá)到起征點(diǎn)或沒有超過

免征額的情況下，兩者是一樣的。

65.如果基礎(chǔ)貨幣為5億，活期存款準(zhǔn)備金率為10%,定期存款準(zhǔn)備金率為2%,

定期存款比率為30%,超額準(zhǔn)備金率為5%,通貨比率為20%,則貨幣存量為0億

兀。

A、9.23

B、12.45

C、16.21

D、16.85

答案：D

解析：根據(jù)喬頓貨幣乘數(shù)模型MFB.[(1+k)/(Q+rt.t+e+k)],其中，Mi為貨幣存

量；B為基礎(chǔ)貨幣；Q為活期存款的法定準(zhǔn)備率；入為定期存款的法定準(zhǔn)備率；t

為定期存款比率；e為超額準(zhǔn)備金比率；k為通貨比率，計(jì)算可得貨幣存量=5*(1

+20%)/(10%+2%*30%+5%+20%)=16.85(億元)。

66.下列關(guān)于混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式說法錯(cuò)誤的是()。

A、混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式最早起源于19世紀(jì)末的德國(guó)、荷蘭等國(guó)家，以德國(guó)為典型代表

B、國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍在銀行業(yè)務(wù)與非銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)性業(yè)

務(wù)與政策性業(yè)務(wù)之間不做或較少做法律限制

C、銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本關(guān)系松散

D、在這種模式下，包括投資筑行業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)在內(nèi)的許多金融業(yè)務(wù)都是

被聯(lián)合提供的

答案：C

解析：c項(xiàng)是分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的特點(diǎn)。

67.下列不能作為遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議主體的是()。

A、國(guó)家

B、集體

C、法定繼承人

D、法定繼承人以外的人

答案：C

解析：遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的主體必須是遺贈(zèng)人法定繼承人以外的公民或組織，并具有

完全民事行為能力、能履行扶養(yǎng)義務(wù)。扶養(yǎng)人不能是法定繼承人，因?yàn)榉ǘɡ^承

人與被繼承人之間互相扶養(yǎng)和互相繼承的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是法定的，不能通過約定

的形式來(lái)改變。

68.某客戶每月稅前收入10000元，扣除三險(xiǎn)一金10%,則該客戶年現(xiàn)金流量表

中工資薪金一欄為0元。

A、7975

B、9860

C、101460

D、120000

答案：C

解析：該客戶每月應(yīng)納所得稅額二(1000070000*10%-3500)*20%-555=545(元)；

客戶工資薪金一欄的收入二(1000070000*10%-545)*12=101460(元)。

69.理財(cái)規(guī)劃師對(duì)客戶的職業(yè)建議的過程一般不包括()。

A、試著讓客戶分析自己的性格、所處環(huán)境的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)

B、幫助客戶確定職業(yè)發(fā)展范圍

C、制定客戶的資產(chǎn)負(fù)債表，列出未來(lái)可能會(huì)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)危機(jī)

D、最后為客戶確定其職業(yè)選擇

答案：D

解析：理財(cái)規(guī)劃師工作的目的是協(xié)助客戶確定其職業(yè)選擇，并不能代替客戶確定

其職業(yè)選擇。

70.下列選項(xiàng)中，不實(shí)行超額累進(jìn)稅率的是()。

A、工資、薪金所得

B、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得

C、對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得

D、財(cái)產(chǎn)租賃所得

答案：D

解析：工資、薪金所得，適用超額累進(jìn)稅率，稅率為百分之三至百分之四十五;

個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得，適用

百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率。財(cái)產(chǎn)租賃所得，適用比例稅率，稅率

為百分之二十。

71.某企業(yè)債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，期限5年，票

面利率為5%。投資者以980元的發(fā)行價(jià)買入，持有2年以后又以1002元的價(jià)格

賣出，其持有期收益率為0。

A、5.65%

B、6.15%

C、6.22%

D、6.89%

答案：C

解析：根據(jù)持有期收益率的公式：Y=[C+(P)+Po)/N]/Po*100%=[1000*5%+(1002-98

0)/2]/980*100%=6.22%O

72.無(wú)效民事行為的法律后果不包括()。

A、返還財(cái)產(chǎn)

B、強(qiáng)制履行

C、賠償損失

D、追繳財(cái)產(chǎn)

答案：B

效民事行為是指已經(jīng)成立，但欠缺法定有效要件，以致行為人意欲的法律效果不

能實(shí)現(xiàn)的民事行為。無(wú)效的民事行為也能產(chǎn)生一定的法律后果，包括：①返還財(cái)

產(chǎn)；②賠償損失；③追繳財(cái)產(chǎn)。

73.()是指在社會(huì)分工的條件下，進(jìn)行同類生產(chǎn)的企業(yè)的集合體。

A、寡頭

B、協(xié)會(huì)

C、行業(yè)

D、產(chǎn)業(yè)

答案：D

解析：產(chǎn)業(yè)是指在社會(huì)分工的條件下，進(jìn)行同類生產(chǎn)(或提供同類服務(wù))的企業(yè)

(單位)的集合體。其中，同類生產(chǎn)(同類服務(wù))是指產(chǎn)品：服務(wù))的經(jīng)濟(jì)用途

相同，或者所使用的原材料相同，或者工藝技術(shù)性質(zhì)相同。

74.某畫家月初將其精選的書畫作品交由某出版社出版，從出版社取得報(bào)酬10

萬(wàn)元。該筆報(bào)酬在繳納個(gè)人所得稅時(shí)適用的稅目是0。

A、工資薪金所得

B、勞務(wù)報(bào)酬所得

C、稿酬所得

D、特許權(quán)使用費(fèi)所得

答案：C

75.下列屬于國(guó)際收支資本與金融項(xiàng)目的是()。

A、投資收入

B、旅游

C、儲(chǔ)備資產(chǎn)

D、戰(zhàn)爭(zhēng)賠償

答案：C

解析：ABD三項(xiàng)屬于經(jīng)常項(xiàng)目。

76.下列公證不屬于涉外公證的是()。

A、證明當(dāng)事人是外國(guó)人

B、證明對(duì)象在國(guó)外

C、公證書在國(guó)外使用

D、雙方當(dāng)事人對(duì)國(guó)外的財(cái)產(chǎn)繼承發(fā)生爭(zhēng)議請(qǐng)求公證

答案：D

解析：公證是一種非訴訟活動(dòng)，只能證明沒有爭(zhēng)議的法律行為和有法律意義的事

件、文書。對(duì)于有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)繼承不得申請(qǐng)公證，應(yīng)當(dāng)向法院提起訴訟。

77.近年來(lái)，關(guān)于房產(chǎn)的糾紛越來(lái)越多，其主要原因是購(gòu)房者對(duì)購(gòu)房過程中的一

些法律風(fēng)險(xiǎn)沒有防范，下列理財(cái)規(guī)劃師的建議中不妥的是。。［2014年5月真

題］

A、在建工程抵押貸款應(yīng)提醒客戶要求開發(fā)商出示“五證”的復(fù)印件，這樣既可

以了解項(xiàng)目手續(xù)是否完備，也可以了解項(xiàng)目當(dāng)時(shí)的法律狀態(tài)

B、客戶購(gòu)房的首付款在合同上應(yīng)寫清楚為“定金”，而非“訂金”

C、合同簽定好后，立即復(fù)印一份完整的合同文本，要求出賣人簽署“與原文件

內(nèi)容完全一致”的表述

D、應(yīng)在簽定合同時(shí)與開發(fā)商分別約定套內(nèi)建筑面積的誤差和公攤面積的誤差具

體處理方法及原則

答案：A

解析：購(gòu)房人通過“五證”的復(fù)印件不能了解該項(xiàng)目目前的法律狀態(tài)，所以要求

開發(fā)商出示“五證”的原件，這樣既能了解項(xiàng)目手續(xù)是否完備，又可以知道該項(xiàng)

目本身的法律狀態(tài)，避免承擔(dān)巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

78.被繼承人債務(wù)的清償原則不包括0。

A、權(quán)利義務(wù)相一致的原則

B、限定繼承原則

C、債務(wù)均分原則

D、有序清償原則

答案：C

解析：A項(xiàng)，權(quán)利義務(wù)相一致的原則是指繼承人清償被繼承人債務(wù)，以接受繼承

為前提條件。被繼承人債務(wù)的清償原則包括：①繼承人清償被繼承人債務(wù)，以接

受繼承為前提條件；②限定繼承原則；③保留必留份額原則；④清償債務(wù)優(yōu)先于

執(zhí)行遺贈(zèng)的原則；⑤有序清償原則。

79.接上題，如果劉先生的合伙人既不同意劉先生退伙或轉(zhuǎn)讓，也不行使優(yōu)先購(gòu)

買權(quán)，則()。

A、劉女士無(wú)法分得合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)

B、默認(rèn)劉先生可以退伙

C、默認(rèn)劉先生可以出售合伙份額

D、默認(rèn)劉女士取得合伙人地位

答案：D

解析：如果夫妻雙方協(xié)商一致，將其合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額全部或者部分轉(zhuǎn)讓給

對(duì)方時(shí)，按以下情形分別處理：①其他合伙人一致同意的，該配偶依法取得合伙

人地位；②其他合伙人不同意轉(zhuǎn)讓，在同等條件下行使優(yōu)先受讓權(quán)的，可以對(duì)轉(zhuǎn)

讓所得的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割；③其他合伙人不同意轉(zhuǎn)讓，也不行使優(yōu)先受讓權(quán)，但同

意該合伙人退伙或者退還部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，可以對(duì)退還的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割；④其他

合伙人既不同意轉(zhuǎn)讓，也不行使優(yōu)先受讓權(quán)，又不同意該合伙人退伙或者退還部

分財(cái)產(chǎn)份額，視為全體合伙人同意轉(zhuǎn)讓，該配偶依法取得合伙人地位。

80.如果客戶雙臂緊抱，則說明他們0。

A、放松

B、緊張

C、不信任規(guī)劃師

D、愿意繼續(xù)交談

答案：C

解析：理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)注意客戶胳膊和腿的位置和變化：①如果客戶的腿沒有交

叉并且胳膊放的很舒服，通常說明客戶是放松的并且愿意繼續(xù)交談；②如果雙臂

緊抱，則說明他們不信任規(guī)劃師；③年輕的女客戶邊說話邊不停地摸頭發(fā)，很可

能是因?yàn)樗o張。

81.詹森指數(shù)能反映基金的超額收益情況，也是對(duì)基金經(jīng)理的選股能力的一個(gè)檢

驗(yàn)，如果A基金的詹森指數(shù)為0.5,B基金的詹森指數(shù)為0.8,C基金的詹森指數(shù)

為-0.5,以下判斷正確的是()。

A、B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同

B、C基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)比預(yù)期的差

C、A基金和C基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)都比預(yù)期的好

D、C基金的收益與大盤走勢(shì)是負(fù)相關(guān)關(guān)系

答案：B

解析：詹森指數(shù)代表的就是基金業(yè)績(jī)中超過市場(chǎng)基準(zhǔn)組合所獲得的超額收益。如

果詹森指數(shù)＞0,表明基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)優(yōu)于市場(chǎng)基準(zhǔn)組合，大得越多、業(yè)績(jī)?cè)胶茫?/p>

反之，如果詹森指數(shù)V0,則表明績(jī)效不好。C基金的詹森指數(shù)為-0.5,所以C

基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)比預(yù)期的差。

82.保密合同的條款不包括()°

A、當(dāng)事人條款

B、違約責(zé)任

C、雙方權(quán)利與義務(wù)

D、委托責(zé)任條款

答案：D

解析：保密合同的條款通常包括：當(dāng)事人條款、鑒于條款、保密信息定義條款、

雙方權(quán)利與義務(wù)、違約責(zé)任、適用法律及管轄以及其他條款。

83.任何一項(xiàng)退休養(yǎng)老規(guī)劃都必須充分考慮經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展等客觀因素的影響，下

列不屬于這一客觀因素的是()。

A、性別差異

B、人口結(jié)構(gòu)

C、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期

D、利率及通貨膨脹的短期變動(dòng)

答案：D

解析：任何一項(xiàng)退休養(yǎng)老規(guī)劃都必須充分考慮經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展等客觀因素的影響，

這些不以個(gè)人意志為轉(zhuǎn)移的影響因素大致可以包括：①退休時(shí)間；②性別差異;

③人口結(jié)構(gòu)；④經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期；⑤利率及通貨膨脹的長(zhǎng)期趨勢(shì)。

84.不同于專業(yè)職業(yè)規(guī)劃師，理財(cái)規(guī)劃師在對(duì)客戶進(jìn)行職業(yè)建議時(shí)，更看重的是

客戶現(xiàn)在和未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況，以及職業(yè)選擇所能帶來(lái)的現(xiàn)金流。下列不屬于理財(cái)

規(guī)劃師對(duì)客戶的職業(yè)建議的是0。

A、需要

B、使職業(yè)選擇清晰化

C、分析資產(chǎn)負(fù)債表

D、分析現(xiàn)金流量表

答案：D

解析：理財(cái)規(guī)劃師對(duì)客戶的職業(yè)建議包括：①需要；②SWOT(優(yōu)勢(shì)/劣勢(shì)/機(jī)遇/

挑戰(zhàn))分析；③分析資產(chǎn)負(fù)債表；④使職業(yè)選擇清晰化；⑤阻礙；⑥制定提升計(jì)

劃；⑦尋求幫助；⑧尋求提升；⑨區(qū)分人生不同時(shí)期、不同性別、不同種族的差

異。

85.以整數(shù)單位的外國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算為若干數(shù)額的本國(guó)貨幣的標(biāo)價(jià)法是0。

A、直接標(biāo)價(jià)法

B、間接標(biāo)價(jià)法

C、美元標(biāo)價(jià)法

D、應(yīng)收標(biāo)價(jià)法

答案:A

86.必須同時(shí)使用資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表才能計(jì)算出的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括()。

A、凈資產(chǎn)收益率

B、銷售毛利率

C、資產(chǎn)負(fù)債率

D、銷售凈利率

答案：A

解析：凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，其中，凈利潤(rùn)取自利潤(rùn)表，所有者權(quán)

益取自資產(chǎn)負(fù)債表。銷售毛利率和銷售凈利率使用利潤(rùn)表就可以算出，資產(chǎn)負(fù)債

率使用資產(chǎn)負(fù)債表就可以算出。

87.某作家的長(zhǎng)篇小說在一家晚報(bào)上連載3個(gè)月，每月收入3000元。則這三個(gè)月

所獲稿酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

A、924

B、1008

C、1320

D、1440

答案：B

解析：同一作品在報(bào)刊上連載取得收入的，以連載完成后取得的所有收入合并為

一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。該作家連載稿酬收入總額=3000*3=9000(元)，減除2

0%的費(fèi)用，適用稅率為20%,并按應(yīng)納稅額減征30%。因此，該作家應(yīng)納稅額二9

000*(1-20%)*20%*(1-30%)=1008(元)。

88.當(dāng)發(fā)生()，監(jiān)護(hù)關(guān)系發(fā)生絕對(duì)終止。

A、監(jiān)護(hù)人被卸任

B、監(jiān)護(hù)人辭任

C、監(jiān)護(hù)人死亡

D、被監(jiān)護(hù)人被他人收養(yǎng)

答案：D

解析：監(jiān)護(hù)關(guān)系的終止有絕對(duì)終止和相對(duì)終止之分。其中，絕對(duì)終止是監(jiān)護(hù)的職

務(wù)已失去存在的依據(jù)，是指監(jiān)護(hù)職責(zé)的消滅。監(jiān)護(hù)關(guān)系應(yīng)當(dāng)絕對(duì)終止的原因包括:

①被監(jiān)護(hù)人已經(jīng)成年而且具有完全民事行為能力；②被監(jiān)護(hù)人死亡或宣告死亡,

如果被監(jiān)護(hù)人未死亡而歸來(lái)，此期間又沒有終止監(jiān)護(hù)的其他原因時(shí)，監(jiān)護(hù)人應(yīng)繼

續(xù)履行監(jiān)護(hù)職責(zé)；③被監(jiān)護(hù)人被他人收養(yǎng)；④被監(jiān)護(hù)人的父母不能行使親權(quán)的狀

況消失，親權(quán)恢復(fù)；⑤喪失民事權(quán)利能力或限制民事行為能力的宣告因被監(jiān)護(hù)人

恢復(fù)了完全的民事行為能力而撤銷；⑥成年被監(jiān)護(hù)人由配偶擔(dān)任監(jiān)護(hù)人的，因離

婚而終止監(jiān)護(hù)。

89.下列。之間締結(jié)婚姻關(guān)系是法律所允許的。

A、三代以內(nèi)的旁系血親

B、擬制直系血親

C、擬制旁系血親

D、直系姻親

答案：C

解析：根據(jù)法律規(guī)定，三代以內(nèi)的旁系血親是禁止結(jié)婚的；婚姻法規(guī)定，養(yǎng)父母

與養(yǎng)子女、繼父母與受其撫養(yǎng)教育的繼子女之間的權(quán)利和義務(wù)，適用婚姻法對(duì)親

生父母子女關(guān)系的規(guī)定。因此，婚姻法對(duì)直系血親締結(jié)婚姻加以限制；直系姻親

雖無(wú)直系血親的法律地位，但由于直系姻親間通婚有悖社會(huì)倫理道德和風(fēng)俗習(xí)慣,

因此，盡管法律沒有明文禁止，但基于倫理上的要求，也通常加以限制。

90.按理財(cái)目標(biāo)的重要性劃分，理財(cái)目標(biāo)可劃分為必須實(shí)現(xiàn)的理財(cái)目標(biāo)和()的理

財(cái)目標(biāo)。

A、不必實(shí)現(xiàn)

B、期望實(shí)現(xiàn)

C、正常實(shí)現(xiàn)

D、意外實(shí)現(xiàn)

答案：B

解析：按照理財(cái)目標(biāo)的重要性劃分，理財(cái)目標(biāo)可以劃分為必須實(shí)現(xiàn)的理財(cái)目標(biāo)和

期望實(shí)現(xiàn)的理財(cái)目標(biāo)。前者是指對(duì)于客戶正常生活而言，必須要完成的計(jì)劃；后

者是指在保證客戶正常生活水平的前提下，客戶期望完成的計(jì)劃。

91.甲冒充乙的名義與丙訂立合同，乙知道后并不反對(duì)，則()。

A、乙對(duì)甲的行為不負(fù)責(zé)任

B、乙應(yīng)當(dāng)對(duì)甲的行為承擔(dān)責(zé)任

C、甲自己承擔(dān)責(zé)任

D、甲、乙均不承擔(dān)責(zé)任

答案：B

解析：題中甲為無(wú)權(quán)代理，因無(wú)權(quán)代理訂立的合同為效力未定合同，乙知道無(wú)權(quán)

代理的事實(shí)后沒有表示反對(duì)，則視為本人同意，乙應(yīng)當(dāng)對(duì)甲的行為承擔(dān)責(zé)任。

92.婚姻家庭信托的主體不包括()。

A、委托人

B、受托人

C、監(jiān)管人

D、受益人

答案：C

解析：婚姻家庭信托的主體包括：①委托人，通常是有財(cái)產(chǎn)處分能力的人；②受

托人，應(yīng)為夫妻之外的任何第三方；③受益人，可以是委托人想使之享有信托收

益的任何人?；橐黾彝バ磐胁]有監(jiān)管人。

93.小楊進(jìn)行連續(xù)4年的債券投資,分別獲得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率,

而在這4年里，通貨膨脹率分別達(dá)到了3%、3%、2.5%、3.5%,則小楊的債券投

資的實(shí)際年平均收益率為0。

A、3.64%

B、3.75%

C、6.75%

D、6.16%

答案：B

解析：幾何平均數(shù)主要應(yīng)用在涉及跨期收益率以及增長(zhǎng)率等方面的計(jì)算。該投資

的實(shí)際年平均收益率二｛圖｝

94.在客戶財(cái)務(wù)比率分析中，能夠反映客戶提高其凈資產(chǎn)水平能力的是()。

A、結(jié)余比率

B、投資與凈資產(chǎn)比率

C、流動(dòng)性比率

D、負(fù)債收入比率

答案：A

解析：A項(xiàng)，結(jié)余比率反映的是個(gè)人提高其凈資產(chǎn)水平的能力；B項(xiàng)，投資與凈

資產(chǎn)比率反映客戶投資意識(shí)的強(qiáng)弱，是衡量客戶能否實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由的重要指標(biāo);

C項(xiàng)，流動(dòng)性比率反映的是客戶支出能力的強(qiáng)弱；D項(xiàng)，負(fù)債比率反映的是客戶

的綜合償債能力。

95.某零息債券約定在到期日支付面額100元，期限10年，如果投資者要求的年

收益率為120,則其價(jià)格應(yīng)當(dāng)為。元。

A、45.71

B、32.20

C、79.42

D、100.00

答案：B

解析：該債券的價(jià)格二100/(1+12%)『2.20(元)。

96.如果廣義貨幣的增長(zhǎng)速度大于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度與通貨膨脹率之和，我們就認(rèn)為

經(jīng)濟(jì)體存在()。

A\流動(dòng)性不足

B、流動(dòng)性過剩

C、流動(dòng)性適當(dāng)

D、流動(dòng)性缺失

答案：B

解析：判斷流動(dòng)性過剩還是流動(dòng)性不足，通常用廣義貨幣的增長(zhǎng)速度與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

的速度加上通貨膨脹率之和進(jìn)行對(duì)比。如果廣義貨幣的增長(zhǎng)速度大于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的

速度加上通貨膨脹率之和，就認(rèn)為存在流動(dòng)性過剩；反之，稱為流動(dòng)性不足。

97.李某因病醫(yī)治無(wú)效而死亡，這在民法上屬于0。

A、生活事實(shí)

B、偶然事實(shí)

C、民事行為

D、事件

答案：D

解析：事件屬于非行為事實(shí)，非行為事實(shí)又稱自然事實(shí)，是指與人的意志無(wú)關(guān)、

能夠引起民事法律關(guān)系發(fā)生、變更或者消滅的事實(shí)，事件是指某種客觀現(xiàn)象的發(fā)

生。判斷某個(gè)法律事實(shí)究竟是事件還是行為，只是看它本身是否以當(dāng)事人的意志

作用為要素，而不考慮其發(fā)生原因是否有當(dāng)事人的意志。人的出生、死亡、自然

災(zāi)害等都能引起特定的民事法律后果，且與當(dāng)事人的意志無(wú)關(guān)，李某因病醫(yī)治無(wú)

效死亡屬于民事法律事實(shí)中的事件。

98.某投資者投資10000元于一項(xiàng)期限為3年、年息8%的債券(按年計(jì)息)，按

復(fù)利計(jì)算該項(xiàng)投資的終值為()元。

A、12597.12

B、12400

C、10800

D、13310

答案：A

解析：P=10000*(1+8%)3=12597.12(元)°

99.為了追求最佳證券組合管理，各種理論不斷演進(jìn)，其中()認(rèn)為，只要任何一

個(gè)投資者不能通過套利獲得無(wú)限財(cái)富，那么期望收益率一定與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系。

A、資本資產(chǎn)定價(jià)模型

B、套利定價(jià)理論

C、多因素模型

D、特征線模型

答案：B

解析：套利定價(jià)理論指出投資收益同時(shí)受多個(gè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，只有同時(shí)考

慮多個(gè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，才能在實(shí)際中較好地估計(jì)投資的期望收益。這一理

論認(rèn)為，只要任何一個(gè)投資者不能通過套利獲得無(wú)限財(cái)富，那么期望收益率一定

與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系。

100.下列行為中能夠適用代理的是0。

A、訂立買賣合同

B、講授民法課程

C、婚姻登記

D、收養(yǎng)子女

答案：A

解析：根據(jù)我國(guó)《民法通則》的規(guī)定，不得通過代理人進(jìn)行的法律行為，主要是

具有人身性質(zhì)的行為和當(dāng)事人約定應(yīng)當(dāng)由特定人親自為之的行為。具有人身性質(zhì)

的行為主要是指立遺囑、婚嫗登記、收養(yǎng)子女等行為，后者主要是指有嚴(yán)格人身

性質(zhì)的債務(wù)，如受約演出，即不得代為出演。

101.目前，我國(guó)人民幣實(shí)施的匯率制度是()。

A、固定匯率制

B、彈性匯率制

C、有管理浮動(dòng)匯率制

D、盯住匯率制

答案：C

解析：我國(guó)目前實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度，即人民幣匯

率可以在規(guī)定的區(qū)間內(nèi)浮動(dòng)，中央銀行依靠法律規(guī)范和市場(chǎng)手段，調(diào)控外匯供求

關(guān)系，保持匯率基本穩(wěn)定。

102.下列關(guān)于資產(chǎn)證券化的說法中正確的是()。

A、在資產(chǎn)證券化的過程中，參與組合的金融資產(chǎn)在期限、現(xiàn)金流收益水平和收

益的風(fēng)險(xiǎn)程度方面都必須相同

B、金融資產(chǎn)的所有權(quán)不可以轉(zhuǎn)讓

C、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品按證券交易結(jié)構(gòu)可分為過手證券、資產(chǎn)支持債券和轉(zhuǎn)付債券

D、資產(chǎn)支持債券的現(xiàn)金流量不確定

答案：C

解析：A項(xiàng)，在資產(chǎn)證券化的過程中，參與組合的金融資產(chǎn)在期限、現(xiàn)金流收益

水平和收益的風(fēng)險(xiǎn)程度方面都可以不同；B項(xiàng)，證券化的實(shí)質(zhì)是融資者將被證券

化的金融資產(chǎn)的未來(lái)現(xiàn)金流收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給投資者，而金融資產(chǎn)的所有權(quán)可以轉(zhuǎn)讓,

也可以不轉(zhuǎn)讓；D項(xiàng)，資產(chǎn)支持債券的現(xiàn)金流量相對(duì)確定。

103.某零息債券到期期限5年，相對(duì)于普通5年期附息債券，其利率風(fēng)險(xiǎn)()。

A、相同

B、較大

C、較小

D、條件不足，無(wú)法確定

答案：B

解析：零息債券以低于債券面值的方式發(fā)行，持有期間不支付利息，到期按債券

面值償還。債券發(fā)行價(jià)格與面值之間的差額就是投資者的利息收入，面值是零息

債券未來(lái)唯一的現(xiàn)金流，因此，零息債券對(duì)利率的改變特別敏感。

104.()說法正確。

A、信托中委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)委托給受托人

B、對(duì)于違約責(zé)任，當(dāng)事人可以同時(shí)適用約定的違約金條款和定金條款

C、合伙企業(yè)聘任非合伙人的經(jīng)營(yíng)管理人員必須經(jīng)全體合伙人同意

D、合伙企業(yè)的事務(wù)都可以委托給部分合伙人決定

答案：C

解析：A項(xiàng)，信托是指委托人基于對(duì)受托人的信任以及一定的目的而將其財(cái)產(chǎn)權(quán)

移轉(zhuǎn)于受托人，由受托人依其意愿進(jìn)行管理、處分而使收益歸于受益人或?qū)崿F(xiàn)特

定目的的行為；B項(xiàng)，違約金條款和定金條款必須是合同中約定才能同時(shí)適用;

D項(xiàng)，合伙事務(wù)依法可由一名或數(shù)名合伙人執(zhí)行，也可由全體合伙人執(zhí)行，而合

伙事務(wù)的決定并非都可以委托給部分合伙人決定

105.下列關(guān)于大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、20世紀(jì)60年代起源于美國(guó)

B、大部分存單期限在1年以內(nèi)

C、面額大、利率高、記名、不可轉(zhuǎn)讓流通

D、類似于有價(jià)債券，是一種新型的金融工具

答案：C

解析：C項(xiàng)，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單不記名，可轉(zhuǎn)讓流通。

106.關(guān)于GDP的說法錯(cuò)誤的是0。

A、GDP所給出的是最終產(chǎn)品的價(jià)值，中間產(chǎn)品的價(jià)值不計(jì)入GDP

B、GDP是一定時(shí)期內(nèi)所銷售掉的最終產(chǎn)品價(jià)值

C、GDP是流量而不是存量

D、GDP一般指市場(chǎng)活動(dòng)所導(dǎo)致的價(jià)值

答案：B

解析：國(guó)民生產(chǎn)總值(GDP)是指經(jīng)濟(jì)社會(huì)(一個(gè)國(guó)家或地區(qū))在某一時(shí)期(通常

為一年)內(nèi)運(yùn)用生產(chǎn)要素所生產(chǎn)的所有最終產(chǎn)品(物品和勞務(wù))的市場(chǎng)價(jià)值，是

衡量宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)模的最重要指標(biāo)。B項(xiàng)，GDP是一定時(shí)期內(nèi)所生產(chǎn)的，而不

是所銷售掉的最終產(chǎn)品價(jià)值。

107.關(guān)于婚姻家庭信托，下列說法錯(cuò)誤的是()。

A、該信托的目的是保證家庭或夫妻一方在未來(lái)遭受風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，家庭及個(gè)人生活能

夠正常維系

B、信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人的家庭財(cái)產(chǎn)

C、信托財(cái)產(chǎn)在信托存續(xù)期間，除了委托人外，受托人、受益人，抑或是他們的

債權(quán)人，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)都不能任意支配

D、該信托既可以將財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于家庭及個(gè)人，又可以保持所有者所有權(quán)不變

答案：C

解析：信托財(cái)產(chǎn)和委托人本人的其他財(cái)產(chǎn)是隔離的，具有獨(dú)立性。信托財(cái)產(chǎn)在信

托存續(xù)期間，無(wú)論是委托人、受托人、受益人，抑或是他們的債權(quán)人，對(duì)信托財(cái)

產(chǎn)都不能任意支配。

108.如果董女士認(rèn)購(gòu)的債券是一種20年期長(zhǎng)期債券，面臨的主要的投資風(fēng)險(xiǎn)是

Oo

A、信用風(fēng)險(xiǎn)

B、利率風(fēng)險(xiǎn)，特別是近年來(lái)利率波動(dòng)較劇烈

C、稅收風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)債可能要納稅

D、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，變現(xiàn)速度低于活期存款

答案：B

解析：債券作為固定收益類證券，在債務(wù)人不違約的前提下，其未來(lái)現(xiàn)金流是事

先確定的，而影響債券當(dāng)前價(jià)值的主要可變因素就是收入資本化公式中位于分母

上的市場(chǎng)利率，或者貼現(xiàn)率。在利率敏感性方面，當(dāng)其他條件完全一致時(shí)，債券

的到期時(shí)間越長(zhǎng)，市場(chǎng)利率變化引起的債券價(jià)格的波動(dòng)幅度越大。

109.個(gè)人和企業(yè)為某種自主性目的(如追逐利潤(rùn)、旅游、匯款贍養(yǎng)親友等)而從

事交易指的是()。

A、非自主性交易

B、事后交易

C、事前交易

D、補(bǔ)償性交易

答案：C

解析：補(bǔ)償性交易是指為彌補(bǔ)國(guó)際收支不平衡而發(fā)生的交易，如為彌補(bǔ)國(guó)際收支

逆差而向外國(guó)政府或金融機(jī)構(gòu)借款，它又稱為事后交易、非自主性交易。題中所

指的交易是自主性交易，又稱為事前交易。

110.作為貨幣供給總閘門的金融機(jī)構(gòu)是()。

A、商業(yè)銀行

B、中央銀行

C、政策性銀行

D、非銀行金融機(jī)構(gòu)

答案：B

解析：中央銀行是國(guó)家賦予其制定和執(zhí)行貨幣政策，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控和

管理監(jiān)督的特殊金融機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)是代表國(guó)家發(fā)行通貨、制定與實(shí)施貨幣金

融政策、組織國(guó)內(nèi)的票據(jù)清算、處理國(guó)際性金融事務(wù)，在金融監(jiān)管方面也發(fā)揮著

重要的作用。也正因?yàn)槿绱?，在各?guó)的金融機(jī)構(gòu)體系中，中央銀行居于核心地位。

111.無(wú)論如何組合，如果兩個(gè)證券構(gòu)成的投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差等于這兩個(gè)證券標(biāo)準(zhǔn)

差的加權(quán)平均值時(shí)，這兩個(gè)證券的相關(guān)系數(shù)()。

A、等于7

B、大于等于零且小于1

C、大于T且小于0

D、等于1

答案：D

解析：當(dāng)兩個(gè)證券的相關(guān)系數(shù)為+1時(shí)，組合的標(biāo)準(zhǔn)差就變成了構(gòu)成組合的兩個(gè)

證券的標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均數(shù)，其中權(quán)重由構(gòu)成組合的金融資產(chǎn)在組合中的占比確

定。此時(shí)，無(wú)論投資比例是多少，組合的收益率均值與標(biāo)準(zhǔn)差都只是簡(jiǎn)單的加權(quán)

平均，多樣化投資變得毫無(wú)意義。構(gòu)成組合的金融資產(chǎn)之間的相關(guān)系數(shù)為7時(shí)，

此時(shí)多樣化投資的收益達(dá)到極限；只要相關(guān)系數(shù)小于1,組合的標(biāo)準(zhǔn)差就必然小

于組合中所有證券的標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均。

112.下列利息收入中，需要繳納個(gè)人所得稅的是0。

A、國(guó)債利息

B、教育儲(chǔ)蓄利息

C、企業(yè)債券利息

D、國(guó)家發(fā)行的金融債券利息

答案：C

解析：國(guó)債利息、國(guó)家發(fā)行的金融債券利息和教育儲(chǔ)蓄利息均免征個(gè)人所得稅。

113.對(duì)個(gè)人一次中獎(jiǎng)收入超過10000元的，應(yīng)按稅法規(guī)定()。

A、暫免征收個(gè)人所得稅

B、減半征收個(gè)人所得稅

C、全額征收個(gè)人所得稅

D、部分征收個(gè)人所得稅

答案：C

解析：對(duì)個(gè)人購(gòu)買社會(huì)福利有獎(jiǎng)募捐獎(jiǎng)券、福利賑災(zāi)彩票及體育彩票一次中獎(jiǎng)收

入不超過10000元的暫免征收個(gè)人所得稅，對(duì)一次中獎(jiǎng)收入超過10000元的，應(yīng)

按稅法規(guī)定全額征稅。

114.關(guān)于周先生父母的房屋，()說法正確。

A、因?yàn)槭侵芟壬改傅姆孔?，?dāng)屬于周先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

B、因?yàn)槿〉梅课菰谵k理結(jié)婚登記之前，應(yīng)當(dāng)是周先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

C、因?yàn)槭莿⑴亢椭芟壬椿橥悠陂g獲得的，因此劉女士可以分割房產(chǎn)

D、該房屋屬于劉女士和周先生的夫妻共有財(cái)產(chǎn)

答案：D

解析：D項(xiàng)，同居期間雙方均符合結(jié)婚的實(shí)質(zhì)條件，另一方補(bǔ)辦登記后，可以配

偶身份主張享有繼承權(quán)。

115.在1352型投資法中的1是指()。

A、保障型商業(yè)保險(xiǎn)

B、固定收益類產(chǎn)品

C、風(fēng)險(xiǎn)適中的產(chǎn)品

D、高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品

答案：A

解析：1352型投資法就是將1/11的資金購(gòu)買適當(dāng)?shù)谋Ｕ闲蜕虡I(yè)保險(xiǎn)；將3/11

的資金投向安全可靠、保證收益或收益適中、低風(fēng)險(xiǎn)的投資品種；將5/11投向

高度靈活、風(fēng)險(xiǎn)適中、利潤(rùn)適中、進(jìn)可攻退可守的變現(xiàn)容易的投資品種；還有2

/11的資金投資于風(fēng)險(xiǎn)高、收益高的股票。

116.特雷納指數(shù)和夏普指數(shù)()為基準(zhǔn)。

A、均以資本市場(chǎng)線

B、均以證券市場(chǎng)線

C、分別以資本市場(chǎng)線和證券市場(chǎng)線

D、分別以證券市場(chǎng)線和資本市場(chǎng)線

答案：D

117.有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的方差是()。

A、組合中各個(gè)證券方差的加權(quán)和

B、組合中各個(gè)證券方差的和

C、組合中各個(gè)證券方差和協(xié)方差的加權(quán)和

D、組合中各個(gè)證券協(xié)方差的加權(quán)和

答案：C

118.下列不屬于醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)的是()。

A、住院費(fèi)用保險(xiǎn)

B、外科手術(shù)費(fèi)用保險(xiǎn)

C、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)

D、專業(yè)護(hù)理費(fèi)用保險(xiǎn)

答案：C

119.綜合理財(cái)規(guī)劃建議書寫作的操作要求不包括()。

A、全面

B、細(xì)致

C、精確

D、有條理

答案：C

120.李先生是我國(guó)工程院資深院士，按規(guī)定他每年得到1萬(wàn)元院士津貼。則就這

筆收入，李先生應(yīng)該繳納個(gè)人所得稅()元。

A、1500

B、900

C、600

D、0

答案：D

解析：按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼免納個(gè)人所得稅，指按照國(guó)務(wù)院規(guī)定

發(fā)給政府特殊津貼和國(guó)務(wù)院規(guī)定免納個(gè)人所得稅的補(bǔ)貼、津貼，發(fā)給中科院和工

程院資深院士每人每年1萬(wàn)元的津貼免征個(gè)人所得稅。

121.非執(zhí)業(yè)理財(cái)規(guī)劃師違反職業(yè)道德，行業(yè)自律機(jī)構(gòu)應(yīng)采取的制裁不包括()。

A、取消其理財(cái)規(guī)劃師資格

B、終生不得執(zhí)業(yè)

C、不得再次參加理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格考試

D、罰款

答案：D

解析：一般說來(lái)，非執(zhí)業(yè)理財(cái)規(guī)劃師如果違反職業(yè)道德規(guī)范，通常的制裁措施是

取消其理財(cái)規(guī)劃師資格，嚴(yán)重者可能終生無(wú)法再次參加理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格考試,

或終生無(wú)法執(zhí)業(yè)。

122.面值為1000元的債券以950元的價(jià)格發(fā)行，票面利率10舟。每半年付息一

次，到期期限3年。該債券的到期收益率最接近()。

A、11.08%

B、12.03%

C、6.04%

D、6.01%

答案：B

解析：設(shè)到期收益率為y,則有1000*10%*1/2*(P/A,y/2,6)+100設(shè)(P期,y/2,

6)=950,計(jì)算可得到期收益率為12.03%0

123.某債券的票面價(jià)值為1000元，息票利率為6%,期限為3年，現(xiàn)以960元的

發(fā)行價(jià)向全社會(huì)公開發(fā)行，債券的再投資收益率為8%,則該債券的復(fù)利到期收

益率為()。

A、4.25%

B、5.36%

C、6