2023年上海稅收營商環(huán)境白皮書-國家稅務總局上海市稅務局

上海稅收營商環(huán)境白皮書國家稅務總局上海市稅務局2023上海稅收營商環(huán)境白皮書WhitePaperonShanghai'sTaxEnvironment國家稅務總局上海市稅務局shanghaiMunicipalTaxservice,stateTaxationAdministration序言近年來，以習近平同志為核心的黨中央高度重視優(yōu)化營商環(huán)境工作，黨的二十大報2023年，圍繞打造流程更優(yōu)、效率更高、服務更好的稅收營商環(huán)境，圓滿完成全市優(yōu)化營商環(huán)境永遠在路上。2024年是新中國成立75周年，也是實現(xiàn)“十四五”規(guī)神，始終堅持以人民為中心的發(fā)展思想，牢牢把握市場化、法治化、國際化要求，對標世界銀行營商環(huán)境成熟度評估標準，全力推動本市優(yōu)化營商環(huán)境11 1 4 6 6 8 22 33 34 36 42 44 332023年上海稅收營商環(huán)境大事記月?發(fā)布《〈上海市提信心擴需求穩(wěn)增長促發(fā)展行動方案〉稅收政策操作細則》，大力提振市場預期44月44集中辦理方式，增設“即買即退”月552023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，上海市稅務局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面落實黨的二十大精神，瞄準最高標準、最高水平，立足上海經驗，發(fā)揮上 單位：億元66男性占比●上海市稅務局緊緊圍繞黨中央、國務院關于全面推進政務公開工作的系列部署，嚴格落實市委、市政府和稅務總局政務公開工作要求，聚焦經濟社會發(fā)展和人民群眾關注關切，不斷提升政務公開質量。…………77實現(xiàn)精準推送“政策找人”實現(xiàn)精準推送“政策找人”全國省級全國省級稅務機關首創(chuàng)稅務審判庭?上海稅務網站發(fā)布各類信息3892篇，訪問量達29億次，上海稅務新媒體推送各類稅費資訊策找人”裝上“慧眼”，精準推送各類稅收優(yōu)惠政策共1444.12萬戶次。通過“一網通辦”平臺億元，其中――億元稅億元?持續(xù)完善“網上、掌上、線上”三位一體智能咨詢服務體系，推出跨境智能咨詢服務，上線全國稅務88?創(chuàng)建長三角一體化示范區(qū)智慧辦稅服務?正式運行全國首個“沉浸式云廳”社會共治點，實體辦稅服務廳涉稅業(yè)務100%全打通，線下進★★★★分政務服務“好差評”?95%涉稅經營主體注冊使用電子稅?上線“非居民跨境雙語辦稅”，實99上海市稅務局堅持以國家重大戰(zhàn)略為牽引，聚焦上海城市建設重要使命，持續(xù)打造稅收制度創(chuàng)新、服務創(chuàng)優(yōu)高地，助力上海加快建設制度型開放體系和具有全球競爭力的開放創(chuàng)新生態(tài)，為推動上海實現(xiàn)更高標準對外開放、更高水平科技自立自強、更高質量2023年3月30日，上海市稅務局對接式征管服務措施基礎上，制定發(fā)布浦東引領區(qū)稅收征管服務措施“新10條”，推出提升引領區(qū)國際稅收征管服務措施“新10條”扎實落地?成功輔導首戶符合創(chuàng)投型企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的企業(yè)減免稅款?成功輔導首戶符合創(chuàng)投型企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的企業(yè)減免稅款490萬元；?聯(lián)合區(qū)商務委等部門，開展外資研發(fā)中心適用進口稅收政策資格認定，目前已有10家?推動設立離境退稅“即買即退”集中退付點；持續(xù)擴增離境退稅商店，2023年以來，?組建浦東國際稅收工作團隊，綜合運用國際稅收服務機制，不斷強化國際稅收精細服務?組建浦東國際稅收工作團隊，綜合運用國際稅收服務機制，不斷強化國際稅收精細服務加速在引領區(qū)全面推行數(shù)字化電子發(fā)票?截至2023年底，浦東試點納稅人超27萬戶，累計?組建浦東稅收大數(shù)據(jù)人才團隊，提升數(shù)據(jù)應用水平。描摹企業(yè)畫像，精準推送稅費政策健全引領區(qū)大企業(yè)稅收服務管理新格局拓展引領區(qū)智慧稅費服務新模式?探索全局稅費服務資源“潮汐式”調配?依托電子稅務局，打造“精準推送+智能?依托稅收大數(shù)據(jù)模型，立足稅收看經濟，建立關鍵經濟指標的常態(tài)化監(jiān)測機制，分析和加強引領區(qū)納稅信用與進出口稅收服務聯(lián)動?2023年全年累計辦理出口退稅額?探索擴大稅務證明事項告知承諾制，試行部分事項在風險可控前提下以情況說明代替證?建成張江機器人谷等3個一類社會共治點，試點創(chuàng)建全市首批個體工商戶全生命周期輔上海牢牢把握中央對科技創(chuàng)新的戰(zhàn)略定位，緊抓新一輪科技革命發(fā)展趨勢，瞄準世界科技前沿，強化科技創(chuàng)新的前瞻布局和融通發(fā)展，努力成為全球學術新思想、科學新發(fā)現(xiàn)、技術新發(fā)明、產業(yè)新延續(xù)實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅優(yōu)惠政策創(chuàng)投企業(yè)可以選擇創(chuàng)投企業(yè)可以選擇按單一投資基金核算或者按創(chuàng)投企業(yè)年度所得整體核算兩種方式之一，對其個人合伙人來源于創(chuàng)投企業(yè)的所得計算個人所得稅應創(chuàng)投企業(yè)選擇按單一投資基金核算的，其個人合伙人從該基金應分得的股權轉讓所得和股息紅利所得，按照20%稅率計算繳創(chuàng)投企業(yè)選擇按年度人合伙人應從創(chuàng)投企營所得”項目、5%—35%的超額累進稅率浦東新區(qū)特定區(qū)域公司型創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠減半對轉讓持有3年以上股權的所得占年度股權轉讓所得總額的比例超過50%的，按照年末個人股東持股比例對轉讓持有5年以上股權的所得占年度股權轉讓所得總額的比例超過50%的，按照年末個人股東持股比例扎實推進研發(fā)費加計扣除新政落地企業(yè)類型2027年12月31日期間，再按照實際發(fā)生額閔行區(qū)稅務局“閔閔工作室”發(fā)揮大數(shù)據(jù)集成優(yōu)勢，梳理形成“研發(fā)費加計扣科技型中小企業(yè)、軟件集成電路企業(yè)等企業(yè)名單；聚焦申報數(shù)據(jù)，整合歷年匯算清繳及當年預繳申報享受研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠企業(yè)名單；深挖財務報表，挖掘當年財“閔閔工作室”以智慧稅務為抓手，充分發(fā)揮“以數(shù)治稅”作用，打通企業(yè)所不應享而享、未足額享受、超額享受4大類19項監(jiān)控指標，確保企業(yè)精準享受研發(fā)費加計扣除，助力惠捷（上海）科技有限公司在預繳階段申報享受研發(fā)費用加計2023年以來，黨中央、國務院作出延續(xù)、優(yōu)化、完善并落實好減稅降費政策的決策部署，旨在進緩繳企業(yè)社會保險費減稅降費及億元繼續(xù)落實增值稅留抵退稅政策符合條件的小微企業(yè)和“制造業(yè)”“科學研究和技術服務業(yè)”“電力、熱力、燃氣及水生產和供應業(yè)”“軟件和信息技術服務業(yè)”“生態(tài)保護和環(huán)境治理業(yè)”和“交通運輸、倉儲和郵政業(yè)”修理和其他服務業(yè)”“教育”全額退還延續(xù)小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減免稅政策對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減半征收資源稅（不含水資源稅）、 增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的03優(yōu)化實施小微企業(yè)、個體工商戶所得稅優(yōu)惠減免企業(yè)減按25%計算應納稅所得額，按20%的稅率繳納對金融機構與小型企業(yè)、微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅。05小微企業(yè)貸款免征增值稅 允許先進制造業(yè)企業(yè)按照當期可抵扣進項稅額加計5%抵減應納增值稅稅額。上海沙涓時裝科技有限公司以給國外著名奢侈品牌代加工起家，之后走上轉型發(fā)展上海沙涓時裝科技有限公司以給國外著名奢侈品牌代加工起家，之后走上轉型發(fā)展之路，迄今連續(xù)8年亮相巴黎時裝周。公司創(chuàng)始人郭秀玲認為稅惠政策為企業(yè)轉型發(fā)展增加動能?！斑@兩年，我們僅小微企業(yè)所得稅減免就享受了稅惠紅利30多萬元。稅務部門還為我們量身定制了政策服務包，點對點給我們宣傳輔導，現(xiàn)在稅收優(yōu)惠政策不問即送、很多涉稅業(yè)務不見即辦，我們可以把更多精力放在提升工藝上。”在稅收優(yōu)惠政策正向激勵下，企業(yè)已經擁有了200多項專利技術，不久前“沙涓”更是把時裝大秀辦到了西藏雪山腳下，通過視頻直播全球首發(fā)，展現(xiàn)了西藏氆氌手工藝上海市稅務局聯(lián)合長三角地區(qū)三省兩市稅務局，在征管一體化和辦稅便利化上持續(xù)發(fā)力，推動長加強區(qū)域一體化稅收政策支持上海市稅務局持續(xù)推動長三角一體化稅收工作，與兄弟省市稅務局共同落實《稅收支持和服務長推進區(qū)域稅收數(shù)據(jù)一體化認證依托長三角區(qū)域稅收合作機制，上海市稅務局聯(lián)合兄弟省市稅務局，推進跨省異地電子繳稅、離建立跨區(qū)協(xié)同稽查一體化機制上海市稅務局第三稽查局、蘇州市稅務局稽查局、嘉興市稅務局稽查局聯(lián)合簽訂《長三角稅務稽查一體化合作框架協(xié)議》，明確三方推進合作的四大類九項具體內容，協(xié)力推動三地稅收違法形勢分析研判，部分重點行業(yè)企業(yè)風險應對和稽查，跨區(qū)域團伙作案及涉嫌偷逃騙稅和虛開發(fā)票案件聯(lián)合查推動形成稅收司法共治格局2023年8月，上海青浦、江蘇吳江和浙江嘉善三地稅務、法院、檢按照“部門協(xié)作、信息共享、優(yōu)化流程、依法辦理、檢察監(jiān)督”的原則，九部門共建聯(lián)席會議溝切實有效降低在涉稅信息獲取等方面提高稅收行政執(zhí)法和涉稅案件執(zhí)行質效，切實有效降低在涉稅信息獲取等方面提高稅收行政執(zhí)法和涉稅案件執(zhí)行質效，有效解決稅費執(zhí)行難、執(zhí)行慢等聯(lián)合打造“長三角納稅人學堂”服務品牌上海市稅務局牽頭建立了長三角區(qū)域納稅人學堂合作交流機制，整合稅收宣傳輔導資源，聯(lián)合打組建覆蓋稅收業(yè)務、素材編輯、視頻拍攝、渠道推廣的新媒體宣傳工作團隊，把握新媒體“快餐式”信息傳播趨勢，以生動的案例和通俗易懂的語言，從小視角切入，制作情景式、問答式、系列化、多元化的海市稅務局連續(xù)六年為進博會提供稅收服務保障，圍繞承接進博會溢出效應、擴大進博會服務圈層，通過“五個一”工作機制助力提升進博會涉稅服務能級，由25名青年骨干組成“青‘蜂’進博青年突擊隊”，編撰《國際稅收專業(yè)術語中英文對照手冊》，印制“上海稅務智能咨詢”宣傳折頁，遠程協(xié)助解答涉稅充分發(fā)揮“兩融兩創(chuàng)”黨建品牌和“閔閔工作室”服務青年組成“青合力”志愿服務隊。在“虹橋樞紐一國家會展中心”設置服務點，承擔10愿服務工作，邀請創(chuàng)智營外語為參展、觀展及周邊企業(yè)提供雙語翻譯、線路指引、稅收政策咨詢等服務，持續(xù)深化?在長三角生態(tài)綠色一體化發(fā)展示范區(qū)內設立7個服務站點，提供“5+2”全時段服務，在對歷屆進博會參展商境內關聯(lián)企業(yè)建立一對一專屬檔案，根據(jù)參展企業(yè)和轄區(qū)內貿易企業(yè)的商品類型、企業(yè)規(guī)模、品牌知名度等數(shù)據(jù)，運用稅收大數(shù)據(jù)進行雙向匹配分析，幫2023年，上海市稅務局全面依法履行稅收工作職能，不斷深化依法治稅實踐，完善政策制定機制，提升政策解讀水平，提高宣傳輔導精度，加強法治探索創(chuàng)新，試點推進認真開展權益性審核工作，將納稅人繳費人權益保護工作貫穿稅務規(guī)范性文件制定、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，更好上海市稅務局將“公眾參與”貫穿政策制定全過程，充分聽取納稅人、專家的合理化意見建議，確保政策制定起草部門對擬制定的稅務規(guī)范性文件的必要性和可行性進行研究，對所要關于“我為本市便民辦稅春風行動獻一計”人民建關于“我為本市便民辦稅春風行動獻一計”人民建上海市稅務局全面推進政務公開，嚴格實行政策措施文件與其解讀方案、解讀材料同步起草、同“上海稅務”“上海稅務”“稅務咨詢”“稅務咨詢”篇篇 篇 篇萬次萬個上海市稅務局網站，政策措施文件“三同步”上海稅務微信公眾號，可視化助力政策理解又快又準“上海稅務”微博、納稅人學堂，加強征納雙方交“上海稅務”2012年3月，“上海稅務”微博正式開通，迄今已經逾萬萬2023年，上海市稅務局通過掌上視頻觀看、在線互動等功能，提場條篇2023年12月，上海市稅務局在前期事先裁定實踐基礎上，結合上海實際，制定發(fā)布《上海市稅基于稅企互信原則，企業(yè)對預期未來發(fā)生的特定復雜涉稅事項，如基于稅企互信原則，企業(yè)對預期未來發(fā)生的特定復雜涉稅事項，如何適用稅收法律法規(guī)??事先裁定的受理機關為大企業(yè)管理部門。企業(yè)可向市、事先裁定的受理機關為大企業(yè)管理部門。企業(yè)可向市、??就申請人本次申請的交易事項，稅務機關出具《稅收就申請人本次申請的交易事項，稅務機關出具《稅收近年來，國家稅務總局積極推進綠色稅制建設，加強與財政、生態(tài)環(huán)境、自然資源等多部門采取聯(lián)合控管、聯(lián)合激勵、聯(lián)合懲戒等協(xié)作治稅措施，共同打造了以環(huán)境保護稅、資源稅、耕地占用稅等稅耕稅耕護地護地保保境用境用環(huán)稅環(huán)稅精準滴灌，助企盡享綠色稅惠政策紅利2023年，上海市稅務局繼續(xù)落實56項支持綠色發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策，進一步激活企業(yè)綠色發(fā)展新動能，將環(huán)保稅申報繳納情況、污染物種類、排放量等與往期歷史數(shù)據(jù)進行比對研究，抽調業(yè)務骨干針對重點企業(yè)開展“精準化+組合式”的上門培訓，“一戶一策”提供“滴灌式”輔導，幫助企業(yè)及時享受上海天馬再生能源有限公司從事城鎮(zhèn)生活垃圾集中焚燒處置業(yè)務，對松江、青浦兩區(qū)生活垃圾進行減量化、資源化、無公害化處理，以促進松江、青浦兩區(qū)區(qū)域經濟社會精準推送環(huán)境保護稅相關減免稅政策。同時發(fā)揮與生態(tài)環(huán)境部門的協(xié)同共治作用，通過煙氣在線監(jiān)測系統(tǒng)(CEMS)自動監(jiān)測各類煙氣數(shù)據(jù)，實時獲取環(huán)保稅企業(yè)申報享受優(yōu)惠準確快捷。2023年，處理、生活垃圾集中處理場所排放相應應稅污染物，不超過國家和地方規(guī)定的排放標準共享數(shù)據(jù)，跨部門提升環(huán)保稅控管質效上海市稅務局與生態(tài)環(huán)境部門共建了涉稅信息共享平臺，通過設計多類監(jiān)控指標，建設綠色稅種上海市稅務局持續(xù)緊抓中國數(shù)字化經濟發(fā)展主線，積極跟進上海市政府“加快建設具有世界影響力的國際數(shù)字之都”重大發(fā)展戰(zhàn)略，依托數(shù)字化、網絡化技術激發(fā)稅收工作創(chuàng)新活力，持續(xù)驅動稅收征管方式變革，擴展數(shù)字應用在稅收征管中的深度應用，更高效辦成“一件事”1天2023年5高效辦成“一件事”1天解決稅費服務最后一公里，構建問辦結合服務新模式遠程幫辦”。納稅人通過電子稅務局辦理稅費事項時，主動獲取“納稅人畫像”，傳遞用戶標簽、行為標簽至智能咨詢，根據(jù)知識標簽預判咨詢需求，匹配納稅人關心關注的問題，為納稅人辦稅提供精精準企業(yè)畫像，持續(xù)優(yōu)化智能咨詢系統(tǒng)持續(xù)優(yōu)化智能知識系統(tǒng)：精準企業(yè)畫像，持續(xù)優(yōu)化智能咨詢系統(tǒng)持續(xù)優(yōu)化智能知識系統(tǒng)：注重知識圖譜集成度、知識內容匹配度、知識運維精準度和需求預判敏銳度，打破政策類知識和操作類知識界限，針對操作事項增加持續(xù)提升智能咨詢匹配能力：實時監(jiān)控智能語音后臺會話記錄，點對點補充和優(yōu)化無法匹配和匹配不正確的高頻問題，針對模糊問題或描述建立智能引導庫，持續(xù)拓展智能咨詢應用維度：充分依托納稅人畫像和知識庫場景問答標簽提前預判咨詢需求，通過“猜你所想”板塊針對性推送熱點問答，以“未問先答”的線上人工服務，打造政務融合上海樣本主動融入上海“一網通辦”便捷政務服務體系，推出為企幫辦主動融入上?！耙痪W通辦”便捷政務服務體系，推出為企幫辦針對“雙100”高頻依申請稅務事項開通開展運營數(shù)據(jù)監(jiān)控分90%解決率，全面提升幫辦響應速度和精準解決率，進一步整合政務服務資源，提將智能咨詢嵌入市政和“隨申辦APP”移動端，實現(xiàn)涉稅辦理與智能咨詢同頻互動、隨辦隨問。構建“一網通辦”多輪智能問答知識庫，不斷提升“小申”智能客服的推出“稅路北斗”，提供便捷高效跨境咨詢服務打造12366“稅路北斗”咨詢服務品牌：立足國際化功能定位，推出英、德、法、日、西班牙、葡萄編寫英文稅收服務指引：根據(jù)國際稅收服務熱線咨詢熱點，編寫300余項英文稅收熱點問答，在稅務上線全國稅務系統(tǒng)首個英語智能語音系統(tǒng)：創(chuàng)建英語智能知識庫，編寫標準和拓展問答2000余條。運用語音識別實現(xiàn)英語稅費咨詢7×24小時虛擬坐席上海市稅務局貫徹中辦、國辦印發(fā)的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》精神，整合相關應用系統(tǒng)的涉稅事項辦理、信息查詢、咨詢輔導等功能，形成全平臺一體化的電子辦稅新模式，便利納自2021年12月起，上海市作為全國首批數(shù)字化電子發(fā)票試點省市之一，穩(wěn)步推進數(shù)字化電子發(fā)票試點，持續(xù)優(yōu)化服務全面數(shù)字化全面數(shù)字化項稅務數(shù)字賬戶集成數(shù)據(jù)歸集、用途確認、查詢、下載、中國東方航空股份有限公司（以下簡稱“東航”）是中國三大國有骨干航空公司之一，主要業(yè)務范圍為國內和經批準的國際、地區(qū)航空客、貨、中國東方航空股份有限公司（以下簡稱“東航”）是中國三大國有骨干航空公司之一，主要業(yè)務范圍為國內和經批準的國際、地區(qū)航空客、貨、郵、行李運輸業(yè)務及延伸服務。航空旅客運輸業(yè)務有開票需求量大的特點，納入數(shù)字化電子發(fā)票試點后，東航累計開具數(shù)電發(fā)票439.58萬份，開票金額達312.34億元，使用樂企平臺開具數(shù)電發(fā)票占上海市稅務局聚焦經營主體和納稅人繳費人需求，運用稅收大數(shù)據(jù)，分對象、分渠道、分環(huán)節(jié)向本市納稅人繳費人精準推送稅費政策、服務措施、信用風險、減稅降費紅利賬單等，實現(xiàn)“政策主動2023年，上海市稅務局依托“一網通辦”平臺和大數(shù)據(jù)應用，繼續(xù)優(yōu)化“一鍵式”稅收優(yōu)惠政策體檢服務。企業(yè)在填寫享未享”企業(yè)清單，并依托稅企互動平臺開展“一企一策”提示提醒和跟進輔導，按季度組織優(yōu)惠政策落地“兜底式”風險專項排查，通過對企“一對一”重點輔導、就輔導情況進行逐戶審核、企業(yè)政納稅繳費申報階段01增值稅納稅申報“一表集成”輔助依托多個征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫集成整合數(shù)據(jù)資源，自動生成增值稅納稅申報表，實現(xiàn)增值稅一上海市稅務局開放電子稅務局與多種企業(yè)財務軟件對接接口，企業(yè)可將本單位財務報表轉2021年，上海市稅務局在全國率先推出十七稅（費）種綜合申報機制。通過利用往期數(shù)據(jù)，持續(xù)依托稅收大數(shù)據(jù)和智能算稅規(guī)則，結合納稅人繳費人標簽系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)、自動計算稅額、自動生成要素v納稅人對稅（費）結果進行確認完成申報，實現(xiàn)多稅v納稅人通過“馬上繳款”和“預約繳款”兩種方式上海在全國首推納稅繳費“一件事”，實現(xiàn)繳費工資合并申報，數(shù)據(jù)互認。2023年，由上海市進一步擴大使用企業(yè)覆蓋面，提升頁面操作體驗，全年累計辦理納稅繳費“一件事”84萬余件。企業(yè)可登錄上?！耙痪W通辦”企業(yè)可登錄上?！耙痪W通辦”點擊“稅費綜合申報”欄目，按規(guī)定進行社會保險費（包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、點擊“稅費綜合申報”欄目，按規(guī)定進行社會保險費（包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、申報表數(shù)據(jù)，企業(yè)只需進行“補表”“核上海市稅務局圍繞企業(yè)所得稅部分稅收優(yōu)惠免申即享、增值稅留抵退稅、出口退稅等領域，持續(xù) 符合條件的小型微利企業(yè)通過“一網通辦”或電子稅 全市已有36萬戶企業(yè)通過“免申即享”功能快速便捷享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，累計減稅超過億元。上海市稅務局持續(xù)提升精細化、便利化服務水平，進通過大數(shù)據(jù)云平臺，對納稅人留抵稅額、所屬行業(yè)、對符合條件的納稅人自動推送留抵退稅享受政策提示。全優(yōu)化留抵退稅辦理流程，簡化退稅審核程序，強化退在申請增值稅留抵退稅的全部案例中――75%上海市稅務局會同海關、商務部門共同建成“出口信息數(shù)據(jù)池”，完成了出口報關、進貨發(fā)票、技術出口合同登記等信息的在線集成和要素化采集，在全國范圍內率先實現(xiàn)貨物出口和技術出口退稅申報雙“免填報”。上海企上海市出口退稅已全面實現(xiàn)無紙化申報辦理，除國家稅務總局規(guī)定不得進行無紙化申報的四類企業(yè)等情形外，2023年全年，全市出口退稅正常業(yè)務平均辦理時間保4個工作日以內，對資信良好的一、二類企業(yè)出口退上海市稅務局持續(xù)優(yōu)化稅庫銀三方網簽流程，實全程網簽，三方協(xié)議申請、簽訂和驗證自助辦理的便捷服務。協(xié)議簽上海市已開通云閃付、支付寶、微信第三方支付繳稅功能，納稅人辦理申報后，可通過手機第三方支付軟件完成支付，即可實現(xiàn)“非接觸上海市稅務局與工商銀行上海分行、農業(yè)銀行支持有跨省經營或管理需求的納稅人，在上海市進過財稅庫銀橫向聯(lián)網系統(tǒng)將稅款從上海市以外的銀行結算賬戶跨省繳入上海市國庫，從而大幅降低異地繳稅交通和人員成本。截至2023年底，家銀行支持，實現(xiàn)億元。推出“稅路通·一路滬航”服務品牌，服務跨境涉稅主體上海市稅務局搭建了“前端咨詢＋后端支撐＋專屬聯(lián)絡”的團隊集約模式，依托上海市稅務局搭建了“前端咨詢＋后端支撐＋專屬聯(lián)絡”的團隊集約模式，依托納稅服務中心、國際稅收服務團隊及外語人才庫和網格聯(lián)絡員機制，為跨境納稅人例如簡化總部企業(yè)辦稅繳費申請流程、精簡審核流程，并在跨境稅收管理方法和流程方面加強與國際通行做法的銜接；面向開展跨國并購重組等業(yè)務的民營企業(yè)提供稅收政策輔導服務，幫助企業(yè)合規(guī)用好稅收協(xié)定待遇，防范關梳理分析跨境涉稅政策差異，輔導跨境投資者了解東道國（地區(qū)）稅制，及時推送稅收遵從提示。在此基礎上，從事前用好預約定價機制、事中合規(guī)享受稅收協(xié)定待遇、事后規(guī)范進行關聯(lián)申報和轉讓定價文檔三個維度開展稅收浦東新區(qū)稅務局：“雙支柱”專崗助力企業(yè)“走出去”浦東新區(qū)連池勞模創(chuàng)新工作室設置了全市首個辦稅服務廳“雙支柱”咨詢專崗，形成了“1+N”服務模式，即設立1個咨詢專崗，依托“N”名國際稅收團隊骨干，持續(xù)上線“非居民跨境雙語辦稅”，跨境繳稅“一次不用來”適用情形：來源于非上市公司（不含限售股）的股權轉讓所得，需按次自行申報企業(yè)所得稅（適上海市稅務局對非居民股權轉讓自行申報中關上海市稅務局對非居民股權轉讓自行申報中關聯(lián)的業(yè)務進行整合，將源泉扣繳企業(yè)所得稅合同信息采集與印花稅稅源信息采集合二為一，配上海市稅務局與人民銀行上海分行、工商銀行上海分行、中國銀行上海分行合作，上線“區(qū)塊鏈+非居民企業(yè)跨境電子繳庫”功能，實現(xiàn)?企業(yè)可通過“上海企業(yè)登記在線”的“簡易注銷異議預檢”功能，在簡易注銷公示期內，線上發(fā)?經營主體在辦理簡易注銷公告后，簡易注銷公告信息同步至稅務部門，并在對應納稅人的電子稅務局“我的待辦”中生成簡易注銷未辦結事項的待辦任務。納稅人可直接登錄電子稅務局，查詢近年來，上海市稅務局聚焦“高效辦成一件事”和“高效處置一件事”，以服務納稅人繳費人為中心，積極推進跨部門、跨層級、跨區(qū)域業(yè)務流程革命性再造。深化稅費服務共治，優(yōu)化“15分鐘辦稅服務圈”，持續(xù)將精細服務做深做實。積極接受納稅人繳費人反饋與監(jiān)督，暢通訴求有效收集、快速響應和及時反饋渠道，持續(xù)提升納稅人繳費高效推進“一件事”改革進一步提升企業(yè)和群眾獲得感。2023年先后完成個人股權變更“一件事”、納稅繳費“一件事”的優(yōu)化升級工作。積極配合市民政局上線社會組織成立“一件事”；配合市規(guī)資局完成房產登記系統(tǒng)的上份上海市稅務局堅持以提升用戶體驗為中心，秉持“一網通辦”上海市稅務局堅持以提升用戶體驗為中心，秉持“一網通辦”積極推進不動產交易“交地即交證”重塑流程“減環(huán)節(jié)”申請辦理“零跑動”辦理資料“零提交”線下取證“零距離”2023年，上海市稅務局會同市自然資源確權登記局，對于已簽訂建設用地使用權出讓合同、符合不動產登記條件的用地主體，開展“材料全免交，交地即交證”工作，市場主體可在“一網通辦”平重塑流程“減環(huán)節(jié)”申請辦理“零跑動”辦理資料“零提交”線下取證“零距離”稅務、登記、規(guī)劃等部門基準數(shù)據(jù)共享，同時不再將其他部門業(yè)務辦結作為審核前置條件，設置統(tǒng)一專窗，實現(xiàn)業(yè)務內部并聯(lián)辦理，辦理時限由原來的超過一個半月，個自然日，其中土地出讓金和契稅征收均可實線獲取電子不動產權證。同時，在出讓人交付土地時，用地提升銀稅互動能級2023年，上海市稅務局繼續(xù)加強與市金融監(jiān)管局協(xié)作，推動銀行金融機構加大對誠信納稅小微企發(fā)放各類銀稅合作產品貸款發(fā)放各類銀稅合作產品貸款推進辦稅服務廳智慧化轉型服務廳精準繪制辦稅服務場所和服務人員畫像，探索“可聽可視、可觸2023年，青浦區(qū)稅務局建成示范區(qū)智慧辦稅服務廳，為納稅人繳費人提供智能化、集成智匯大數(shù)據(jù)，稅收營商環(huán)境“一體展示”通過可視化宣傳屏、人員密度監(jiān)測、實名認證和數(shù)據(jù)分析等方式，展示稅收公開數(shù)智慧問辦查，納稅繳費服務“一廳辦理”設置智慧咨詢、智慧宣傳、智慧辦稅等功能區(qū)域，納稅人可查問最新稅收政策，并通過智慧終端設備，實現(xiàn)高頻稅費事項易辦智能促溝通，稅費疑難問題“一站解決”對接上海稅務智能咨詢系統(tǒng)，實現(xiàn)3D主動發(fā)現(xiàn)和化解納稅人網上辦稅、自助辦稅智聯(lián)示范區(qū)，跨區(qū)域融合辦“一網互通”引入江蘇、浙江自助辦稅終端，搭建示嘉善稅務機關專家遠程指導，實現(xiàn)異地辦稅拓展稅費服務共治朋友圈上海市稅務局積極統(tǒng)籌社會力量，以納稅人繳費人需求為導向，與其他政府部門、社會機構等開個奉賢區(qū)稅務局：全國首個“沉浸式云廳”社搭載MR數(shù)字柜面，通過圖像及文本交互方式，云廳實現(xiàn)實體辦稅服務廳涉稅業(yè)務100%全打通。線下進廳辦稅人數(shù)大幅減少云上學堂、權益保護等系列新型服務場景；組建征納互動運營中心統(tǒng)一調度后臺服務資源，實現(xiàn)“線上線下融合辦稅、前臺后臺集在“一網通辦”設備入駐的基礎上，配套搭載“稅務工商聯(lián)辦事項”集成式云桌面系統(tǒng)服務；引入各類稅收專家、公職律師及志愿者，為企業(yè)提供云端“坐診”服務，確春雨潤苗，助力中小企業(yè)健康發(fā)展上海市稅務局聯(lián)合上海市工商聯(lián)、上海市市場監(jiān)督管理局等部門開展“春雨潤苗”行動，精準定位中小企業(yè)難點痛點堵點，集成多部門最新政策，給予中小企業(yè)專業(yè)化、綜合化業(yè)務指導，為中小企上海市稅務局積極梳理中小企業(yè)通過電子稅務局精準推送政策101.6萬戶次，開展政策專題宣講稅務專家團隊組成工作專班，對企業(yè)可能存在的業(yè)務風險進行提示提三方信息互通機制，及時響應企業(yè)訴2023年以來已為“專精特新”圍繞企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策中遇到的疑難問題加強精準輔導，累計收集并解決企業(yè)訴求293件。聚焦納稅人系統(tǒng)操作問題提供業(yè)務事項定2023年以來已為“專精特新”2023年，普陀區(qū)稅務局通過實地調研與網格化服務和管理機制，收2023年，普陀區(qū)稅務局通過實地調研與網格化服務和管理機制，收戶的涉稅疑難與需求，圍繞電子稅務局的使用、首次納稅申報以及所適用的稅收優(yōu)惠政策，為轄區(qū)百余戶個體工商戶提供“一對一”精準輔導、“面對面”現(xiàn)場答疑，化解商“每月個稅能優(yōu)惠兩百多塊，一年省下來三千多塊，相當于多賣了幾百斤水果。加上月銷售額10萬元以下免增值稅政策，一年預計能減免稅款3萬余元?！鄙虾Ｊ衅胀訁^(qū)鮮果多水果店法人田中高表示，稅惠政策的延續(xù)優(yōu)化大大減輕了小本經營者的負擔，大企業(yè)個性化服務方案圍繞大企業(yè)關心的熱點難點問題，由市局提供專題政策輔導培訓；通過論壇、高端沙龍等形式，邀請稅務專家與大企業(yè)提供微信溝通群和電子稅務局等稅費需求提交渠道，2023年共接收和承辦大企業(yè)稅費訴求348個，推送稅費優(yōu)惠政策和指南327條；為總部在滬千戶集團配置“點對點”首席聯(lián)絡員，提供專屬稅務服務；安排走訪圍繞大企業(yè)關心的熱點難點問題，由市局提供專題政策輔導培訓；通過論壇、高端沙龍等形式，邀請稅務專家與大企業(yè)針對跨區(qū)域經營集團各地稅收政策理解、執(zhí)行不一致問題，協(xié)助企業(yè)開展跨區(qū)域溝通并提出解決方案；依申請為大企業(yè)預期發(fā)生為集團企業(yè)提供跨地區(qū)在線辦理涉稅事項平臺服務，在滬集團總部登錄上海市電子稅務局就能辦理全部成員企業(yè)涉稅為暢通訴求收集、快速響應和及時反饋渠道，更好滿足納稅人繳費人合理意見建議，上海市稅務局開門納諫、廣開言路，傾聽基層聲音，加速稅費服務訴求響應，積極開展服務水平綜合測評，努力全面開展納稅人繳費人意見建議征集“上海稅務”“上海稅務”“上海稅務”2023年，上海市稅務局通過上述渠道收集并反饋意見2023年，市區(qū)兩級稅務機關招募稅收營商環(huán)境測評師71名，對多項稅費服務產贏得多方點贊，市場主體“獲得感”再上新臺階在國家稅務總局委托第三方開展的納稅在國家稅務總局委托第三方開展的納稅政務服務“好差評”上海市稅務局始終堅持“以納稅人繳費人為中心”的價值理念，持續(xù)深化拓展動態(tài)“信用+風險”監(jiān)管體系建設，提升稅務稽查信息化應用，規(guī)范稅務稽查執(zhí)法行為，做好納稅信用管理，促進稅費爭議解決，全力保障納稅人繳費人稅費相關權利，致力于建成與稅收現(xiàn)代化相適應的新時代稅務監(jiān)管新體系。構建防控全面的“智慧風控”30.9萬次構建降低風險的“雙動”體系?將“雙動”監(jiān)管體系嵌入辦稅繳費全流程，實現(xiàn)新辦企業(yè)套餐、綜合申報、即征即退、簡易處罰?向中低風險納稅人主動推送風險提示、事項提醒，促進納稅人提高風險意識。對高風險失信納稅“雙動”上海市稅務局嚴格按照《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》《稅務稽查案源管理辦法》《稅務稽查案件辦理程序規(guī)定》規(guī)定的選案、檢查、審理、執(zhí)行程序開展稅務稽查工作，根據(jù)稅務總局工作安排，制定稅務稽查工作計劃，依托智能稽查平臺提升稅加強智能稽查，實現(xiàn)全流程規(guī)范化、智能化操作為進一步提升稅務稽查工作效率，上海市稅務局加大“智能稽查”建設力度，實現(xiàn)“案件立案?數(shù)據(jù)清理?數(shù)據(jù)歸集?數(shù)據(jù)分析?疑點提醒?文書生成”全流程規(guī)范化、智能化操作；健全查管01選案：基于風險選擇，集中討論確定開展稅務稽查，選案、檢查、審理分工制約01選案：基于風險選擇，集中討論確定識別風險，分類管理：案源部門對收集的案源信息進行識別和判斷，根據(jù)案源類型、納列入稅務稽查隨機抽查對象異常名錄，且屬于持續(xù)經營狀態(tài)的納稅人：加大抽查力度，集中討論選取稽查對象：上海市稅務局稽查部門對重點稽查對象和批量案源的立案，均通過集中討論的形式確定。一般情況下，稅務總局、市稅務稽查局選案后，推送給跨區(qū)域稽02檢查、審理：嚴格按照既定程序，確?；閷ο蠛戏嘁?2檢查、審理：嚴格按照既定程序，確保稽查對象合法權益事前：告知稽查對象檢查時間、需要準備的資料等，但預先通知有礙檢查事中：兩名以上具有執(zhí)法資格的檢查人員嚴格按照法定權限和程序收集證據(jù)材料?；閷ο髮`法事實和依據(jù)有異議的，應當在限期內提供說明及達到重大稅務案件審理標準：按照規(guī)定程序提請上海市稅務局重大稅務案未達到重點案件集體審理標準的重大、