借支管理規(guī)定及借支流程

借支管理規(guī)定及借支流程一、制定目的及范圍為規(guī)范公司借支管理，確保借支流程的高效與透明，特制定本規(guī)定。此規(guī)定適用于公司所有部門的借支申請、審批及報銷流程，旨在提高資金使用效率，降低財務(wù)風(fēng)險，確保公司財務(wù)管理的合規(guī)性。二、借支原則1.借支必須遵循“合理、合規(guī)、透明”的原則，確保借支用途明確，符合公司業(yè)務(wù)需求。2.借支申請需提供詳細(xì)的借支理由及使用計劃，確保資金使用的有效性。3.各部門需指定專人負(fù)責(zé)借支申請，申報人與審批人不得為同一人，以避免利益沖突。三、借支流程1.借支申請借支人需填寫《借支申請表》，詳細(xì)說明借支金額、用途及預(yù)計還款時間。申請表需附上相關(guān)支持文件，如合同、發(fā)票或其他證明材料。借支人向部門負(fù)責(zé)人提交申請，部門負(fù)責(zé)人需對借支的合理性及必要性進(jìn)行審核，確保借支符合公司政策。2.借支審批部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將申請表提交財務(wù)部門進(jìn)行審批。財務(wù)部門需對借支金額及用途進(jìn)行核實，確保借支符合公司財務(wù)管理規(guī)定。財務(wù)部門在收到申請后，應(yīng)在三個工作日內(nèi)完成審批，并將審批結(jié)果反饋給借支人及部門負(fù)責(zé)人。3.借支發(fā)放審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)借支申請表發(fā)放借支款項。借支款項可通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬的方式發(fā)放，具體方式由借支人選擇。借支人需在借支發(fā)放時簽署《借支確認(rèn)書》，確認(rèn)已收到借支款項，并承諾按時歸還。4.借支使用借支人應(yīng)按照申請時所述的用途使用借支款項，確保資金使用的合規(guī)性。借支人需保留相關(guān)支出憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，以備后續(xù)報銷及審計使用。5.借支歸還借支人需在約定的還款時間內(nèi)將借支款項歸還至公司財務(wù)賬戶。歸還時，借支人需填寫《借支歸還申請表》，并附上相關(guān)憑證。財務(wù)部門在收到歸還款項后，應(yīng)及時更新借支記錄，并向借支人及部門負(fù)責(zé)人反饋歸還情況。6.借支報銷借支人需在借支使用后，按照公司報銷流程提交報銷申請。報銷申請需附上借支使用的相關(guān)憑證及《借支歸還申請表》。財務(wù)部門在審核報銷申請時，需核對借支金額與實際支出是否一致，確保報銷的合規(guī)性。審核通過后，財務(wù)部門將按規(guī)定時間進(jìn)行報銷款項的支付。四、備案與記錄所有借支申請、審批、發(fā)放及歸還的相關(guān)文件需進(jìn)行備案，財務(wù)部門應(yīng)建立借支管理臺賬，記錄每筆借支的詳細(xì)信息，包括借支人、借支金額、用途、審批人及歸還情況。借支管理臺賬應(yīng)定期進(jìn)行審核，確保記錄的準(zhǔn)確性與完整性，以便于后續(xù)的財務(wù)審計與監(jiān)督。五、借支紀(jì)律1.借支人需對借支款項的使用負(fù)責(zé)，不得挪用借支款項于其他用途。2.借支人如未按時歸還借支款項，將影響后續(xù)借支申請的審批，并可能受到相應(yīng)的處罰。3.財務(wù)人員在借支管理過程中，需保持公正、客觀的態(tài)度，不得接受借支人的不當(dāng)利益。六、反饋與改進(jìn)機(jī)制為確保借支管理規(guī)定的有效性，財務(wù)部門應(yīng)定期收集各部門對借支流程的反饋意見，及時對流程進(jìn)行優(yōu)化與調(diào)整。借支管理規(guī)定的修訂應(yīng)經(jīng)過公司管理層的審核與批準(zhǔn)，確保規(guī)定的適應(yīng)性與前瞻