國企專項資金管理制度

國企專項資金管理制度

一、總則

1.1為加強國企專項資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

1.2本制度適用于公司各類專項資金的申請、審批、使用、監(jiān)督和評價。

1.3專項資金管理應(yīng)遵循以下原則：

（1）合法性原則：遵守國家法律法規(guī)，確保資金合法合規(guī)使用；

（2）效益原則：以提高企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益為目標(biāo)，合理配置資源；

（3）責(zé)任原則：明確各部門、各崗位的職責(zé)，實行責(zé)任追究制度；

（4）透明原則：公開透明，接受監(jiān)督，確保資金安全。

二、專項資金的申請與審批

2.1專項資金申請

（1）各部門根據(jù)工作需要，向財務(wù)部門提出專項資金申請；

（2）申請時應(yīng)提交以下材料：項目可行性研究報告、項目預(yù)算、項目進(jìn)度計劃、資金使用計劃等；

（3）財務(wù)部門對申請材料進(jìn)行初步審查，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

2.2專項資金審批

（1）公司領(lǐng)導(dǎo)對專項資金申請進(jìn)行審批，必要時可組織專家評審；

（2）審批通過后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理資金撥付手續(xù)。

三、專項資金的使用與管理

3.1資金使用

（1）專項資金應(yīng)嚴(yán)格按照申請用途和預(yù)算進(jìn)行使用；

（2）各部門應(yīng)加強對專項資金使用的管理，確保資金安全、合規(guī)；

（3）專項資金使用過程中，應(yīng)遵循合同約定，確保項目進(jìn)度和質(zhì)量。

3.2資金管理

（1）財務(wù)部門應(yīng)建立專項資金臺賬，對資金使用情況進(jìn)行實時監(jiān)控；

（2）各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報告專項資金使用情況，接受監(jiān)督檢查；

（3）財務(wù)部門應(yīng)定期對專項資金進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

四、專項資金的監(jiān)督與評價

4.1監(jiān)督

（1）公司應(yīng)建立健全專項資金監(jiān)督機制，對資金使用情況進(jìn)行全程監(jiān)控；

（2）審計、監(jiān)察等部門應(yīng)加強對專項資金的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理；

（3）充分發(fā)揮職工民主監(jiān)督作用，鼓勵職工對專項資金使用情況進(jìn)行舉報。

4.2評價

（1）公司應(yīng)定期對專項資金使用效益進(jìn)行評價；

（2）評價結(jié)果作為各部門績效考核和資金分配的依據(jù)；

（3）對專項資金使用效果好的部門和個人，給予表彰和獎勵；對使用效果差的，進(jìn)行責(zé)任追究。

五、附則

5.1本制度自發(fā)布之日起實施，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。

5.2本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

5.3本制度如有未盡事宜，可根據(jù)實際情況予以補充。

五、專項資金的調(diào)整與變更

5.1調(diào)整與變更條件

（1）如遇國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化或項目實施過程中出現(xiàn)重大問題，確需調(diào)整專項資金使用方向和規(guī)模的，可提出調(diào)整申請；

（2）調(diào)整申請需經(jīng)原審批程序?qū)徟夂蠓娇蓪嵤?/p>

（3）調(diào)整內(nèi)容涉及項目預(yù)算重大變更的，應(yīng)重新提交項目可行性研究報告和預(yù)算方案。

5.2調(diào)整與變更程序

（1）申請部門向財務(wù)部門提交調(diào)整申請報告，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及相關(guān)影響；

（2）財務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批；

（3）審批通過后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)調(diào)整專項資金使用計劃，并通知相關(guān)部門執(zhí)行。

六、專項資金的績效評價與反饋

6.1績效評價

（1）公司應(yīng)建立專項資金績效評價體系，包括經(jīng)濟效益、社會效益、項目實施質(zhì)量等方面；

（2）績效評價應(yīng)遵循客觀、公正、透明的原則；

（3）績效評價結(jié)果作為公司內(nèi)部管理、決策支持和未來資金申請的參考依據(jù)。

6.2反饋與改進(jìn)

（1）財務(wù)部門應(yīng)將績效評價結(jié)果反饋給相關(guān)部門和項目實施單位；

（2）相關(guān)部門和項目實施單位應(yīng)根據(jù)評價結(jié)果，查找問題，制定改進(jìn)措施；

（3）財務(wù)部門應(yīng)跟蹤改進(jìn)措施的實施情況，確保專項資金使用效果的持續(xù)提升。

七、專項資金的風(fēng)險管理

7.1風(fēng)險識別

（1）公司應(yīng)建立專項資金風(fēng)險識別機制，對可能影響資金安全的風(fēng)險因素進(jìn)行識別；

（2）風(fēng)險識別應(yīng)包括但不限于：市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等；

（3）各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報告風(fēng)險識別情況。

7.2風(fēng)險控制

（1）公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險識別結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施；

（2）風(fēng)險控制措施應(yīng)包括風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等；

（3）財務(wù)部門應(yīng)監(jiān)督風(fēng)險控制措施的實施，確保專項資金安全。

八、專項資金的信息披露與公開

8.1信息披露

（1）公司應(yīng)定期向內(nèi)部管理部門和項目實施單位披露專項資金使用情況；

（2）披露內(nèi)容應(yīng)包括資金撥付、使用進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行、績效評價等；

（3）信息披露應(yīng)確保真實、準(zhǔn)確、完整。

8.2公開透明

（1）公司應(yīng)在適當(dāng)范圍內(nèi)公開專項資金管理相關(guān)信息，接受社會監(jiān)督；

（2）公開內(nèi)容應(yīng)遵守國家保密法律法規(guī)，不得涉及國家秘密和商業(yè)秘密；

（3）公開方式包括但不限于企業(yè)網(wǎng)站、公告欄、新聞媒體等。

九、專項資金的內(nèi)控制度建設(shè)

9.1內(nèi)控制度建立

（1）公司應(yīng)建立健全專項資金內(nèi)控制度，確保資金管理的規(guī)范性、有效性和安全性；

（2）內(nèi)控制度應(yīng)涵蓋專項資金申請、審批、使用、監(jiān)督、評價等全過程；

（3）內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)和公司實際情況及時更新完善。

9.2內(nèi)控制度執(zhí)行

（1）各部門應(yīng)嚴(yán)格按照內(nèi)控制度開展專項資金管理工作；

（2）財務(wù)部門應(yīng)加強對內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正；

（3）公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強對內(nèi)控制度建設(shè)重要性的認(rèn)識，為內(nèi)控制度的實施提供必要支持。

十、專項資金的會計核算與報告

10.1會計核算

（1）公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行專項資金會計核算；

（2）會計核算應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映專項資金的使用情況；

（3）財務(wù)部門應(yīng)定期對會計核算情況進(jìn)行檢查，確保核算質(zhì)量。

10.2財務(wù)報告

（1）財務(wù)部門應(yīng)定期編制專項資金財務(wù)報告，包括資金收支、預(yù)算執(zhí)行、績效評價等情況；

（2）財務(wù)報告應(yīng)按照規(guī)定格式和要求，及時報送公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門；

（3）財務(wù)報告中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，制定整改措施。

十一、專項資金的審計與問責(zé)

11.1審計

（1）公司應(yīng)定期對專項資金進(jìn)行內(nèi)部審計，必要時可委托第三方專業(yè)機構(gòu)進(jìn)行審計；

（2）審計內(nèi)容應(yīng)包括資金使用合規(guī)性、效益性、內(nèi)控制度執(zhí)行情況等；

（3）審計結(jié)果應(yīng)作為改進(jìn)專項資金管理的重要依據(jù)。

11.2問責(zé)

（1）對違反專項資金管理相關(guān)規(guī)定，造成資金損失或不良影響的，應(yīng)依法追究責(zé)任；

（2）問責(zé)制度應(yīng)明確問責(zé)主體、問責(zé)程序和問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)；

（3）公司應(yīng)建立健全容錯糾錯機制，鼓勵改革創(chuàng)新，同時嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法行為。

十二、專項資金的培訓(xùn)與宣傳

12.1培訓(xùn)

（1）公司應(yīng)定期組織專項資金管理相關(guān)培訓(xùn)，提高員工的管理水平和業(yè)務(wù)能力；

（2）培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括法律法規(guī)、內(nèi)控制度、會計核算、績效評價等；

（3）培訓(xùn)對象應(yīng)涵蓋各部門相關(guān)人員，確保專項資金管理工作的順利開展。

12.2宣傳

（1）公司應(yīng)加強專項資金管理政策的宣傳，提高員工對專項資金管理的認(rèn)識；

（2）宣傳方式可以包括內(nèi)部會議、培訓(xùn)、宣傳欄等形式；

（3）宣傳應(yīng)注重實效，切實提高員工對專項資金管理工作的重視程度。

十三、專項資金的應(yīng)急管理

13.1應(yīng)急預(yù)案制定

（1）公司應(yīng)針對可能發(fā)生的突發(fā)事件，制定專項資金應(yīng)急預(yù)案；

（2）應(yīng)急預(yù)案應(yīng)明確應(yīng)急組織、應(yīng)急流程、應(yīng)急措施等；

（3）應(yīng)急預(yù)案應(yīng)根據(jù)實際情況及時更新，確保應(yīng)對突發(fā)事件的有效性。

13.2應(yīng)急處理

（1）發(fā)生突發(fā)事件時，應(yīng)及時啟動應(yīng)急預(yù)案，確保專項資金安全；

（2）應(yīng)急處理過程中，各部門應(yīng)密切配合，確保信息暢通、決策迅速；

（3）應(yīng)急處理結(jié)束后，應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，完善應(yīng)急預(yù)案。

十四、專項資金的合同管理

14.1合同簽訂

（1）涉及專項資金的合同應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司合同管理制度簽訂；

（2）合同內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)明確，包括資金用途、金額、支付方式、履約期限等；

（3）合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行法律審核，確保合同合法合規(guī)。

14.2合同履行

（1）合同簽訂后，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)；

（2）財務(wù)部門應(yīng)加強對合同履行情況的監(jiān)督，確保專項資金按照合同約定使用；

（3）如發(fā)生合同糾紛，應(yīng)及時采取措施，維護(hù)公司合法權(quán)益。

十五、專項資金的檔案管理

15.1檔案歸檔

（1）專項資金管理過程中產(chǎn)生的各類文件資料，應(yīng)按照檔案管理制度進(jìn)行歸檔；

（2）歸檔內(nèi)容應(yīng)包括申請材料、審批文件、合同協(xié)議、會計憑證等；

（3）歸檔工作應(yīng)確保文件資料的真實性、完整性和連續(xù)性。

15.2檔案保管與利用

（1）歸檔后的文件資料應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行保管，確保檔案安全；

（2）各部門應(yīng)建立健全檔案查閱制度，提高檔案利用效率；

（3）財務(wù)部門應(yīng)定期對檔案管理工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

十六、專項資金的持續(xù)優(yōu)化與改進(jìn)

16.1優(yōu)化與改進(jìn)機制

（1）公司應(yīng)建立專項資金持續(xù)優(yōu)化與改進(jìn)機制，定期評估專項資金管理效果；

（2）根據(jù)評估結(jié)果，制定優(yōu)化措施，調(diào)整管理策略；

（3）鼓勵各部門提出改進(jìn)意見和建議，不斷提升專項資金管理水平。

16.2創(chuàng)新與改革

（1）公司應(yīng)積極探索專項資金管理的新方法、新技術(shù)，提高管理效率；

（2）創(chuàng)新與改