2024年度企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險控制合同5篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024年度企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險控制合同1本合同目錄一覽1.合同雙方基本信息1.1合同雙方名稱1.2合同雙方地址1.3合同雙方法定代表人1.4合同雙方聯(lián)系方式2.審計目的與范圍2.1審計目的2.2審計范圍2.3審計重點(diǎn)3.審計內(nèi)容與方法3.1審計內(nèi)容3.2審計方法3.3審計程序4.審計時間安排4.1審計起始時間4.2審計終止時間4.3審計期限5.審計人員5.1審計人員資質(zhì)5.2審計人員職責(zé)5.3審計人員紀(jì)律6.審計費(fèi)用6.1審計費(fèi)用總額6.2費(fèi)用支付方式6.3費(fèi)用支付時間7.風(fēng)險控制措施7.1風(fēng)險識別與評估7.2風(fēng)險應(yīng)對策略7.3風(fēng)險控制實(shí)施8.審計報告8.1審計報告內(nèi)容8.2審計報告格式8.3審計報告提交時間9.信息保密9.1信息保密原則9.2信息保密措施9.3違約責(zé)任10.違約責(zé)任與爭議解決10.1違約責(zé)任10.2爭議解決方式10.3爭議解決程序11.合同生效與終止11.1合同生效條件11.2合同終止條件11.3合同解除條件12.合同附件12.1附件一：審計計劃12.2附件二：審計人員名單12.3附件三：保密協(xié)議13.合同變更與解除13.1合同變更13.2合同解除13.3合同續(xù)簽14.其他約定事項(xiàng)第一部分：合同如下：1.合同雙方基本信息1.1合同雙方名稱1.1.1審計方：審計事務(wù)所1.1.2審計接受方：企業(yè)1.2合同雙方地址1.2.1審計方地址：市區(qū)路號1.2.2審計接受方地址：市區(qū)路號1.3合同雙方法定代表人1.3.1審計方法定代表人：1.3.2審計接受方法定代表人：1.4合同雙方聯(lián)系方式2.審計目的與范圍2.1審計目的2.1.1查明企業(yè)在財務(wù)、管理、運(yùn)營等方面是否存在風(fēng)險隱患。2.1.2評估企業(yè)內(nèi)部控制體系的有效性和合規(guī)性。2.2審計范圍2.2.1財務(wù)審計：對企業(yè)財務(wù)報表的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審計。2.2.2內(nèi)部控制審計：對企業(yè)內(nèi)部控制體系的設(shè)計和實(shí)施情況進(jìn)行審計。2.2.3運(yùn)營審計：對企業(yè)運(yùn)營過程中的管理、成本、效率等方面進(jìn)行審計。2.3審計重點(diǎn)2.3.1財務(wù)風(fēng)險：關(guān)注企業(yè)財務(wù)狀況，特別是資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。2.3.2內(nèi)部控制：關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效性和合規(guī)性。2.3.3運(yùn)營效率：關(guān)注企業(yè)運(yùn)營過程中的成本控制和效率提升。3.審計內(nèi)容與方法3.1審計內(nèi)容3.1.1財務(wù)審計：對企業(yè)財務(wù)報表進(jìn)行詳細(xì)審查，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。3.1.2內(nèi)部控制審計：對企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估，包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督。3.1.3運(yùn)營審計：對企業(yè)運(yùn)營過程中的管理、成本、效率等方面進(jìn)行審查。3.2審計方法3.2.1審計抽樣：采用隨機(jī)抽樣、分層抽樣等方法選取樣本。3.2.2審計測試：對企業(yè)內(nèi)部控制、財務(wù)報表等進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試。3.2.3審計調(diào)查：對企業(yè)相關(guān)人員、相關(guān)資料進(jìn)行訪談和調(diào)查。4.審計時間安排4.1審計起始時間：2024年1月1日4.2審計終止時間：2024年4月30日4.3審計期限：90日5.審計人員5.1審計人員資質(zhì)5.1.1審計人員具備相關(guān)審計資格證書。5.1.2審計人員具有豐富的審計經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識。5.2審計人員職責(zé)5.2.1審計人員按照審計計劃執(zhí)行審計工作。5.2.2審計人員對審計結(jié)果負(fù)責(zé)，并出具審計報告。5.2.3審計人員遵守審計職業(yè)道德和紀(jì)律。6.審計費(fèi)用6.1審計費(fèi)用總額：人民幣萬元整6.2費(fèi)用支付方式6.2.1審計方在審計過程中按月向?qū)徲嫿邮芊教峤毁M(fèi)用結(jié)算單。6.2.2審計接受方在收到結(jié)算單后10個工作日內(nèi)支付當(dāng)月審計費(fèi)用。6.3費(fèi)用支付時間6.3.1審計費(fèi)用支付截止日期為2024年5月31日。8.審計報告8.1審計報告內(nèi)容8.1.1審計概況：包括審計目的、范圍、時間、審計人員等基本信息。8.1.2審計發(fā)現(xiàn)：詳細(xì)列出審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題、不足和風(fēng)險。8.1.3審計評價：對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行定性、定量分析，提出改進(jìn)建議。8.2審計報告格式8.2.1報告封面：包括審計報告名稱、審計方和審計接受方名稱、報告日期等。8.2.2報告按照審計發(fā)現(xiàn)、審計評價、審計結(jié)論等部分進(jìn)行編制。8.2.3附錄：包括審計證據(jù)、相關(guān)法律法規(guī)、審計標(biāo)準(zhǔn)等。8.3審計報告提交時間8.3.1審計報告在審計終止后15個工作日內(nèi)提交給審計接受方。9.信息保密9.1信息保密原則9.1.1審計雙方對在審計過程中獲取的保密信息負(fù)有保密義務(wù)。9.1.2未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方披露保密信息。9.2信息保密措施9.2.1審計雙方制定保密協(xié)議，明確保密內(nèi)容和保密期限。9.2.2審計人員簽署保密承諾書，承諾遵守保密規(guī)定。9.3違約責(zé)任9.3.1違反保密義務(wù)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。10.違約責(zé)任與爭議解決10.1違約責(zé)任10.1.1審計方未按時提交審計報告的，應(yīng)向?qū)徲嫿邮芊街Ц哆`約金。10.1.2審計接受方未按時支付審計費(fèi)用的，應(yīng)向?qū)徲嫹街Ц稖{金。10.2爭議解決方式10.2.1雙方應(yīng)友好協(xié)商解決爭議。10.2.2協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。11.合同生效與終止11.1合同生效條件11.1.1雙方簽署合同并加蓋公章或合同專用章。11.1.2合同簽訂后，雙方應(yīng)按照合同約定履行各自義務(wù)。11.2合同終止條件11.2.1審計任務(wù)完成，審計報告提交并經(jīng)審計接受方確認(rèn)。11.2.2雙方協(xié)商一致解除合同。11.3合同解除條件11.3.1審計方或?qū)徲嫿邮芊竭`約，另一方有權(quán)解除合同。11.3.2發(fā)生不可抗力事件，導(dǎo)致合同無法履行，雙方可協(xié)商解除合同。12.合同附件12.1附件一：審計計劃12.1.1審計計劃應(yīng)包括審計目的、范圍、時間、人員安排等。12.2附件二：審計人員名單12.2.1列出參與審計人員的姓名、職務(wù)、資格等。12.3附件三：保密協(xié)議12.3.1保密協(xié)議應(yīng)明確保密內(nèi)容、保密期限、違約責(zé)任等。13.合同變更與解除13.1合同變更13.1.1雙方協(xié)商一致，可以變更合同內(nèi)容。13.2合同解除13.2.1雙方協(xié)商一致，可以解除合同。13.3合同續(xù)簽13.3.1合同到期前，雙方可協(xié)商續(xù)簽合同。14.其他約定事項(xiàng)14.1本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，自雙方簽字蓋章之日起生效。14.2本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商補(bǔ)充。14.3本合同附件與本合同具有同等法律效力。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定義15.1.1本合同中所述的“第三方”是指除合同雙方之外的任何個人、法人或其他組織。15.1.2第三方可能包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、咨詢顧問、專家證人、審計師等。15.2第三方介入的條件15.2.1第三方的介入需經(jīng)合同雙方書面同意。15.2.2第三方的介入應(yīng)有利于合同目的的實(shí)現(xiàn)或合同條款的履行。15.3第三方介入的程序15.3.1合同雙方應(yīng)就第三方介入事宜達(dá)成一致，并簽訂書面協(xié)議。15.3.2第三方介入?yún)f(xié)議應(yīng)明確第三方的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)。15.4第三方責(zé)任15.4.1第三方在執(zhí)行合同任務(wù)時，應(yīng)遵守合同規(guī)定，并對自己的行為負(fù)責(zé)。15.4.2第三方在合同執(zhí)行過程中造成的損失，應(yīng)由第三方自行承擔(dān)。16.第三方責(zé)任限額16.1第三方責(zé)任限額的確定16.1.1第三方責(zé)任限額應(yīng)根據(jù)第三方的專業(yè)能力、經(jīng)驗(yàn)及合同雙方協(xié)商確定。16.1.2第三方責(zé)任限額應(yīng)在第三方介入?yún)f(xié)議中明確約定。16.2第三方責(zé)任限額的執(zhí)行16.2.1第三方責(zé)任限額為第三方在執(zhí)行合同任務(wù)時可能造成的最大賠償責(zé)任。16.2.2第三方責(zé)任限額不適用于因合同雙方或其授權(quán)代表的故意或重大過失造成的損失。17.第三方與其他各方的劃分說明17.1第三方與合同雙方的關(guān)系17.1.1第三方與合同雙方之間為委托關(guān)系，第三方受合同雙方的委托執(zhí)行合同任務(wù)。17.1.2第三方在合同執(zhí)行過程中，應(yīng)服從合同雙方的管理和監(jiān)督。17.2第三方與其他各方的責(zé)任劃分17.2.1第三方對合同雙方的直接責(zé)任限于第三方責(zé)任限額。17.2.2合同雙方對第三方的責(zé)任劃分，應(yīng)根據(jù)合同雙方與第三方之間的委托協(xié)議確定。17.2.3合同雙方對第三方的責(zé)任劃分，不免除合同雙方根據(jù)本合同應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。18.第三方介入后的合同變更18.1合同變更的必要性18.1.1第三方介入可能導(dǎo)致合同內(nèi)容或執(zhí)行方式的變更。18.1.2合同雙方應(yīng)根據(jù)第三方介入的情況，對合同進(jìn)行必要的變更。18.2合同變更的程序18.2.1合同雙方應(yīng)就合同變更事宜達(dá)成一致，并簽訂書面協(xié)議。18.2.2合同變更協(xié)議應(yīng)明確變更內(nèi)容、變更生效日期等。19.第三方介入后的爭議解決19.1爭議解決方式19.1.1第三方介入后的爭議解決，仍適用本合同第10.2節(jié)規(guī)定的爭議解決方式。19.2第三方介入爭議的責(zé)任19.2.1第三方在合同執(zhí)行過程中發(fā)生的爭議，由第三方自行解決。19.2.2若第三方無法解決爭議，合同雙方可按照本合同第10.2節(jié)規(guī)定的爭議解決方式解決。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.附件一：審計計劃詳細(xì)要求和說明：應(yīng)包括審計目的、范圍、時間安排、人員配備、審計方法等。應(yīng)由審計方編制并經(jīng)審計接受方確認(rèn)。2.附件二：審計人員名單詳細(xì)要求和說明：列出參與審計人員的姓名、職務(wù)、資質(zhì)證書、聯(lián)系方式等。應(yīng)由審計方提供，并確保信息的真實(shí)性。3.附件三：保密協(xié)議詳細(xì)要求和說明：明確保密信息的范圍、保密期限、保密義務(wù)和違約責(zé)任。應(yīng)由合同雙方簽署，并作為合同的組成部分。4.附件四：第三方介入?yún)f(xié)議詳細(xì)要求和說明：明確第三方介入的目的、職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)。應(yīng)由合同雙方與第三方共同簽署。5.附件五：合同變更協(xié)議詳細(xì)要求和說明：明確合同變更的內(nèi)容、生效日期、相關(guān)條款的修改等。應(yīng)由合同雙方簽署。6.附件六：爭議解決協(xié)議詳細(xì)要求和說明：明確爭議解決的程序、方式、地點(diǎn)等。應(yīng)由合同雙方簽署。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為：審計方未按時提交審計報告。審計方未按照約定的審計范圍和內(nèi)容進(jìn)行審計。審計方泄露審計接受方的商業(yè)秘密。審計接受方未按時支付審計費(fèi)用。第三方未按照合同約定履行職責(zé)。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：審計方未按時提交審計報告：應(yīng)向?qū)徲嫿邮芊街Ц哆`約金。審計方未按照約定進(jìn)行審計：應(yīng)承擔(dān)由此造成的損失。審計方泄露商業(yè)秘密：承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，包括但不限于賠償損失。審計接受方未按時支付審計費(fèi)用：應(yīng)向?qū)徲嫹街Ц稖{金。第三方未履行職責(zé)：由第三方自行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.示例說明：審計方未按時提交審計報告，導(dǎo)致審計接受方無法在約定的時間內(nèi)獲得審計結(jié)果，審計接受方有權(quán)要求審計方支付違約金人民幣元。審計方在審計過程中發(fā)現(xiàn)重大問題，但未及時告知審計接受方，導(dǎo)致審計接受方遭受損失，審計方應(yīng)賠償損失人民幣元。第三方在合同執(zhí)行過程中泄露審計接受方的商業(yè)秘密，審計接受方有權(quán)要求第三方承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，包括但不限于賠償損失。全文完。2024年度企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險控制合同2本合同目錄一覽1.合同概述1.1合同雙方基本信息1.2合同簽訂目的和依據(jù)1.3合同期限及生效條件2.審計范圍和內(nèi)容2.1內(nèi)部審計的范圍2.2審計內(nèi)容的具體要求2.3審計項(xiàng)目的具體安排3.審計人員及職責(zé)3.1審計人員資質(zhì)要求3.2審計人員職責(zé)劃分3.3審計人員工作流程4.審計程序和方法4.1審計程序安排4.2審計方法及工具5.風(fēng)險評估與控制5.1風(fēng)險評估原則5.2風(fēng)險評估方法5.3風(fēng)險控制措施6.信息保密6.1信息保密原則6.2信息保密范圍6.3違反保密規(guī)定的處理7.審計費(fèi)用及支付7.1審計費(fèi)用計算方式7.2費(fèi)用支付方式及時間7.3費(fèi)用調(diào)整及爭議解決8.審計報告及使用8.1審計報告提交時間8.2審計報告使用范圍8.3審計報告保密要求9.審計結(jié)果處理9.1審計結(jié)果反饋9.2審計問題整改9.3審計效果評估10.合同解除及終止10.1合同解除條件10.2合同終止條件10.3合同解除或終止的程序11.違約責(zé)任11.1違約行為及認(rèn)定11.2違約責(zé)任承擔(dān)11.3違約爭議解決12.法律適用及爭議解決12.1合同適用法律12.2爭議解決方式12.3爭議解決地點(diǎn)13.合同附件13.1附件一：審計人員名單及資質(zhì)證明13.2附件二：審計工作計劃13.3附件三：審計費(fèi)用清單14.其他約定事項(xiàng)14.1合同未盡事宜的補(bǔ)充14.2合同修改及補(bǔ)充程序14.3合同解釋權(quán)歸屬第一部分：合同如下：1.合同概述1.1合同雙方基本信息1.1.1審計方：[審計方名稱]，注冊地址：[審計方注冊地址]，法定代表人：[審計方法定代表人]，聯(lián)系電話：[審計方聯(lián)系電話]，電子郵箱：[審計方電子郵箱]。1.1.2審計接受方：[審計接受方名稱]，注冊地址：[審計接受方注冊地址]，法定代表人：[審計接受方法定代表人]，聯(lián)系電話：[審計接受方聯(lián)系電話]，電子郵箱：[審計接受方電子郵箱]。1.2合同簽訂目的和依據(jù)1.2.1合同簽訂目的：為加強(qiáng)[審計接受方名稱]內(nèi)部管理，提高風(fēng)險管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和雙方共同意愿，簽訂本合同。1.2.2合同簽訂依據(jù)：《中華人民共和國審計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)。1.3合同期限及生效條件1.3.1合同期限：自2024年1月1日起至2024年12月31日止。1.3.2合同生效條件：本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。2.審計范圍和內(nèi)容2.1內(nèi)部審計的范圍2.1.1內(nèi)部審計對象：[審計接受方名稱]的財務(wù)會計報告、內(nèi)部控制制度、經(jīng)營管理和風(fēng)險控制等。2.1.2內(nèi)部審計內(nèi)容：財務(wù)收支的真實(shí)性、合規(guī)性、效益性；內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況；經(jīng)營管理的合規(guī)性、有效性和效率；風(fēng)險控制措施的有效性。2.2審計內(nèi)容的具體要求2.2.1審計方應(yīng)全面、客觀、公正地開展審計工作，確保審計結(jié)果的準(zhǔn)確性。2.2.2審計方應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、審計準(zhǔn)則和[審計接受方名稱]內(nèi)部管理制度，制定審計方案。2.3審計項(xiàng)目的具體安排2.3.1審計項(xiàng)目包括但不限于：財務(wù)報表審計、內(nèi)部控制審計、專項(xiàng)審計調(diào)查等。2.3.2審計方應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，合理確定審計項(xiàng)目的實(shí)施時間和進(jìn)度。3.審計人員及職責(zé)3.1審計人員資質(zhì)要求3.1.1審計人員應(yīng)具備國家規(guī)定的審計資格證書。3.2審計人員職責(zé)劃分3.2.1審計項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審計項(xiàng)目的整體安排和實(shí)施。3.2.2審計組成員負(fù)責(zé)具體審計任務(wù)的執(zhí)行。3.3審計人員工作流程3.3.1審計人員應(yīng)按照審計方案開展審計工作。3.3.2審計人員應(yīng)定期向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人匯報工作進(jìn)展。4.審計程序和方法4.1審計程序安排4.1.1審計方應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，制定審計程序。4.1.2審計程序應(yīng)包括審計計劃、現(xiàn)場審計、審計報告編制等環(huán)節(jié)。4.2審計方法及工具4.2.1審計方法包括但不限于：檢查、觀察、詢問、分析等。4.2.2審計工具包括審計軟件、計算器、相機(jī)等。4.3.1審計報告應(yīng)客觀、真實(shí)、全面地反映審計結(jié)果。4.3.2審計報告應(yīng)包括審計依據(jù)、審計范圍、審計方法、審計發(fā)現(xiàn)、審計結(jié)論和建議等內(nèi)容。5.風(fēng)險評估與控制5.1風(fēng)險評估原則5.1.1風(fēng)險評估應(yīng)遵循全面性、客觀性、動態(tài)性原則。5.1.2風(fēng)險評估應(yīng)關(guān)注[審計接受方名稱]的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系。5.2風(fēng)險評估方法5.2.1采用定性分析、定量分析、流程分析等方法進(jìn)行風(fēng)險評估。5.2.2結(jié)合[審計接受方名稱]的具體情況，制定風(fēng)險評估模型。5.3風(fēng)險控制措施5.3.1針對評估出的風(fēng)險，提出相應(yīng)的控制措施。5.3.2審計方應(yīng)協(xié)助[審計接受方名稱]建立健全風(fēng)險控制體系。6.信息保密6.1信息保密原則6.1.1審計方應(yīng)對[審計接受方名稱]的商業(yè)秘密和內(nèi)部信息進(jìn)行保密。6.1.2保密期限自本合同簽訂之日起至審計工作結(jié)束后三年。6.2信息保密范圍6.2.1保密范圍包括但不限于：財務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營數(shù)據(jù)、內(nèi)部管理制度、員工信息等。6.3違反保密規(guī)定的處理6.3.1如違反保密規(guī)定，審計方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。6.3.2[審計接受方名稱]可要求審計方采取必要措施，包括但不限于停止違約行為、賠償損失等。8.審計費(fèi)用及支付8.1審計費(fèi)用計算方式8.1.1審計費(fèi)用根據(jù)審計工作量、審計人員的資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)等因素綜合確定。8.1.2審計費(fèi)用以人民幣計價，具體金額由雙方協(xié)商確定。8.2費(fèi)用支付方式及時間8.2.1審計費(fèi)用分階段支付，具體支付節(jié)點(diǎn)為：審計項(xiàng)目啟動前支付30%，審計過程中支付30%，審計報告提交后支付30%，剩余10%作為質(zhì)保金，在質(zhì)保期滿后無質(zhì)量問題支付。8.3費(fèi)用調(diào)整及爭議解決8.3.1如因不可抗力導(dǎo)致審計工作延期，審計費(fèi)用可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。8.3.2如雙方對審計費(fèi)用發(fā)生爭議，應(yīng)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可提交相關(guān)仲裁機(jī)構(gòu)仲裁。9.審計報告及使用9.1審計報告提交時間9.1.1審計方應(yīng)在合同約定的審計期限屆滿后30日內(nèi)提交審計報告。9.2審計報告使用范圍9.2.2審計方不得將審計報告內(nèi)容泄露給任何第三方。9.3審計報告保密要求9.3.1[審計接受方名稱]對審計報告內(nèi)容負(fù)有保密義務(wù)。9.3.2審計方有權(quán)要求[審計接受方名稱]在審計報告使用過程中遵守保密要求。10.審計結(jié)果處理10.1審計結(jié)果反饋10.1.1審計方應(yīng)在審計報告提交后，向[審計接受方名稱]反饋審計發(fā)現(xiàn)的問題。10.2審計問題整改10.2.1[審計接受方名稱]應(yīng)在收到審計反饋后，制定整改方案并實(shí)施整改。10.3審計效果評估10.3.1審計方將對[審計接受方名稱]的整改情況進(jìn)行跟蹤和評估。11.合同解除及終止11.1合同解除條件11.1.1如一方嚴(yán)重違約，另一方有權(quán)解除合同。11.2合同終止條件11.2.1合同期限屆滿，雙方無續(xù)簽意愿的，合同終止。11.3合同解除或終止的程序11.3.1解除或終止合同前，雙方應(yīng)書面通知對方。11.3.2合同解除或終止后，雙方應(yīng)按照約定辦理相關(guān)事宜。12.違約責(zé)任12.1違約行為及認(rèn)定12.1.1違約行為包括但不限于：未按時提交審計報告、泄露商業(yè)秘密、違反保密協(xié)議等。12.2違約責(zé)任承擔(dān)12.2.1違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。12.3違約爭議解決12.3.1違約爭議應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可提交相關(guān)仲裁機(jī)構(gòu)仲裁。13.法律適用及爭議解決13.1合同適用法律13.1.1本合同適用中華人民共和國法律。13.2爭議解決方式13.2.1爭議解決方式為協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟。13.3爭議解決地點(diǎn)13.3.1爭議解決地點(diǎn)為[約定的爭議解決地點(diǎn)]。14.其他約定事項(xiàng)14.1合同未盡事宜的補(bǔ)充14.1.1合同未盡事宜，雙方可另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議。14.2合同修改及補(bǔ)充程序14.2.1合同修改及補(bǔ)充需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并以書面形式簽訂。14.3合同解釋權(quán)歸屬14.3.1本合同的解釋權(quán)歸[審計方名稱]和[審計接受方名稱]共同享有。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定義15.1.1第三方是指在合同履行過程中，由甲方或乙方引入的，協(xié)助合同履行或提供特定服務(wù)的獨(dú)立第三方。15.1.2第三方不包括合同雙方及其關(guān)聯(lián)方、員工或代理人。15.2第三方介入的情形15.2.1甲方或乙方根據(jù)合同需要，可引入第三方提供專業(yè)服務(wù)，如審計、咨詢、技術(shù)支持等。15.3第三方介入的程序15.3.1甲方或乙方應(yīng)在引入第三方前，征得對方同意，并書面通知對方第三方的信息，包括但不限于第三方名稱、服務(wù)內(nèi)容、費(fèi)用等。15.4第三方責(zé)任15.4.1第三方在合同履行過程中，應(yīng)遵守合同約定，對自身提供的服務(wù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。15.5第三方與其他各方的劃分說明15.5.1第三方與甲方、乙方之間是獨(dú)立的合同關(guān)系，第三方對甲方、乙方承擔(dān)服務(wù)責(zé)任，甲方、乙方對第三方承擔(dān)支付費(fèi)用責(zé)任。15.6第三方責(zé)任限額15.6.1第三方責(zé)任限額由雙方在引入第三方時協(xié)商確定，并在合同中明確。15.6.2如第三方責(zé)任限額未在合同中明確，則默認(rèn)為第三方應(yīng)承擔(dān)的合理責(zé)任。16.第三方介入時的額外條款16.1甲方責(zé)任16.1.1甲方應(yīng)確保第三方提供的服務(wù)的合規(guī)性、有效性。16.1.2甲方應(yīng)監(jiān)督第三方的工作進(jìn)度和質(zhì)量。16.2乙方責(zé)任16.2.1乙方應(yīng)配合甲方引入第三方，并協(xié)助第三方開展工作。16.2.2乙方應(yīng)確保第三方提供的服務(wù)的合規(guī)性、有效性。16.3第三方責(zé)任16.3.1第三方應(yīng)按照合同約定，提供專業(yè)、高效的服務(wù)。16.3.2第三方應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。17.第三方介入時的權(quán)利17.1甲方權(quán)利17.1.1甲方有權(quán)要求第三方提供必要的工作資料和報告。17.1.2甲方有權(quán)對第三方的工作進(jìn)行監(jiān)督和評估。17.2乙方權(quán)利17.2.1乙方有權(quán)要求第三方提供必要的工作資料和報告。17.2.2乙方有權(quán)對第三方的工作進(jìn)行監(jiān)督和評估。17.3第三方權(quán)利17.3.1第三方有權(quán)要求甲方、乙方提供必要的工作條件和資源。17.3.2第三方有權(quán)要求甲方、乙方按照合同約定支付費(fèi)用。18.第三方介入時的義務(wù)18.1甲方義務(wù)18.1.1甲方應(yīng)按照合同約定，及時支付第三方費(fèi)用。18.1.2甲方應(yīng)保護(hù)第三方的商業(yè)秘密和知識產(chǎn)權(quán)。18.2乙方義務(wù)18.2.1乙方應(yīng)按照合同約定，及時支付第三方費(fèi)用。18.2.2乙方應(yīng)保護(hù)第三方的商業(yè)秘密和知識產(chǎn)權(quán)。18.3第三方義務(wù)18.3.1第三方應(yīng)按照合同約定，履行自己的服務(wù)職責(zé)。18.3.2第三方應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。19.第三方介入時的合同變更19.1如第三方介入導(dǎo)致合同內(nèi)容發(fā)生變化，甲方、乙方應(yīng)協(xié)商一致，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。19.2補(bǔ)充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。20.第三方介入時的爭議解決20.1第三方介入引起的爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可提交相關(guān)仲裁機(jī)構(gòu)仲裁。20.2爭議解決地點(diǎn)為[約定的爭議解決地點(diǎn)]。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.附件一：審計方資質(zhì)證明詳細(xì)要求：提供審計方營業(yè)執(zhí)照、審計資格證書等相關(guān)證明文件。說明：證明審計方具備開展內(nèi)部審計工作的資質(zhì)和能力。2.附件二：審計接受方內(nèi)部管理制度詳細(xì)要求：提供[審計接受方名稱]的內(nèi)部控制制度、財務(wù)管理制度等。說明：幫助審計方了解審計接受方的內(nèi)部管理情況，為審計工作提供依據(jù)。3.附件三：審計項(xiàng)目計劃詳細(xì)要求：包括審計項(xiàng)目名稱、審計時間、審計范圍、審計方法等。說明：明確審計項(xiàng)目的具體內(nèi)容和實(shí)施計劃。4.附件四：審計報告說明：為[審計接受方名稱]提供審計結(jié)果和建議，幫助其改進(jìn)內(nèi)部管理。5.附件五：第三方服務(wù)協(xié)議詳細(xì)要求：包括第三方服務(wù)內(nèi)容、費(fèi)用、責(zé)任等。說明：明確第三方在合同履行過程中的權(quán)利和義務(wù)。6.附件六：合同補(bǔ)充協(xié)議詳細(xì)要求：對合同內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充或修改。說明：在合同履行過程中，如需對合同內(nèi)容進(jìn)行變更，可通過簽訂補(bǔ)充協(xié)議。7.附件七：違約金支付證明詳細(xì)要求：提供違約金支付憑證。說明：證明違約方已按照合同約定支付違約金。8.附件八：爭議解決協(xié)議詳細(xì)要求：包括爭議解決方式、地點(diǎn)、程序等。說明：明確爭議解決的具體方式和程序。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為：1.1甲方違約：a.未按時提交審計報告；b.未按約定支付審計費(fèi)用；c.提供虛假審計報告；d.泄露[審計接受方名稱]的商業(yè)秘密。1.2乙方違約：a.未按時提交審計報告；b.未按約定支付審計費(fèi)用；c.提供虛假審計報告；d.泄露[審計接受方名稱]的商業(yè)秘密。1.3第三方違約：a.未按時完成服務(wù)；b.提供虛假服務(wù)成果；c.泄露[審計接受方名稱]的商業(yè)秘密。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：2.1甲方、乙方、第三方在違約行為發(fā)生時，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。2.2違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：a.違約行為對合同履行造成實(shí)質(zhì)性影響；b.違約行為給對方造成經(jīng)濟(jì)損失；c.違約行為違反法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。3.違約責(zé)任示例說明：3.1甲方未按時提交審計報告，給[審計接受方名稱]造成損失，甲方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。3.2乙方未按約定支付審計費(fèi)用，甲方有權(quán)解除合同，并要求乙方支付違約金。3.3第三方提供虛假服務(wù)成果，給[審計接受方名稱]造成經(jīng)濟(jì)損失，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于賠償損失、承擔(dān)違約金等。全文完。2024年度企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險控制合同3本合同目錄一覽1.合同基本信息1.1合同雙方名稱1.2合同簽訂日期1.3合同有效期1.4合同金額1.5付款方式2.審計目標(biāo)與范圍2.1審計目標(biāo)2.2審計范圍2.3審計內(nèi)容2.4審計重點(diǎn)3.審計方法與程序3.1審計方法3.2審計程序3.3審計人員3.4審計時間安排4.風(fēng)險控制要求4.1風(fēng)險識別4.2風(fēng)險評估4.3風(fēng)險應(yīng)對措施4.4風(fēng)險控制目標(biāo)5.審計報告與溝通5.1審計報告內(nèi)容5.2審計報告提交時間5.3審計報告審核5.4溝通機(jī)制6.合同變更與終止6.1合同變更條件6.2合同變更程序6.3合同終止條件6.4合同終止程序7.違約責(zé)任7.1違約情形7.2違約責(zé)任承擔(dān)7.3違約賠償方式8.保密條款8.1保密信息范圍8.2保密義務(wù)8.3保密期限9.爭議解決9.1爭議解決方式9.2爭議解決機(jī)構(gòu)9.3爭議解決程序10.適用法律與爭議管轄10.1適用法律10.2爭議管轄11.合同附件11.1附件一：審計計劃11.2附件二：審計人員名單11.3附件三：其他相關(guān)文件12.合同生效12.1合同生效條件12.2合同生效日期13.其他約定事項(xiàng)13.1其他約定事項(xiàng)一13.2其他約定事項(xiàng)二13.3其他約定事項(xiàng)三14.合同簽署14.1簽署日期14.2簽署地點(diǎn)14.3簽署人簽字蓋章第一部分：合同如下：第一條合同基本信息1.1合同雙方名稱甲方：[公司名稱]乙方：[內(nèi)部審計與風(fēng)險控制服務(wù)提供方名稱]1.2合同簽訂日期本合同簽訂日期為2024年[具體日期]，即年[具體年份]月[具體月份]日。1.3合同有效期本合同有效期為自2024年[具體日期]起至2025年[具體日期]止。1.4合同金額本合同總金額為人民幣[具體金額]元整。1.5付款方式甲方應(yīng)于合同生效后[具體天數(shù)]個工作日內(nèi)支付合同總金額的[具體百分比]作為預(yù)付款，剩余款項(xiàng)在審計工作完成后[具體天數(shù)]個工作日內(nèi)支付。第二條審計目標(biāo)與范圍2.1審計目標(biāo)本審計旨在評估甲方內(nèi)部控制的有效性，識別潛在風(fēng)險，并提出改進(jìn)建議，以增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險管理能力和財務(wù)報告的可靠性。2.2審計范圍審計范圍包括但不限于：財務(wù)報告的編制和披露過程；內(nèi)部控制的設(shè)計和實(shí)施；關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和活動的風(fēng)險評估；風(fēng)險管理與合規(guī)性。2.3審計內(nèi)容審計內(nèi)容包括但不限于：對財務(wù)報告的審查；對內(nèi)部控制制度的評估；對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的審查；對風(fēng)險管理的評估。2.4審計重點(diǎn)審計重點(diǎn)包括但不限于：關(guān)鍵控制點(diǎn)的有效性；風(fēng)險管理的有效性；財務(wù)報告的準(zhǔn)確性；內(nèi)部控制制度的完善性。第三條審計方法與程序3.1審計方法審計方法包括但不限于：調(diào)查和分析；檢查和測試；詢問和觀察；獲取外部信息。3.2審計程序?qū)徲嫵绦虬ǖ幌抻冢褐贫▽徲嬘媱?；收集和分析證據(jù)；審查和評估內(nèi)部控制；3.3審計人員審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)資格和經(jīng)驗(yàn)，并經(jīng)過甲乙雙方的確認(rèn)。3.4審計時間安排審計時間安排如下：審計前期準(zhǔn)備：[具體日期]至[具體日期]；審計實(shí)施：[具體日期]至[具體日期]；審計報告編制：[具體日期]至[具體日期]。第四條風(fēng)險控制要求4.1風(fēng)險識別乙方應(yīng)識別甲方業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中可能存在的風(fēng)險，并評估其影響和發(fā)生的可能性。4.2風(fēng)險評估乙方應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，并提出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。4.3風(fēng)險應(yīng)對措施乙方應(yīng)針對識別出的風(fēng)險，提出具體的應(yīng)對措施，包括預(yù)防措施和應(yīng)急措施。4.4風(fēng)險控制目標(biāo)風(fēng)險控制目標(biāo)包括但不限于：確保企業(yè)財務(wù)報告的真實(shí)性和可靠性；保障企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整；提高企業(yè)的運(yùn)營效率和效果。第五條審計報告與溝通5.1審計報告內(nèi)容審計報告應(yīng)包括但不限于：審計目的和范圍；審計發(fā)現(xiàn)；審計結(jié)論和建議。5.2審計報告提交時間審計報告應(yīng)在審計工作完成后[具體天數(shù)]個工作日內(nèi)提交給甲方。5.3審計報告審核甲方應(yīng)在收到審計報告后[具體天數(shù)]個工作日內(nèi)完成審核。5.4溝通機(jī)制雙方應(yīng)建立有效的溝通機(jī)制，確保審計過程中的信息暢通。第六條合同變更與終止6.1合同變更條件任何一方要求變更合同內(nèi)容，應(yīng)在合同履行過程中以書面形式提出，經(jīng)雙方協(xié)商一致后生效。6.2合同變更程序提出變更請求；雙方協(xié)商；簽訂變更協(xié)議；實(shí)施變更。6.3合同終止條件合同終止條件包括但不限于：合同到期；雙方協(xié)商一致；一方違約；法律法規(guī)規(guī)定。6.4合同終止程序提出終止請求；雙方協(xié)商；簽訂終止協(xié)議；實(shí)施終止。第七條違約責(zé)任7.1違約情形違約情形包括但不限于：未按時履行合同義務(wù)；提供虛假信息；違反保密義務(wù)；故意或重大過失導(dǎo)致審計報告失實(shí)。7.2違約責(zé)任承擔(dān)違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于：賠償損失；恢復(fù)原狀；支付違約金；承擔(dān)其他法律責(zé)任。7.3違約賠償方式違約賠償方式包括但不限于：貨幣賠償；損害賠償；其他補(bǔ)償方式。7.4違約賠償計算違約賠償?shù)挠嬎惴椒☉?yīng)根據(jù)實(shí)際情況和雙方協(xié)商確定。第八條保密條款8.1保密信息范圍本合同項(xiàng)下涉及的所有信息，包括但不限于財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)計劃、技術(shù)信息、客戶名單等，均屬保密信息。8.2保密義務(wù)雙方均應(yīng)采取合理措施保護(hù)保密信息，未經(jīng)對方書面同意，不得向任何第三方泄露。8.3保密期限本合同的保密義務(wù)自合同簽訂之日起至合同終止后[具體年限]年止。第九條爭議解決9.1爭議解決方式雙方應(yīng)通過友好協(xié)商解決本合同產(chǎn)生的爭議。協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。9.2爭議解決機(jī)構(gòu)除上述爭議解決方式外，雙方可同意選擇[具體仲裁機(jī)構(gòu)名稱]作為爭議解決的仲裁機(jī)構(gòu)。9.3爭議解決程序爭議解決程序應(yīng)遵循所選解決方式的相應(yīng)規(guī)則。第十條適用法律與爭議管轄10.1適用法律本合同受中華人民共和國法律的管轄和解釋。10.2爭議管轄因本合同引起的或與本合同有關(guān)的任何爭議，均應(yīng)提交至[具體法院名稱]法院管轄。第十一條合同附件11.1附件一：審計計劃附件一應(yīng)詳細(xì)列明審計的目標(biāo)、范圍、時間表、人員安排等。11.2附件二：審計人員名單附件二應(yīng)包含所有參與審計人員的姓名、職位、資格和經(jīng)驗(yàn)。11.3附件三：其他相關(guān)文件附件三應(yīng)包括所有與本合同相關(guān)的其他文件和資料。第十二條合同生效12.1合同生效條件本合同自雙方代表簽字蓋章之日起生效。12.2合同生效日期本合同生效日期為[具體日期]，即年[具體年份]月[具體月份]日。第十三條其他約定事項(xiàng)13.1其他約定事項(xiàng)一雙方同意，在合同履行過程中，如遇不可抗力因素導(dǎo)致合同無法履行，雙方應(yīng)相互諒解，并根據(jù)實(shí)際情況協(xié)商解決。13.2其他約定事項(xiàng)二雙方同意，本合同未盡事宜，可由雙方另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。13.3其他約定事項(xiàng)三本合同自簽訂之日起至合同終止之日止，任何一方未經(jīng)另一方同意，不得將合同項(xiàng)下的權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方。第十四條合同簽署14.1簽署日期本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，自雙方代表簽字蓋章之日起生效。14.2簽署地點(diǎn)本合同簽署地點(diǎn)為[具體地點(diǎn)]。14.3簽署人簽字蓋章甲方代表：[姓名]乙方代表：[姓名]簽字日期：[具體日期]簽字日期：[具體日期]第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入概述15.1第三方定義在本合同中，第三方是指除甲乙雙方以外的任何個人或?qū)嶓w，包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、咨詢顧問、審計師、評估機(jī)構(gòu)、技術(shù)供應(yīng)商等。15.2第三方介入目的第三方介入的目的是為了協(xié)助甲乙雙方更好地履行合同義務(wù)，提高合同履行的效率和質(zhì)量，或是在特定情況下提供專業(yè)服務(wù)。16.第三方介入的流程16.1第三方選擇甲乙雙方應(yīng)共同協(xié)商確定第三方，并確保第三方具備完成相關(guān)工作的能力和資質(zhì)。16.2第三方合同簽訂第三方介入前，甲乙雙方應(yīng)與第三方簽訂單獨(dú)的合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。16.3第三方介入程序第三方合同生效；第三方按照合同約定開始工作；甲乙雙方監(jiān)督第三方的工作進(jìn)度和質(zhì)量；第三方完成工作并提交成果。17.第三方責(zé)任與權(quán)利17.1第三方責(zé)任按照合同約定提供專業(yè)服務(wù)；對其提供的服務(wù)質(zhì)量負(fù)責(zé)；遵守保密條款，保護(hù)甲乙雙方的商業(yè)秘密。17.2第三方權(quán)利收取合同約定的服務(wù)費(fèi)用；享有合同約定的其他權(quán)利。18.第三方與其他各方的劃分18.1第三方與甲方第三方與甲方之間的關(guān)系由甲乙雙方與第三方簽訂的合同約定，甲方應(yīng)按照合同約定向第三方支付費(fèi)用。18.2第三方與乙方第三方與乙方之間的關(guān)系由甲乙雙方與第三方簽訂的合同約定，乙方應(yīng)按照合同約定向第三方支付費(fèi)用。18.3第三方與甲乙雙方第三方與甲乙雙方之間的關(guān)系由本合同和第三方合同共同約定，第三方應(yīng)按照雙方合同約定履行義務(wù)。19.第三方責(zé)任限額19.1責(zé)任限額定義本合同中的責(zé)任限額是指第三方因違約或其他原因給甲乙雙方造成的損失，第三方應(yīng)承擔(dān)的最高賠償金額。19.2責(zé)任限額設(shè)定甲乙雙方在第三方合同中應(yīng)明確約定第三方責(zé)任限額，該限額不應(yīng)低于本合同約定的責(zé)任限額。19.3責(zé)任限額適用第三方責(zé)任限額適用于第三方因其提供的服務(wù)或履行合同義務(wù)過程中的任何違約行為。20.第三方介入的變更與終止20.1變更如需變更第三方介入的內(nèi)容，甲乙雙方應(yīng)與第三方協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。20.2終止如需終止第三方介入，甲乙雙方應(yīng)與第三方協(xié)商一致，并簽訂書面終止協(xié)議。終止協(xié)議應(yīng)明確終止原因、責(zé)任承擔(dān)和后續(xù)事宜處理。21.第三方介入的法律適用與爭議解決21.1法律適用第三方介入的法律適用由甲乙雙方與第三方簽訂的合同約定，但不應(yīng)違反本合同的規(guī)定。21.2爭議解決第三方介入產(chǎn)生的爭議，應(yīng)按照甲乙雙方與第三方簽訂的合同約定的爭議解決方式解決。如合同未約定，應(yīng)按照本合同約定的爭議解決方式解決。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.附件一：審計計劃詳細(xì)要求：包含審計目標(biāo)、范圍、時間表、人員安排、審計程序、預(yù)期成果等。說明：此附件為審計工作的指導(dǎo)文件，確保審計工作的有序進(jìn)行。2.附件二：審計人員名單詳細(xì)要求：列出參與審計人員的姓名、職位、資格、經(jīng)驗(yàn)及職責(zé)。說明：此附件用于確認(rèn)審計人員的資質(zhì)和職責(zé)，確保審計工作的專業(yè)性和有效性。3.附件三：內(nèi)部審計與風(fēng)險控制服務(wù)提供方資質(zhì)證明詳細(xì)要求：包括服務(wù)提供方的營業(yè)執(zhí)照、專業(yè)資格證書、相關(guān)行業(yè)資質(zhì)證明等。說明：此附件用于證明服務(wù)提供方的合法性和專業(yè)能力。4.附件四：保密協(xié)議詳細(xì)要求：明確雙方在合同履行過程中對保密信息的保護(hù)義務(wù)。說明：此附件用于保護(hù)雙方的商業(yè)秘密，防止信息泄露。5.附件五：合同變更協(xié)議詳細(xì)要求：記錄合同變更的內(nèi)容、原因、生效日期等。說明：此附件用于記錄合同變更的歷史和有效性。6.附件六：合同終止協(xié)議詳細(xì)要求：明確合同終止的原因、生效日期、雙方責(zé)任等。說明：此附件用于記錄合同終止的過程和結(jié)果。7.附件七：爭議解決協(xié)議詳細(xì)要求：約定爭議解決的方式、機(jī)構(gòu)、程序等。說明：此附件用于在出現(xiàn)爭議時，提供明確的解決路徑。8.附件八：第三方合同詳細(xì)要求：包括第三方名稱、服務(wù)內(nèi)容、費(fèi)用、責(zé)任等。說明：此附件用于明確第三方介入的具體細(xì)節(jié)。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為：未按時履行審計義務(wù)示例：若合同約定審計工作應(yīng)在2024年3月31日前完成，但截至該日期，審計工作尚未開始，則構(gòu)成違約。2.違約行為：提供虛假或失實(shí)的審計報告責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：審計報告中存在虛假信息或失實(shí)陳述，導(dǎo)致甲乙雙方遭受損失。示例：審計報告中錯誤地記錄了甲方的財務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致甲方遭受監(jiān)管部門的處罰，則構(gòu)成違約。3.違約行為：泄露保密信息責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：未經(jīng)授權(quán)，向第三方泄露合同雙方的保密信息。示例：乙方將甲方商業(yè)機(jī)密泄露給競爭對手，則構(gòu)成違約。4.違約行為：未按合同約定支付費(fèi)用責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：甲方未按合同約定的時間、金額支付費(fèi)用。示例：甲方未在合同約定的付款期限內(nèi)支付預(yù)付款，則構(gòu)成違約。5.違約行為：第三方違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：第三方在履行合同過程中違約，導(dǎo)致甲乙雙方遭受損失。示例：第三方未按合同約定提供技術(shù)服務(wù)，導(dǎo)致甲方項(xiàng)目延期，則構(gòu)成違約。全文完。2024年度企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險控制合同4本合同目錄一覽1.1審計目的與范圍1.2審計對象及時間1.3審計方法與程序1.4審計報告及提交要求2.1風(fēng)險評估2.2風(fēng)險識別與分類2.3風(fēng)險評估結(jié)果2.4風(fēng)險應(yīng)對措施3.1內(nèi)部控制體系建設(shè)3.2內(nèi)部控制制度3.3內(nèi)部控制執(zhí)行情況3.4內(nèi)部控制評價與改進(jìn)4.1審計人員資格與職責(zé)4.2審計人員培訓(xùn)與考核4.3審計人員保密義務(wù)4.4審計人員違規(guī)處理5.1審計費(fèi)用預(yù)算與支付5.2審計費(fèi)用結(jié)算5.3審計費(fèi)用報銷5.4審計費(fèi)用審計6.1合同期限與生效6.2合同變更與解除6.3合同終止6.4合同爭議解決7.1審計成果與運(yùn)用7.2審計信息保密7.3審計信息共享7.4審計信息處理8.1合同附件8.2合同附件說明8.3合同附件修改8.4合同附件效力9.1合同簽署與蓋章9.2合同簽署日期9.3合同簽署地點(diǎn)9.4合同簽署人員10.1合同文本版本10.2合同文本修改10.3合同文本效力10.4合同文本備案11.1合同履行監(jiān)督11.2合同履行評價11.3合同履行改進(jìn)11.4合同履行終止12.1合同解除條件12.2合同解除程序12.3合同解除通知12.4合同解除效力13.1合同違約責(zé)任13.2違約責(zé)任承擔(dān)方式13.3違約責(zé)任賠償范圍13.4違約責(zé)任追償14.1合同其他約定事項(xiàng)第一部分：合同如下：第一條審計目的與范圍1.1本合同旨在明確2024年度企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險控制工作的目的和范圍，以提升企業(yè)內(nèi)部控制水平，保障企業(yè)資產(chǎn)安全和經(jīng)營效益。1.2審計范圍包括但不限于：財務(wù)報表審計、內(nèi)部控制審計、風(fēng)險管理與評估、合規(guī)性檢查等。1.3審計重點(diǎn)為：企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、內(nèi)部控制制度的有效性、風(fēng)險管理的有效性等。第二條審計對象及時間2.1審計對象為企業(yè)全部財務(wù)報表及相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動。2.2審計時間自2024年1月1日起至2024年12月31日止，具體審計時間由雙方協(xié)商確定。第三條審計方法與程序3.1審計方法包括但不限于：檢查、觀察、詢問、計算、分析等。3.2審計程序包括：前期準(zhǔn)備、現(xiàn)場審計、審計底稿編制、審計報告編制、后續(xù)跟蹤等。第四條審計報告及提交要求4.1審計報告應(yīng)包括：審計概述、審計發(fā)現(xiàn)、審計結(jié)論、審計建議等。4.2審計報告應(yīng)在審計工作完成后30日內(nèi)提交給企業(yè)。第五條風(fēng)險評估5.1對企業(yè)面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和分類。5.2風(fēng)險評估應(yīng)考慮：財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等。第六條風(fēng)險識別與分類6.1識別企業(yè)面臨的各類風(fēng)險，包括但不限于：信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。6.2風(fēng)險分類應(yīng)遵循風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，分為高、中、低風(fēng)險等級。第七條風(fēng)險應(yīng)對措施7.1針對識別出的風(fēng)險，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。7.2應(yīng)對措施應(yīng)包括：風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。7.3應(yīng)對措施的實(shí)施應(yīng)確保風(fēng)險得到有效控制，保障企業(yè)資產(chǎn)安全和經(jīng)營效益。第八條內(nèi)部控制體系建設(shè)8.1企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)部控制制度的有效性。8.2內(nèi)部控制體系應(yīng)包括：組織架構(gòu)、職責(zé)分工、授權(quán)審批、信息溝通、監(jiān)督評價等方面。8.3內(nèi)部控制體系的建設(shè)應(yīng)遵循法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)實(shí)際情況。第九條內(nèi)部控制制度9.1內(nèi)部控制制度應(yīng)明確各級人員的職責(zé)和權(quán)限，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。9.2內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財務(wù)、采購、銷售、人力資源、生產(chǎn)等各個環(huán)節(jié)。9.3內(nèi)部控制制度應(yīng)定期審查和修訂，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和外部環(huán)境的變化。第十條內(nèi)部控制執(zhí)行情況10.1企業(yè)應(yīng)定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保內(nèi)部控制措施得到有效實(shí)施。10.2內(nèi)部控制執(zhí)行情況的檢查應(yīng)包括：內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性、內(nèi)部控制措施的實(shí)際效果等。10.3發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制執(zhí)行過程中存在的問題，應(yīng)及時采取措施予以糾正。第十一條內(nèi)部控制評價與改進(jìn)11.1企業(yè)應(yīng)定期對內(nèi)部控制體系進(jìn)行評價，評估內(nèi)部控制的有效性和適宜性。11.2內(nèi)部控制評價應(yīng)采用自我評估和外部評估相結(jié)合的方式。11.3根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果，制定改進(jìn)措施，不斷提升內(nèi)部控制水平。第十二條審計人員資格與職責(zé)12.1審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)資格和職業(yè)道德，熟悉企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理。12.2審計人員職責(zé)包括：執(zhí)行審計程序、收集審計證據(jù)、編制審計報告、提出審計建議等。12.3審計人員應(yīng)保守企業(yè)秘密，不得泄露審計過程中獲取的信息。第十三條審計人員培訓(xùn)與考核13.1企業(yè)應(yīng)定期對審計人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育。13.2審計人員的考核應(yīng)包括：專業(yè)知識、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等方面。13.3考核結(jié)果應(yīng)作為審計人員晉升、薪酬調(diào)整的依據(jù)。第十四條審計人員保密義務(wù)14.1審計人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密義務(wù)，不得泄露企業(yè)商業(yè)秘密和內(nèi)部信息。14.2保密義務(wù)適用于審計工作期間和合同終止后的一定期限內(nèi)。14.3違反保密義務(wù)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第二部分：第三方介入后的修正第一條第三方概念界定1.1本合同所稱第三方，是指除甲乙雙方以外的，參與本合同執(zhí)行過程中的任何個人或組織，包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、咨詢顧問、專家、評估機(jī)構(gòu)等。1.2第三方應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和專業(yè)知識，能夠獨(dú)立、客觀地履行其職責(zé)。第二條第三方介入目的與范圍2.1第三方介入的目的是為了提高審計和風(fēng)險控制工作的專業(yè)性和效率。2.2第三方介入的范圍包括但不限于：提供專業(yè)咨詢、執(zhí)行專項(xiàng)審計、進(jìn)行風(fēng)險評估、協(xié)助內(nèi)部控制體系建設(shè)等。第三條第三方選擇與授權(quán)3.1甲乙雙方應(yīng)共同協(xié)商選擇合適的第三方。3.2第三方一經(jīng)選定，甲乙雙方應(yīng)向其授權(quán)，明確其在合同中的權(quán)利和義務(wù)。第四條第三方責(zé)任與義務(wù)4.1第三方應(yīng)按照甲乙雙方的要求和合同約定，獨(dú)立、公正地履行其職責(zé)。4.2第三方應(yīng)保守甲乙雙方的商業(yè)秘密，不得泄露任何未經(jīng)授權(quán)的信息。4.3第三方應(yīng)承擔(dān)因其自身原因?qū)е碌膶徲嫼惋L(fēng)險控制工作中的失誤或疏忽。第五條第三方責(zé)任限額5.1第三方責(zé)任限額由甲乙雙方在合同中約定，不得超過合同總金額的一定比例。5.2第三方責(zé)任限額的確定應(yīng)考慮第三方的資質(zhì)、專業(yè)能力、合同金額等因素。5.3第三方責(zé)任限額的約定不得免除第三方的基本法律責(zé)任。第六條第三方與其他各方的劃分說明6.1第三方與甲乙雙方之間是獨(dú)立的合同關(guān)系，第三方不承擔(dān)甲乙雙方之間的合同責(zé)任。6.2第三方在執(zhí)行合同過程中，應(yīng)尊重甲乙雙方的權(quán)益，不得損害甲乙雙方的合法權(quán)益。6.3第三方與其他各方（如員工、供應(yīng)商、客戶等）之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，由相關(guān)法律法規(guī)和各自合同約定。第七條第三方介入后的合同履行7.1第三方介入后，甲乙雙方應(yīng)按照合同約定繼續(xù)履行各自的權(quán)利和義務(wù)。7.2第三方介入的，甲乙雙方應(yīng)保證第三方能夠充分了解合同內(nèi)容和相關(guān)要求。7.3第三方在執(zhí)行合同過程中，如遇到甲乙雙方之間的爭議，應(yīng)保持中立立場。第八條第三方介入的費(fèi)用承擔(dān)8.1第三方介入的費(fèi)用由甲乙雙方根據(jù)合同約定分?jǐn)偂?.2第三方介入的費(fèi)用應(yīng)包括但不限于：咨詢費(fèi)、審計費(fèi)、評估費(fèi)等。8.3第三方介入的費(fèi)用應(yīng)在合同中明確約定支付方式和時間。第九條第三方介入的合同解除9.1如第三方違反合同約定，甲乙雙方有權(quán)解除合同。9.2第三方介入的合同解除，不影響甲乙雙方根據(jù)本合同約定的權(quán)利和義務(wù)。第十條第三方介入的爭議解決10.1第三方介入的爭議，甲乙雙方應(yīng)通過協(xié)商解決。10.2協(xié)商不成的，可依法向仲裁機(jī)構(gòu)申請仲裁或向人民法院提起訴訟。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計報告詳細(xì)要求：審計報告應(yīng)包含審計目的、范圍、方法、發(fā)現(xiàn)、結(jié)論和建議等內(nèi)容，格式應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。附件說明：審計報告是合同執(zhí)行的重要成果，用于評估企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平。2.內(nèi)部控制制度文件詳細(xì)要求：內(nèi)部控制制度文件應(yīng)包括組織架構(gòu)、職責(zé)分工、授權(quán)審批、信息溝通、監(jiān)督評價等方面的具體規(guī)定。附件說明：內(nèi)部控制制度文件是企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分，用于規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理活動。3.風(fēng)險評估報告詳細(xì)要求：風(fēng)險評估報告應(yīng)包含風(fēng)險識別、評估、分類和應(yīng)對措施等內(nèi)容，格式應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。附件說明：風(fēng)險評估報告是合同執(zhí)行的重要成果，用于指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作。4.第三方介入?yún)f(xié)議詳細(xì)要求：第三方介入?yún)f(xié)議應(yīng)明確第三方的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，以及甲乙雙方與第三方之間的責(zé)任劃分。附件說明：第三方介入?yún)f(xié)議是合同執(zhí)行中的重要文件，用于規(guī)范第三方在合同執(zhí)行過程中的行為。5.審計人員資質(zhì)證明詳細(xì)要求：審計人員資質(zhì)證明應(yīng)包括審計人員的專業(yè)資格、職業(yè)道德證明等。附件說明：審計人員資質(zhì)證明是合同執(zhí)行的重要依據(jù)，用于確保審計人員具備履行職責(zé)的能力。6.審計費(fèi)用結(jié)算清單詳細(xì)要求：審計費(fèi)用結(jié)算清單應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生時間、金額、支付方式等。附件說明：審計費(fèi)用結(jié)算清單是合同執(zhí)行過程中的重要文件，用于結(jié)算審計費(fèi)用。7.合同變更協(xié)議詳細(xì)要求：合同變更協(xié)議應(yīng)明確變更內(nèi)容、變更原因、變更后的合同條款等。附件說明：合同變更協(xié)議是合同執(zhí)行過程中的重要文件，用于記錄合同變更情況。8.爭議解決協(xié)議詳細(xì)要求：爭議解決協(xié)議應(yīng)明確爭議解決方式、爭議解決程序等。附件說明：爭議解決協(xié)議是合同執(zhí)行過程中的重要文件，用于解決合同執(zhí)行過程中的爭議。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為：審計人員未按照合同約定履行職責(zé)。第三方違反保密義務(wù)，泄露企業(yè)商業(yè)秘密。甲乙雙方未按照合同約定支付費(fèi)用。合同一方未按時提交審計報告或其他相關(guān)文件。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：審計人員未按照合同約定履行職責(zé)，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于賠償損失、支付違約金等。第三方違反保密義務(wù)，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于賠償損失、支付違約金等。甲乙雙方未按照合同約定支付費(fèi)用，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于支付滯納金、賠償損失等。合同一方未按時提交審計報告或其他相關(guān)文件，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。3.違約責(zé)任示例：審計人員未按時完成審計工作，導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失，審計人員應(yīng)賠償企業(yè)損失。第三方泄露企業(yè)商業(yè)秘密，給企業(yè)造成名譽(yù)損失和商業(yè)利益損失，第三方應(yīng)賠償企業(yè)損失。甲乙雙方未按時支付審計費(fèi)用，導(dǎo)致審計工作延誤，甲乙雙方應(yīng)支付滯納金。合同一方未按時提交審計報告，導(dǎo)致企業(yè)決策延誤，該方應(yīng)支付違約金。全文完。2024年度企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險控制合同5本合同目錄一覽1.合同雙方基本信息1.1雙方名稱1.2法定代表人或授權(quán)代表1.3聯(lián)系方式1.4注冊地址2.合同背景與目的2.1審計與風(fēng)險控制背景2.2合同目的與目標(biāo)3.審計范圍與內(nèi)容3.1審計范圍3.2審計內(nèi)容3.3審計方法3.4審計周期4.風(fēng)險控制范圍與內(nèi)容4.1風(fēng)險控制范圍4.2風(fēng)險控制內(nèi)容4.3風(fēng)險控制措施4.4風(fēng)險控制報告5.審計與風(fēng)險控制程序5.1審計程序5.2風(fēng)險控制程序5.3程序執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)6.合同期限6.1合同生效日期6.2合同期限6.3合同續(xù)約7.服務(wù)費(fèi)用7.1費(fèi)用總額7.2費(fèi)用支付方式7.3費(fèi)用支付時間7.4費(fèi)用調(diào)整8.質(zhì)量保證8.1質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)8.2質(zhì)量監(jiān)控8.3質(zhì)量改進(jìn)9.保密條款9.1保密信息范圍9.2保密義務(wù)9.3保密例外10.合同變更與解除10.1變更程序10.2解除條件10.3解除程序11.違約責(zé)任11.1違約情形11.2違約責(zé)任11.3違約處理12.爭議解決12.1爭議解決方式12.2爭議解決程序12.3爭議解決機(jī)構(gòu)13.合同生效與終止13.1合同生效條件13.2合同終止條件13.3合同終止程序14.其他約定14.1其他權(quán)利與義務(wù)14.2其他條款14.3合同附件第一部分：合同如下：第一條合同雙方基本信息1.1雙方名稱甲方：[甲方全稱]乙方：[乙方全稱]1.2法定代表人或授權(quán)代表甲方法定代表人/授權(quán)代表：[甲方法定代表人/授權(quán)代表姓名]乙方法定代表人/授權(quán)代表：[乙方法定代表人/授權(quán)代表姓名]1.3聯(lián)系方式甲方聯(lián)系方式：[甲方聯(lián)系電話]，[甲方電子郵箱]乙方聯(lián)系方式：[乙方聯(lián)系電話]，[乙方電子郵箱]1.4注冊地址甲方注冊地址：[甲方注冊地址]乙方注冊地址：[乙方注冊地址]第二條合同背景與目的2.1審計與風(fēng)險控制背景[詳細(xì)描述甲方企業(yè)背景、業(yè)務(wù)范圍及風(fēng)險狀況]2.2合同目的與目標(biāo)本合同旨在通過乙方提供的內(nèi)部審計與風(fēng)險控制服務(wù)，幫助甲方識別、評估、監(jiān)控和管理企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險，確保企業(yè)運(yùn)營的合規(guī)性和有效性。第三條審計范圍與內(nèi)容3.1審計范圍[詳細(xì)列出甲方企業(yè)內(nèi)部審計的具體范圍，如財務(wù)審計、合規(guī)性審計、運(yùn)營審計等]3.2審計內(nèi)容[詳細(xì)描述審計內(nèi)容，包括但不限于財務(wù)報表審計、內(nèi)部控制測試、業(yè)務(wù)流程分析等]3.3審計方法[詳細(xì)說明審計所采用的方法，如抽樣檢查、現(xiàn)場調(diào)查、數(shù)據(jù)分析等]3.4審計周期[明確審計的周期，如年度審計、半年度審計等]第四條風(fēng)險控制范圍與內(nèi)容4.1風(fēng)險控制范圍[詳細(xì)列出甲方企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制的具體范圍，如財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等]4.2風(fēng)險控制內(nèi)容[詳細(xì)描述風(fēng)險控制內(nèi)容，包括風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對措施、風(fēng)險監(jiān)控等]4.3風(fēng)險控制措施[詳細(xì)列出風(fēng)險控制措施，如建立風(fēng)險管理制度、實(shí)施風(fēng)險控制流程等]4.4風(fēng)險控制報告[明確風(fēng)險控制報告的提交頻率、內(nèi)容要求等]第五條審計與風(fēng)險控制程序5.1審計程序[詳細(xì)描述審計程序的步驟，如初步調(diào)查、現(xiàn)場審計、編制審計報告等]5.2風(fēng)險控制程序[詳細(xì)描述風(fēng)險控制程序的步驟，如風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對等]5.3程序執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)[明確程序執(zhí)行的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，如時間、質(zhì)量、專業(yè)能力等]第六條合同期限6.1合同生效日期[明確合同生效的具體日期]6.2合同期限[明確合同的有效期限，如一年、兩年等]6.3合同續(xù)約[明確合同續(xù)約的條件、程序和期限]第七條服務(wù)費(fèi)用7.1費(fèi)用總額[明確合同服務(wù)的總費(fèi)用]7.2費(fèi)用支付方式[明確費(fèi)用的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等]7.3費(fèi)用支付時間[明確費(fèi)用的支付時間，如每月支付、每季度支付等]7.4費(fèi)用調(diào)整[明確費(fèi)用調(diào)整的條件和方式，如物價上漲、工作量增加等]第八條質(zhì)量保證8.1質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)[詳細(xì)列出審計與風(fēng)險控制服務(wù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，如準(zhǔn)確性、完整性、及時性等]8.2質(zhì)量監(jiān)控[明確質(zhì)量監(jiān)控的流程，包括監(jiān)控方式、監(jiān)控頻率、監(jiān)控結(jié)果的處理等]8.3質(zhì)量改進(jìn)[說明如何根據(jù)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行質(zhì)量改進(jìn)，包括改進(jìn)措施、改進(jìn)效果評估等]第九條保密條款9.1保密信息范圍[明確保密信息的范圍，包括但不限于財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)計劃、客戶信息等]9.2保密義務(wù)[詳細(xì)規(guī)定雙方的保密義務(wù)，如不得泄露、不得復(fù)制、不得使用等]9.3保密例外[列出保密例外的情形，如法律法規(guī)要求披露、雙方事先同意披露等]第十條合同變更與解除10.1變更程序[明確合同變更的申請、審批、通知等程序]10.2解除條件[列出合同解除的條件，如一方違約、不可抗力等]10.3解除程序[詳細(xì)說明合同解除的程序，包括解除通知、解除日期、后續(xù)處理等]第十一條違約責(zé)任11.1違約情形[列舉雙方可能出現(xiàn)的違約情形，如未按時提供服務(wù)、服務(wù)質(zhì)量不符合要求等]11.2違約責(zé)任[明確違約責(zé)任的承擔(dān)方式，如賠償損失、支付違約金等]11.3違約處理[詳細(xì)說明違約的處理流程，包括違約認(rèn)定、責(zé)任追究、賠償?shù)萞第十二條爭議解決12.1爭議解決方式[