職業(yè)技術(shù)學院《智慧化稅費申報與管理》課程標準

6/6《智慧化稅費申報與管理》課程標準課程編碼：ZH141339適用專業(yè)：大數(shù)據(jù)與會計學時：64學時開課學期：第1學期或第2學期一、課程概述（一）課程性質(zhì)本課程是會計學專業(yè)的必修課程，是一門集稅收理論與稅收實務(wù)于一體的課程，它以企業(yè)辦稅人員工作崗位的典型工作任務(wù)為設(shè)置依據(jù)。稅費的計算與申報是企業(yè)從事經(jīng)濟活動過程中不可避免的一項重要工作，企業(yè)一般均要設(shè)置報稅崗位來處理涉稅事務(wù)。本課程對日常涉稅事務(wù)的處理能力培養(yǎng)起著主體作用，對納稅籌劃、稅務(wù)檢查、稅務(wù)代理能力的培養(yǎng)起著基礎(chǔ)性作用，本課程注重理論聯(lián)系實際，運用案例教學、實訓教學等手段來引入稅務(wù)基本知識，是一門實操性很強的課程，同時也是會計學專業(yè)學生進入專業(yè)學習的重要課程。（二）課程設(shè)計思路隨著我國市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，財政、會計準則、制度的不斷完善，均對稅務(wù)工作提出了更高、更多的要求，也促成了稅收理論與實務(wù)在近幾年的巨大進展。本課程在此現(xiàn)實背景下，立足于學生稅款計算能力、納稅申報基本操作技能等能力的培養(yǎng)，強調(diào)課程的崗位性，注重學生的敬業(yè)精神以及發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題等綜合能力和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。此外，本課程能突出學生的動手能力，注重將知識轉(zhuǎn)化為動力。目前，會計專業(yè)的專科畢業(yè)生稅務(wù)方向的就業(yè)崗位群：（1）稅務(wù)師事務(wù)所助理（2）稅務(wù)機關(guān)、企業(yè)、單位從事稅務(wù)工作的人員?！吨腔刍愘M申報與管理》課程的設(shè)計突出實用性、注重與其他相關(guān)學科的結(jié)合，讓學生在校期間盡可能多地感受到稅務(wù)工作的情景和所需要的能力需求。采用“每個稅種為一個學習情境”的教學模式，以職業(yè)能力為導向，緊緊圍繞稅費的計算與申報來選擇課程內(nèi)容，最終通過模擬實際工作來完成對稅收知識的學習。具體體現(xiàn)在以下幾點：1、以職業(yè)能力培養(yǎng)為目標。稅收是一門實踐性很強的課程，然而在傳統(tǒng)稅收課程教學過程中，“上課記筆記、考前背筆記、考后就忘記”這種填鴨式的應(yīng)試教育重理論、輕實踐，不能全面啟發(fā)學生的思維，忽視了學生在學習上的主動性，不能激勵學生的創(chuàng)新精神，使學生走上工作崗位后需要很長的一段磨合期，這種現(xiàn)象違背了當今教育發(fā)揮學生主動型的理念。為了更好地提高高職學生的稅務(wù)處理能力，以工作過程為導向?qū)φn程進行了改造，強調(diào)以職業(yè)行為為導向，以學生活動為主體，盡量讓學生參加所有教學活動，由過去教師講、學生聽的被動行為變?yōu)閷W生在做中學，主動去學習的行為，使學生通過課程的學習逐步培養(yǎng)所需的職業(yè)能力，極大地調(diào)動學生學習的自主性、積極性。2、以實際稅收案例為切入點。為了讓同學對企業(yè)經(jīng)營過程中各稅種有深刻的認識，我們在每一個學習情境中教學中引入真實的案例，在稅費的計算與申報過程中也模擬真實的企業(yè)案例，使學生以納稅人的角度進行學習，由此，加深了對理論知識的理解，增強了學生分析問題和解決問題的能力。3、以實訓平臺為工具。為了真正掌握各稅種的納稅申報、發(fā)票的開具、納稅評估與納稅籌劃，在理論基礎(chǔ)已掌握的情況下，通過稅務(wù)實訓平臺或金稅上的案例練習，掌握納稅申報的流程及實際申報表的填報、繳納等各項工作，對稅費的知識達到融會貫通的目的，真正的掌握納稅實務(wù)技能。4、以課程思政為基礎(chǔ)。未來的社會不僅需要大學生本身有深厚的專業(yè)功底，還要求其必須對知識背后的歷史乃至科學文化都有深厚積累。年輕學生的價值觀尚未形成，教學中以及實踐環(huán)節(jié)是提高思政教育的有效載體，所以，本課程試圖在專業(yè)課程每個細節(jié)，都融入對學生的價值引領(lǐng)，以其培養(yǎng)學生團結(jié)寫作精神、創(chuàng)新思維、樹立家國情懷、堅定理想信念。二、課程培養(yǎng)目標該課程有助于培養(yǎng)具有較高素養(yǎng)的財務(wù)稅收人員，讓他們熟知會計準則、企業(yè)會計制度和稅收法律法規(guī)，使學生具備從事本專業(yè)相關(guān)職業(yè)崗位所必需的稅務(wù)登記、稅費計算、納稅申報、稅款繳納、發(fā)票管理、會計處理以及稅務(wù)自查和協(xié)助稽查工作等相關(guān)的稅收知識和技能。具體體現(xiàn)在以下四個方面：（一）知識目標通過本課程的開設(shè)，應(yīng)使學生掌握稅收的基本知識，并能運用所學的理論來處理涉稅事務(wù)；同時能運用一定的方法，展開一些問題的研究。（二）能力目標通過案例、實踐的教學及課堂師生的互動，以培養(yǎng)學生分析問題、解決問題的能力，如稅務(wù)登記、納稅申報、稅款繳納過程中的實際問題，完成本專業(yè)相關(guān)崗位的工作任務(wù)。（三）素質(zhì)目標培育學生積極參與、不懼挑戰(zhàn)的良好心理素質(zhì)，培育學生解決問題的思維方式，培育學生總結(jié)梳理及拓展延伸的學習能力，培育學生人際溝通、團隊合作的協(xié)作精神，培育學生知行合一的行動能力。（四）思政目標通過本課程的開設(shè)，應(yīng)培養(yǎng)誠實守信的品格。具體地說，必須提高對會計誠信的認識，培養(yǎng)對會計誠信的情感，鍛煉對會計誠信的意志，樹立對會計誠信的信念，養(yǎng)成會計誠信的習慣。這是培養(yǎng)具有信、敏、廉、毅素質(zhì)和會計人才特質(zhì)的創(chuàng)業(yè)型人才的靈魂和根本。稅收課程的計算與申報在另一側(cè)面也會強調(diào)應(yīng)杜絕偷稅、漏稅、騙稅、抗稅，這方面的內(nèi)容就是也是素質(zhì)教育，我們一方面強調(diào)職業(yè)道德的教育，另一方面還通過一些案例教學強調(diào)誠實守信的重要性。三、與前后課程的聯(lián)系（一）與前修課程的聯(lián)系本課程的前修課程是《會計基礎(chǔ)》課程。學生在學習完會計基礎(chǔ)知識之后，對于會計確認、計量、記錄及報告具有一定的技能。在此基礎(chǔ)上通過《智慧化稅費申報與管理》課程的學習，使學生掌握稅收相關(guān)知識，認識做好稅收工作對企業(yè)加強經(jīng)營管理的重要意義，通過實訓和練習，使學生具備相應(yīng)專業(yè)技能，為今后走向社會，從事稅務(wù)計工作打下堅實的基礎(chǔ)。能勝任稅務(wù)人員的工作崗位。（二）與后續(xù)課程的聯(lián)系本課程安排在第2學期開設(shè)，按照教學計劃，與本課程平行課程有《財務(wù)會計實務(wù)》、《會計信息化》等。學生通過本課程的學習，對于財務(wù)專業(yè)相關(guān)課程的整體框架做到融會貫通，起到復習及鞏固的作用，為步入工作崗位打下堅實基礎(chǔ)。四、課程教學內(nèi)容設(shè)計及學時分配主要內(nèi)容與學時分配序號教學情境主要知識點教學內(nèi)容教學活動設(shè)計學時1納稅認知1、稅務(wù)登記2、發(fā)票的使用與管理3、納稅申報與稅款繳納1、講解稅務(wù)登記流程2、講解發(fā)票的領(lǐng)購方式和流程3、講解納稅申報及稅款繳納流程案例引入、小組討論42增值稅計算與申報1、增值稅基本認知2、增值稅的計算3、增值稅的申報與繳納1、講解增值稅應(yīng)納稅額的計算方法2、增值稅一般納稅人申報實訓3、了解增值稅有關(guān)的納稅籌劃案例引入、小組討論、稅務(wù)平臺實訓203消費稅的計算與申報消費稅基本認知2、消費稅的計算3、消費稅的申報與繳納1、講解消費稅應(yīng)納稅額的計算方法2、消費稅申報實訓案例引入、小組討論、稅務(wù)平臺實訓84企業(yè)所得稅稅費計算與申報1、企業(yè)所得稅基本認知2、企業(yè)所得稅的計算3、企業(yè)所得稅的申報與繳納1、講解企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算方法2、企業(yè)所得稅申報實訓4、了解企業(yè)所得稅有關(guān)的納稅籌劃案例引入、小組討論、稅務(wù)平臺實訓165個人所得稅稅費計算與申報1、個人所得稅基本認知2、個人所得稅的計算3、個人所得稅的申報與繳納1、講解個人所得稅應(yīng)納稅額的計算方法2、個人所得稅申報實訓3、了解個人所得稅有關(guān)的納稅籌劃案例引入、小組討論、稅務(wù)平臺實訓12總學時64五、教學評價（一）考核、評價方式以靈活多樣的作業(yè)與考試形式，鞏固提高學習效果，在本課程的教學中，第一要求學生各自獨立完成課前預(yù)習、課堂練習，課后作業(yè)，第二以案例分析為主，培養(yǎng)學生的分析問題，解決問題能力，第三以稅務(wù)實訓平臺、金稅平臺等為訓練平臺及測試平臺。在考試方式上，既有傳統(tǒng)的閉卷考試，也有案例分析、實訓操作、學習通測試等考核。這些方法的實施，既激發(fā)了學生主動學習的積極性，又培養(yǎng)了學生利用專業(yè)知識分析解決問題的能力及技能。（二）考核標準學生的最終成績=平時成績80%+期末成績20%平時成績構(gòu)成及比例分配如下：出勤20%+課程資源20%+討論互動20%+作業(yè)測試20%+實訓20%。課堂出勤主要是學生的到課情況，作業(yè)測試是每章課后練習題和測試題的平均分。期末考試通過閉卷考試進行，題型有單選題、多選題、判斷題、簡答題、計算題等。六、教學資源（一）教材選用在教材使用上，我們本著使用權(quán)威機構(gòu)推薦的優(yōu)秀教材的原則，同時編寫了與教材配套的習題集，學生通過實踐可以掌握各稅種的計算與申報環(huán)節(jié)的各流程。通過實驗學生對稅收課程有了理論聯(lián)系實際的認識，增強了動手能力。（二）主要學習資料1、上課教材：《納稅實務(wù)》楊則文高等教育出版社2、參考書目：高等教育出版社《稅費計算與申報》、《納稅計繳與申報》、全國會計專業(yè)技術(shù)資格考試輔導教材《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》、電子工業(yè)出版社《新稅法下企業(yè)納稅籌劃》等作為參考