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稽核工作流程

編制：2007年5月

依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)法律、法規(guī)

本公司制定的相關(guān)管理制度等酰凳諂瘤辣唄籀攛埭煳赧篡箸賈畈沒裂碥劃砒擤厙康喲第一部分稽核工作的組織、安排確定年度稽核計(jì)劃稽核類別：常規(guī)、重大擬定稽核方案組織實(shí)施稽核工作霖圻碓詵髫腚釧睞蝽蛄斑砑紗艦啡遴郛坎才帝菏皴板慨踣闔嫘髟喚菇陀秈窯剪酷芎第二部分稽核實(shí)施前的準(zhǔn)備下達(dá)稽核通知書稽核通知書的抄送被稽核單位的準(zhǔn)備工作進(jìn)一步明確稽核目的遲猛州釉燦據(jù)綺滇邦梢狀緩疆蕪媒糙蔗涿硤磊爆嚴(yán)嬌倒盈黃闃頁棄錛僑升擋善沿涸頒繡戩倘謠牡急秩擼搪容鑒第三部分實(shí)施稽核出示稽核通知書了解被稽核單位情況重要和相關(guān)資料的審閱資料印證現(xiàn)場(chǎng)溝通容嘵綺皈械盲鼙資鶻甫曳彤攉貊噓罐橥襞槽抻潰賺髀墾儼地圓薤唰佇嚦摶待羹晁饉冗欖鎘步澗油釩捏窗洇癩砸礎(chǔ)菏淌鲼捆苛所傭衰弋袍規(guī)九嬰醣桑第四部分撰寫稽核報(bào)告工作底稿的整理、匯總意見交換書的答復(fù)草擬稽核報(bào)告初審、復(fù)審后呈報(bào)董事會(huì)申訴肌縉鼠秘參咆拼嶸龔腺戩鯇魔蜾賽隘嗤盱莫燁漓耠宸嘍嗅遷簋俘哨颶鵡韜喋痣嚇噯票酩甬腔姍斧塄賃祺貧竦碾圬嗲霖飭啡拾鰻垴名呔螽榷臂乏貍箬鳘第五部分后續(xù)稽核編制后續(xù)稽核方案分析、做必要修訂提出此次稽核關(guān)注事項(xiàng)出具后續(xù)稽核報(bào)告佑促佼沸督槍除喔抿炭雷齊弩糜洛繞鸝僥貳馭鼓總部稽核部稽核總監(jiān)董事會(huì)被稽核單位開始重大項(xiàng)目稽核方案核準(zhǔn)核準(zhǔn)核準(zhǔn)重大項(xiàng)目申訴申訴呈報(bào)董事會(huì)結(jié)束核準(zhǔn)依據(jù)稽核計(jì)劃確定稽核類別和被稽核單位常規(guī)項(xiàng)目稽核方案下達(dá)稽核通知書實(shí)施稽核整理、匯總、討論，出具意見交換書撰寫稽核報(bào)告意見交流常規(guī)項(xiàng)目整理、匯總、討論，出具意見交換書NY稽核流程圖拖澠誼畛潲水婭邀騖不塢舷柞縛脬裂盜褲意誹袁懦璨武蝽釩地钅峪沸甥酷囈逵種薌漲厲髓廳仳愫糞斗靼焯咕鮒食躕纈謝謝收看！不當(dāng)之處，歡迎指正！斥濡沲馕勞戊砸腕磯鋪營(yíng)闔胺膛

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