信用證的種類(lèi)

節(jié)信用證的種類(lèi)信用證根據(jù)其性質(zhì)、期限、流通方式等特點(diǎn)，可以從不同的角度分為以下幾種：（一）以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分為：跟單信用證和光票信用證1、跟單信用證（documentarycredit）跟單信用證是指開(kāi)證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。國(guó)際貿(mào)易所使用的信用證，絕大部分是跟單信用證。2、光票信用證（cleancredit）光票信用證是指僅憑不附單據(jù)的匯票（光票）付款的信用證。在采用信用證方式預(yù)付貨款時(shí)，通常是用光票信用證。2021/6/271

（二）以開(kāi)證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)可以分為：不可撤銷(xiāo)信用證和可撤銷(xiāo)信用證1、不可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人同意，開(kāi)證行不得片面修改和撤銷(xiāo)，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。這種信用證對(duì)受益人較有保障，在國(guó)際貿(mào)易中，使用最為廣泛。凡是不可撤銷(xiāo)信用證,在信用證中應(yīng)注明”不可撤銷(xiāo)字樣,并載有開(kāi)證行保證付款的文句。2021/6/2722、可撤銷(xiāo)信用證可撤銷(xiāo)信用證是指開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意，有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)的信用證。凡是可撤銷(xiāo)信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷(xiāo)”字樣，以資識(shí)別。這種信用證對(duì)出口人極為不利。因此，出口人一般不接受這種信用證。需要指出的是，只要可撤銷(xiāo)信用證已被受益人利用，則開(kāi)證銀行的撤銷(xiāo)或修改通知，即不發(fā)生效力。鑒于國(guó)際上開(kāi)立的信用證，絕大部分都是不可撤銷(xiāo)的，因此，《UCP600》規(guī)定，如信用證中無(wú)表明“不可撤銷(xiāo)”或“可撤銷(xiāo)”的信用證，應(yīng)視為不可撤銷(xiāo)信用證。2021/6/273（三）根據(jù)付款時(shí)間不同，可以分為：

①即期信用證（sightcredit）。指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。

②遠(yuǎn)期信用證（usanceL/C）。指開(kāi)證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。

③假遠(yuǎn)期信用證（usancecreditpayableatsightL/C）。信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開(kāi)證人承擔(dān)。這種信用證對(duì)受益人來(lái)講，實(shí)際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠(yuǎn)期”(UsaneL／CPayableatSight)條款2021/6/274

④延期付款信用證（defferedpaymentcredit）此種信用證不要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票，因此，必須在證中要明確付款時(shí)間。由于此種信用證不適用遠(yuǎn)期匯票，故出口商不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)資金，而只能自行墊款或向銀行借款。（四）以有無(wú)另一銀行加以保證兌付，可以分為：保兌信用證和不保兌信用證

①保兌信用證（ConfirmedLetterofCredit）。指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加以保兌的銀行，稱(chēng)為保兌行（ConfirmingBank）。②不保兌信用證（UnconfirmedLetterofCredit）。開(kāi)證行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)另一家銀行保兌。當(dāng)開(kāi)證銀行資信好和成交金額不大時(shí)，一般都是用這種不保兌的信用證。2021/6/275

（五）根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓?zhuān)煞譃椋嚎赊D(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證

1、可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCredit）可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人（第一受益人）可以要求援權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付的銀行（統(tǒng)稱(chēng)“轉(zhuǎn)讓銀行”），或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。2、不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferableCredit）不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”的，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。2021/6/276

（六）議付信用證（NegotiationL/C）議付信用證是指開(kāi)證行在信用證中，邀請(qǐng)其他銀行買(mǎi)入?yún)R票及/或單據(jù)的信用證。即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。通常在單據(jù)符合信用證條款的條件下，議付銀行扣除利息和手續(xù)費(fèi)后將票款付給受益人。1、公開(kāi)議付信用證（OpenNegotiatonCredit）公開(kāi)議付信用證又稱(chēng)自由議付信用證（FreelyNegotiationCredit），是指開(kāi)證行對(duì)愿意辦理議付的任何銀行作公開(kāi)議付邀請(qǐng)和普遍付款承諾的信用證，即任何銀行均可按信用證條款自由議付的信用證。2、限制議付信用證（RestrictedNegotiationCredit）限制議付信用證是指開(kāi)證銀行指定一銀行或開(kāi)證行本身自己進(jìn)行議付的信用證。在限制議付信用證中，通常有下列限制議付文句：“本證限××銀行議付?！?021/6/277（七）承兌信用證（AcceptanceCredit）承兌信用證是指由某一銀行承兌的信用證，即當(dāng)受益人向指定銀行開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票并提示時(shí)，指定銀行即承兌，并于匯票到期日履行付款。按《UCP600》第9條“信用證不應(yīng)要求憑申請(qǐng)人為付款人的匯票支付”的新規(guī)定，付款人將僅限于開(kāi)證行或被指一的其他銀行。這種信用證又稱(chēng)為銀行承兌信用證（BankerˊsAcceptanceL/C）。承兌信用證一般用于遠(yuǎn)期付款的交易。但有時(shí)，買(mǎi)方為了便于融資或利用銀行承兌匯票以取得比銀行放款利率為低的優(yōu)惠貼現(xiàn)率，在與賣(mài)方訂立即期付款的合同后，要求開(kāi)立銀行承兌信用證，證中規(guī)定“遠(yuǎn)期匯票即期付款、所有貼現(xiàn)和承兌費(fèi)用由買(mǎi)方負(fù)擔(dān)”。此種做法對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，他雖然開(kāi)出的是遠(yuǎn)期匯票，但卻能即期收到全部貨款。2021/6/278（八）對(duì)背信用證（BacktoBackCredit）對(duì)背信用證又稱(chēng)轉(zhuǎn)開(kāi)信用證，是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證。對(duì)背信用證的受益人可以是國(guó)外的，也可以是國(guó)內(nèi)的，對(duì)背信用證的開(kāi)證銀行只能根據(jù)不可撤銷(xiāo)信用證來(lái)開(kāi)立。對(duì)背信用證的開(kāi)立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，從中圖利，或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過(guò)第三者以此種方法來(lái)溝通貿(mào)易。對(duì)背信用證的內(nèi)容除開(kāi)證人、受益人、金額、單位、裝運(yùn)期限、有效期限等可有變動(dòng)外，其他條款一般與原讓相同。由于對(duì)背信用證的條款修改時(shí)，新證開(kāi)證人需得到原證開(kāi)證人和開(kāi)證行的同意，所以受益人使用對(duì)背信用證時(shí)必須特別慎重。

2021/6/279（九）循環(huán)信用證（RevolvingCredit）不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“要轉(zhuǎn)讓”的，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。循環(huán)信用證又分按時(shí)間循環(huán)信用證和按金額循環(huán)信用證。1、按時(shí)間循環(huán)信用證2、按金額循環(huán)信用證循環(huán)信用證的優(yōu)點(diǎn)在于：進(jìn)口方可以不必多次開(kāi)證，從而節(jié)省開(kāi)證費(fèi)用，同時(shí)也可簡(jiǎn)化出口方的審證、改證等手續(xù)，有利于合同的履行。循環(huán)信用證與一般信用證的不同之處就在于：一般信用證在使用后即告失效；而循環(huán)信用證則可多次循環(huán)使用。這種信用證通常在分批均勻交貨的情況下采用。2021/6/2710（十）對(duì)開(kāi)信用證（ReciprocalCredit）對(duì)開(kāi)信用證是指兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。對(duì)開(kāi)信用證的特點(diǎn)是第一張信用證的受益人（出口人）和開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口人）就是第二張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人，第一張信用證的通知行通常就是第二張信用證的開(kāi)證行。兩張信用證的金額相等或大體相齲街た同時(shí)互開(kāi)，也可先后開(kāi)立。對(duì)開(kāi)信用證多用于易貨交易或來(lái)料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)，交易的雙方都擔(dān)心對(duì)方憑第一張信用證出口或進(jìn)口后，另外一方不履行進(jìn)口或出口的義務(wù)，于是采用這種互相聯(lián)系互為條件的開(kāi)證辦法，用以彼此約束。2021/6/2711（十一）預(yù)支信用證（AnticipatoryL/C）預(yù)支信用證是指允許受益人在貨物裝運(yùn)交單前預(yù)支貨款的信用證，有全部預(yù)支和部分預(yù)支兩種。在預(yù)支信用證項(xiàng)下，受益預(yù)支的方式有兩種：一種是向開(kāi)證行預(yù)支，出口人在貨物運(yùn)前開(kāi)具以開(kāi)證為付款人的匯票光票，由議付行買(mǎi)下向開(kāi)證行索償；另一種是向議付行預(yù)支，即由出口地的議付行墊付貨款，待貨物裝運(yùn)后，交單議付時(shí)，扣除墊款本息，將余額支付給出口人。如貨未裝運(yùn)，由開(kāi)證行負(fù)責(zé)償還議付行的墊款和利息。為引人注目，這種預(yù)支貨款的條款常用紅字，故習(xí)稱(chēng)“紅條款信用證”（RedClauseL/C）。但現(xiàn)在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，信用證的預(yù)支條款并非都用紅色表示，其效力相同。2021/6/2712（十二）備用信用證（StandbyLetterofCredit）備用信用證又稱(chēng)商業(yè)票據(jù)信用證（CommercialPaperLetterofCredit）、擔(dān)保信用證保證信用證（GuaranteeLetterofCredit），是指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求