應(yīng)收賬款管理制度 含流程

應(yīng)收賬款管理制度含流程應(yīng)收賬款管理制度及操作流程一、制定目的及范圍為提高公司財(cái)務(wù)管理水平，保障資金安全，減少壞賬損失，特制定應(yīng)收賬款管理制度。本制度適用于公司所有業(yè)務(wù)部門，涵蓋銷售合同簽訂、客戶信用評估、賬款催收、壞賬核銷等流程，確保應(yīng)收賬款管理的規(guī)范化和高效化。二、應(yīng)收賬款管理原則1.應(yīng)收賬款管理必須遵循“規(guī)范、透明、及時(shí)”的原則，確保各項(xiàng)操作合規(guī)合法。2.對客戶進(jìn)行信用評估，合理設(shè)置信用額度，減少風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理，及時(shí)催收，保障資金回籠。三、應(yīng)收賬款管理流程1.客戶信用評估1.1客戶在簽訂銷售合同前，銷售部門需向財(cái)務(wù)部提交客戶基本信息，包括公司注冊信息、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)報(bào)表等。1.2財(cái)務(wù)部對客戶進(jìn)行信用評估，評估結(jié)果包括信用等級、信用額度及付款條件，評估完成后形成書面報(bào)告。1.3信用評估結(jié)果需經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)后方可簽署銷售合同。2.銷售合同簽訂2.1在客戶信用評估通過后，銷售部門與客戶簽訂正式銷售合同，合同中需明確付款條款及違約責(zé)任。2.2合同簽署后，銷售部門需將合同復(fù)印件提交財(cái)務(wù)部歸檔，以便后續(xù)管理。3.發(fā)貨與開票3.1銷售部門在發(fā)貨時(shí)，需確認(rèn)客戶訂單與合同一致，確保發(fā)貨準(zhǔn)確。3.2發(fā)貨后，財(cái)務(wù)部需根據(jù)合同及時(shí)開具發(fā)票，發(fā)送給客戶，并記錄開票信息，確保賬務(wù)準(zhǔn)確。4.賬款管理與催收4.1財(cái)務(wù)部每月定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，分析賬款回收情況，生成應(yīng)收賬款報(bào)表。4.2對于逾期未付款客戶，財(cái)務(wù)部門需按照公司催收流程進(jìn)行催款，包括電話催收、書面催收等方式。4.3催收過程中，需記錄每次催收的時(shí)間、方式及結(jié)果，以便后續(xù)跟蹤。5.逾期賬款處理5.1對于逾期賬款，財(cái)務(wù)部需進(jìn)行分類處理，依據(jù)逾期時(shí)間長短和金額大小制定不同的催收策略。5.2針對逾期超過三個(gè)月的賬款，需啟動(dòng)法律程序，向法律顧問咨詢處理方案。6.壞賬核銷6.1經(jīng)過多次催收仍未收回的賬款，銷售部門需向財(cái)務(wù)部提交壞賬核銷申請，并附上相關(guān)證明材料。6.2財(cái)務(wù)部對申請進(jìn)行審核，確認(rèn)情況屬實(shí)后，形成壞賬核銷報(bào)告，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。6.3核銷完成后，財(cái)務(wù)部需及時(shí)更新賬務(wù)系統(tǒng)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。四、應(yīng)收賬款管理的日常監(jiān)督與反饋機(jī)制為確保應(yīng)收賬款管理流程的有效實(shí)施，建立日常監(jiān)督與反饋機(jī)制。1.每月對應(yīng)收賬款管理流程進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.定期組織培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的應(yīng)收賬款管理意識與技能。3.收集實(shí)施過程中遇到的問題與建議，定期進(jìn)行流程優(yōu)化，提升管理效率。五、應(yīng)收賬款管理的職責(zé)與紀(jì)律1.銷售部門職責(zé)：負(fù)責(zé)客戶信用評估的配合、銷售合同的簽署及發(fā)貨信息的準(zhǔn)確傳遞。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)：負(fù)責(zé)客戶信用評估、發(fā)票開具、賬款催收及壞賬核銷等工作。3.紀(jì)律要求：所有相關(guān)人員不得隱瞞客戶逾期信息，確保信息的真實(shí)與準(zhǔn)確，違者將受到公司紀(jì)律處分。六、總結(jié)與展望應(yīng)收賬款管理制度的實(shí)施，有助于提高公司資金利用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。未來，公司將不斷優(yōu)化應(yīng)收賬款管理流程，結(jié)合信息化手