深圳建設(shè)工程集團(tuán)綜合審計(jì)管理規(guī)定

深圳建設(shè)工程集團(tuán)綜合審計(jì)管理規(guī)定為了充分發(fā)揮綜合審計(jì)工作職能,維護(hù)集團(tuán)公司利益,根據(jù)內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南及相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,特制定本制度;1、審計(jì)目的綜合審計(jì)應(yīng)當(dāng)圍繞集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)來(lái)開展工作,為集團(tuán)公司搞好經(jīng)營(yíng)管理、杜絕舞弊、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù),使集團(tuán)公司制訂的規(guī)章制度能夠得到切實(shí)的貫徹落實(shí);2、審計(jì)范圍集團(tuán)下屬的行政辦公室、總經(jīng)辦、投資公司、銷售公司等;3、審計(jì)內(nèi)容及方法3.1、廣告監(jiān)督、驗(yàn)收審計(jì)3.1.1電視廣告電視廣告具有無(wú)實(shí)物形態(tài)的特殊性,審計(jì)人員應(yīng)在有收視條件的場(chǎng)所,嚴(yán)格按合同約定的播出欄目、播出頻道、長(zhǎng)度、播出狀態(tài)、播出時(shí)段、投放天數(shù)、次數(shù)進(jìn)行抽查驗(yàn)收;若在播出過(guò)程中出現(xiàn)漏播、錯(cuò)播現(xiàn)象,應(yīng)立即通知經(jīng)辦部門責(zé)成廣告公司,在相應(yīng)時(shí)段安排補(bǔ)播,錯(cuò)一補(bǔ)一,漏一補(bǔ)二,并要求賠償相關(guān)的經(jīng)濟(jì)損失;3.1.2報(bào)刊廣告審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)廣告發(fā)布的樣報(bào),對(duì)報(bào)刊廣告的質(zhì)量、內(nèi)容、廣告日期、廣告版面、廣告面積、報(bào)紙類型等進(jìn)行認(rèn)真、細(xì)致的審核,作為廣告驗(yàn)收和款項(xiàng)支付的依據(jù);3.1.3戶外廣告審計(jì)人員應(yīng)與經(jīng)辦部門人員一起,嚴(yán)格按合同約定的完成時(shí)間、地點(diǎn)、規(guī)格數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收;對(duì)安裝后不便測(cè)量尺寸的廣告,應(yīng)在安裝之前實(shí)地驗(yàn)收,以便準(zhǔn)確測(cè)量尺寸,作為計(jì)付款項(xiàng)的依據(jù);廣告存續(xù)期內(nèi)的燈光效果、畫面維護(hù)、修繕、整潔、更換等,審計(jì)人員應(yīng)督促經(jīng)辦部門進(jìn)行檢查監(jiān)督;3.1.4印刷品廣告廣告按約定制作完成后,審計(jì)人員應(yīng)同經(jīng)辦部門人員一起,負(fù)責(zé)對(duì)標(biāo)的物按規(guī)定時(shí)間、地點(diǎn)、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)收并作為付款依據(jù),如有不符應(yīng)立即通知對(duì)方按合同約定執(zhí)行和處理;對(duì)暫時(shí)尚未使用的廣告用品,審計(jì)人員應(yīng)監(jiān)督經(jīng)辦人員妥善收藏保管,避免由于保管不善給集團(tuán)公司造成經(jīng)濟(jì)損失;3.1.5臨時(shí)性廣告短信等對(duì)于使用時(shí)間短的臨時(shí)廣告,經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)相互監(jiān)督以及驗(yàn)收付款的管理要求,提前組織相關(guān)人員在有效時(shí)間內(nèi)驗(yàn)收,審計(jì)人員應(yīng)對(duì)廣告內(nèi)容進(jìn)行抽查,避免管理失控;3.2、客戶“兩證”辦理及發(fā)放審計(jì)3.2.1審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按關(guān)于辦理客戶兩證的考核規(guī)定的要求,負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)中心、售房部、權(quán)籍部在辦理“兩證”中的各項(xiàng)工作時(shí)限進(jìn)行監(jiān)督,并將檢查結(jié)果提交集團(tuán)考核小組考評(píng);造成辦證延誤的當(dāng)月對(duì)直接責(zé)任人和部門負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)金按20元/套考核扣款處理;如當(dāng)月考核處理后,仍不能及時(shí)辦回“兩證”的,在下一個(gè)工作月度仍將再次受到考核扣款處理,以此類推;因延誤辦證引起客戶投訴,甚至訴訟法律、媒體曝光的,按考核細(xì)則嚴(yán)肅處理;3.2.1審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按客戶領(lǐng)取重慶市房權(quán)證的流程及考核制度的規(guī)定,對(duì)客戶“兩證”發(fā)放流程進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)違反規(guī)定者,視其情節(jié)輕重對(duì)當(dāng)事人按一個(gè)證20-50元考核扣款處理,并按規(guī)定扣減當(dāng)月考評(píng)得分;3.3、商品房銷售價(jià)格審計(jì)審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按集團(tuán)公司制定的掛牌價(jià)格對(duì)各樓盤的銷售價(jià)格進(jìn)行復(fù)核;其依據(jù)如下：3.3.1集團(tuán)公司制定的掛牌價(jià)是每一套商品房對(duì)外銷售的唯一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn),審計(jì)人員對(duì)實(shí)際銷售價(jià)格與掛牌價(jià)的吻合性進(jìn)行復(fù)核;3.3.2各樓盤優(yōu)惠促銷方案是每一套商品房?jī)?yōu)惠的唯一標(biāo)準(zhǔn),審計(jì)人員對(duì)實(shí)際銷售優(yōu)惠折扣與優(yōu)惠促銷方案規(guī)定的時(shí)限、參與對(duì)象、活動(dòng)內(nèi)容的吻合性進(jìn)行復(fù)核;3.3.3銷售公司呈報(bào)的顧客要求評(píng)審表,經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意的優(yōu)惠額度,是特殊客戶的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn),審計(jì)人員對(duì)實(shí)際優(yōu)惠額度的準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核;3.3.4現(xiàn)場(chǎng)的銷售人員及財(cái)務(wù)人員對(duì)業(yè)主身份、認(rèn)購(gòu)時(shí)間、VIP資格的真實(shí)性負(fù)責(zé),審計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)其真實(shí)性的審核;3.3.5現(xiàn)場(chǎng)的銷售人員及財(cái)務(wù)人員由于工作失誤造成銷售金額誤差,除按誤差全額賠償外,按績(jī)效考核辦法考核扣減直接責(zé)任人和部門負(fù)責(zé)人的績(jī)效工資;4、投資公司的審計(jì)4.1在商業(yè)資產(chǎn)大于商業(yè)需求的大環(huán)境下,做好市場(chǎng)調(diào)研,給商家創(chuàng)造一個(gè)良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,對(duì)承租面積在200㎡以上的租賃,審計(jì)人員應(yīng)參與客戶資質(zhì)考查和租賃價(jià)格等重要條款的談判,杜絕損害租賃客戶利益的現(xiàn)象發(fā)生;4.2對(duì)集團(tuán)公司各樓盤商業(yè)資產(chǎn)租賃價(jià)格進(jìn)行調(diào)研,提供調(diào)研信息供集團(tuán)定價(jià)參考;4.3根據(jù)租賃合同,對(duì)集團(tuán)全部對(duì)外租賃資產(chǎn)的租金收繳情況進(jìn)行跟蹤;監(jiān)督相關(guān)部門及人員按時(shí)足額收取租金;4.4與相關(guān)部門人員一起,對(duì)酒店、酒樓、超市供貨商資質(zhì)進(jìn)行考查;4.5對(duì)酒店、酒樓、超市大批量物資、廣告制作進(jìn)行驗(yàn)收,對(duì)現(xiàn)金流程、物資流程的規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督;4.6對(duì)建工廣場(chǎng)時(shí)尚商業(yè)街退租、返租情況進(jìn)行審計(jì);對(duì)照合同核實(shí)租金收取情況,檢查退租、返租政策的執(zhí)行,審計(jì)退租、返租的程序是否符合規(guī)定、金額計(jì)算是否正確;5、綜合管理部門的審計(jì)5.1集團(tuán)大型辦公用品購(gòu)置的驗(yàn)收及日常辦公用品的抽查盤點(diǎn),檢查公司辦公用品采購(gòu)過(guò)程是否規(guī)范,是否對(duì)辦公用品入庫(kù)、發(fā)放過(guò)程進(jìn)行登記和控制,辦公用品保管是否符合公司規(guī)定;5.2購(gòu)房客戶檔案資料歸檔的監(jiān)交,檢查客戶檔案資料是否齊全,是否按規(guī)定進(jìn)行保管;5.3參與員工評(píng)審考核談話,監(jiān)督相關(guān)部門客觀公正的評(píng)價(jià)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力,促進(jìn)公司真正合理地使用所擁有的人力資源;5.4對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳納資料進(jìn)行復(fù)核,檢查集團(tuán)人力資源部是否按國(guó)家規(guī)定,及時(shí)、足額的為員工繳納了各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn),有無(wú)多繳、少繳和漏繳的情況;5