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收款與回款管理制度一、目的和適用范圍1.1目的本制度旨在規(guī)范和規(guī)范化企業(yè)的收款與回款管理流程,提高企業(yè)現(xiàn)金流運營效率,保證收款與回款的及時性和準(zhǔn)確性,確保企業(yè)的長期穩(wěn)定經(jīng)營。1.2適用范圍本制度適用于本企業(yè)全部部門、員工以及與本企業(yè)有業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商、客戶等相關(guān)方。二、基本原則2.1誠信原則本企業(yè)在收款與回款管理中,要以誠實、透亮、公平的原則進行操作,確保全部款項的正確性和合法性。2.2安全原則收款與回款流程中涉及的信息和資金要做好保密工作,確保數(shù)據(jù)安全和資金安全,防止信息泄露或資金風(fēng)險。2.3效率原則收款與回款管理要高效運作,確保資金流動暢通,降低企業(yè)的資金占用本錢,并提高資金利用效率。三、收款管理流程3.1客戶預(yù)收款管理3.1.1添寫預(yù)收款登記表客戶預(yù)收款必需在預(yù)收款登記表中記錄,包含客戶名稱、預(yù)收款金額、預(yù)收款時間等信息,由收款人員填寫并確保準(zhǔn)確無誤。3.1.2驗證預(yù)收款在接收到客戶預(yù)收款之后,財務(wù)部門需要核對實收金額是否與預(yù)收款登記表全都,并對預(yù)收款進行驗證,確??蛻舻念A(yù)收款金額準(zhǔn)確。3.1.3預(yù)收款管理將客戶預(yù)收款存入公司指定的銀行賬戶,并在財務(wù)系統(tǒng)中準(zhǔn)確記錄預(yù)收款的賬戶信息和金額。3.2發(fā)票管理3.2.1開具發(fā)票在與客戶簽訂合同后,銷售部門需要及時開具發(fā)票,并在發(fā)票上填寫準(zhǔn)確的客戶信息、貨物或服務(wù)名稱、金額等,確保發(fā)票的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.2.2發(fā)票核對財務(wù)部門在收到發(fā)票后,需要核對發(fā)票與合同內(nèi)容是否全都,并對發(fā)票信息進行登記和歸檔,確保發(fā)票管理的準(zhǔn)確性和完整性。3.2.3發(fā)票催款財務(wù)部門要依照合同商定的付款期限,在到期前向客戶發(fā)起催款并跟蹤回款進度,確保及時收回應(yīng)收款項。3.3應(yīng)收款管理3.3.1銷售合同簽訂銷售部門與客戶簽訂銷售合同時,需明確商定付款方式、付款期限、付款金額等相關(guān)信息,并將合同信息及時上報給財務(wù)部門。3.3.2質(zhì)量驗收與發(fā)貨在銷售部門完成貨物的質(zhì)量驗收和發(fā)貨后,財務(wù)部門需要更新系統(tǒng)中的銷售合同相關(guān)信息,并通知客戶貨物已發(fā)出。3.3.3應(yīng)收款登記財務(wù)部門依據(jù)銷售合同的商定,在財務(wù)系統(tǒng)中準(zhǔn)確登記應(yīng)收款的信息,包含付款方式、付款期限、付款金額等。3.3.4應(yīng)收款跟蹤與催款財務(wù)部門要及時跟蹤應(yīng)收款的情況,確??铐椂〞r到賬。在付款期限到達前,財務(wù)部門需向客戶進行催款,并記錄催款跟蹤的相關(guān)情況。3.3.5應(yīng)收款核銷當(dāng)客戶完成應(yīng)收款的支出后,財務(wù)部門需要核對實收金額與應(yīng)收款金額是否全都,然后及時進行應(yīng)收款核銷,并更新財務(wù)系統(tǒng)中的相關(guān)數(shù)據(jù)。四、回款管理流程4.1收款核對與登記4.1.1收款核對財務(wù)部門在收到客戶的回款后,要核對回款金額與應(yīng)收款金額是否全都,并記錄核對結(jié)果。4.1.2回款登記財務(wù)部門要及時將收到的回款金額登記入財務(wù)系統(tǒng),并更新相關(guān)信息。4.2資金調(diào)撥與使用4.2.1資金調(diào)撥決策依據(jù)公司的資金需求和經(jīng)營情況,財務(wù)部門依據(jù)資金調(diào)度計劃和調(diào)撥準(zhǔn)則,訂立資金調(diào)撥決策。4.2.2資金調(diào)撥操作財務(wù)部門依據(jù)資金調(diào)撥決策,將回款資金依據(jù)需要進行合理的調(diào)撥和使用。4.3回款賬戶管理4.3.1回款賬戶設(shè)定企業(yè)應(yīng)設(shè)立特地的回款賬戶,將回款資金集中存放,并確保賬戶的安全性和可控性。4.3.2回款賬戶管理財務(wù)部門要定期對回款賬戶進行核對和管理,確保賬戶余額的準(zhǔn)確性和資金的安全性。五、責(zé)任與監(jiān)督5.1責(zé)任分工銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂和發(fā)貨等相關(guān)工作,財務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)收款、發(fā)票管理、應(yīng)收款和回款管理等工作。5.2監(jiān)督機制公司設(shè)立內(nèi)部審計部門對收款與回款管理流程進行監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進看法。同時,公司領(lǐng)導(dǎo)層對財務(wù)部門的收款與回款管理工作進行全面監(jiān)督和評估。六、制度執(zhí)行與改進6.1執(zhí)行公司各部門及員工應(yīng)嚴(yán)格依照本制度要求執(zhí)行收款與回款管理工作,確保流程的順利進行和制度的有效實施。6.2改進公司將定期評估和改進收款與回款管理制度,及時依據(jù)實際情況進行調(diào)整和優(yōu)化,提高管理效果和工作效率。七、附則7.1相關(guān)制度本制度與公司其他相關(guān)制度相互搭配,如銷售合同管理制度

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