企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度

企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度第一章總則為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收賬款的管理，提高資金使用效率，降低財務(wù)風(fēng)險，保障企業(yè)的正常經(jīng)營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。應(yīng)收賬款是企業(yè)在銷售商品或提供服務(wù)后，尚未收回的款項，是企業(yè)流動資產(chǎn)的重要組成部分，合理管理應(yīng)收賬款對于企業(yè)的財務(wù)健康至關(guān)重要。第二章適用范圍本制度適用于公司各部門的應(yīng)收賬款管理工作，涉及所有與客戶交易產(chǎn)生的應(yīng)收款項。包括但不限于銷售商品、提供服務(wù)、預(yù)付款項及其他與客戶相關(guān)的款項。所有部門在執(zhí)行銷售及信用政策時，須遵循本制度的規(guī)定。第三章管理目標(biāo)應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)包括以下幾個方面：1.確保應(yīng)收賬款的及時回收，降低逾期風(fēng)險。2.加強客戶信用評估，合理設(shè)置信用額度。3.及時跟蹤催收進(jìn)度，確保信息透明，便于決策。4.定期分析應(yīng)收賬款狀況，為管理層提供決策依據(jù)。5.通過優(yōu)化流程和制度，提高資金周轉(zhuǎn)效率，增強企業(yè)財務(wù)穩(wěn)定性。第四章客戶信用管理客戶信用管理是應(yīng)收賬款管理的重要環(huán)節(jié)。公司應(yīng)建立客戶信用檔案，評估客戶的信用風(fēng)險，依據(jù)客戶的信用等級制定相應(yīng)的信用政策。具體要求如下：1.新客戶在簽訂合同前，需提供相關(guān)信用資料并進(jìn)行審核。2.根據(jù)客戶的歷史交易記錄、財務(wù)狀況等因素，評定信用等級。3.對于信用等級較低的客戶，應(yīng)限制其信用額度，必要時要求預(yù)付款。4.定期對客戶信用情況進(jìn)行評估，及時調(diào)整信用政策。第五章應(yīng)收賬款的確認(rèn)與記錄應(yīng)收賬款的確認(rèn)應(yīng)遵循相關(guān)會計準(zhǔn)則，確保準(zhǔn)確、及時。具體操作流程包括：1.銷售合同簽署后，銷售部門應(yīng)及時將合同信息錄入財務(wù)系統(tǒng)。2.商品發(fā)貨或服務(wù)完成后，財務(wù)部門需依據(jù)相關(guān)憑證確認(rèn)應(yīng)收賬款。3.應(yīng)收賬款的記錄應(yīng)詳細(xì)，包括客戶名稱、發(fā)票號碼、金額、到期日等信息。4.定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，識別逾期款項。第六章應(yīng)收賬款的催收催收工作是保障企業(yè)資金回籠的重要手段。催收流程應(yīng)明確，確保高效執(zhí)行。催收工作包括以下幾個步驟：1.對于到期未收款項，財務(wù)部門應(yīng)在到期后及時進(jìn)行首次催收。2.催收方式可采用電話、郵件、上門拜訪等形式，視客戶情況而定。3.對于逾期超過三十天的款項，需制定專項催收計劃，并及時向管理層匯報。4.定期開展催收情況分析，評估催收效果，并根據(jù)結(jié)果調(diào)整催收策略。第七章應(yīng)收賬款的風(fēng)險管理企業(yè)應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款風(fēng)險管理機制，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險。具體措施包括：1.對于逾期款項，財務(wù)部門應(yīng)及時評估風(fēng)險，必要時啟動法律程序。2.定期進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備計提，確保財務(wù)報表的真實反映。3.建立應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對客戶違約或資不抵債的情況。4.加強與法律顧問的溝通，確保在法律框架內(nèi)開展催收工作。第八章監(jiān)督與評估為確保本制度的有效實施，企業(yè)應(yīng)建立監(jiān)督與評估機制。具體要求如下：1.定期組織內(nèi)部審計，檢查應(yīng)收賬款管理工作執(zhí)行情況。2.財務(wù)部門需定期向管理層報告應(yīng)收賬款的回收情況及風(fēng)險評估。3.建立績效考核機制，將應(yīng)收賬款管理納入部門及個人的績效考核內(nèi)容。4.通過反饋機制，收集各部門對制度執(zhí)行的意見，持續(xù)優(yōu)化管理流程。附則