客戶授信評(píng)定制度

*******公司客戶信用管理制度第一章總則第一條為進(jìn)一步提高企業(yè)信用交易的能力，規(guī)范信用調(diào)查、信用額度和信用期限確定等管理工作，努力降低公司應(yīng)收賬款，減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)損失，特制定本制度。第二條法務(wù)部?jī)?nèi)應(yīng)設(shè)立專業(yè)的信用管理人員，負(fù)責(zé)組織客戶信用收集、整理、錄入管理系統(tǒng)，向銷售部傳遞經(jīng)批準(zhǔn)的客戶信用額度、信用期限和客戶信用信息，并對(duì)銷售發(fā)貨進(jìn)行監(jiān)督管理。第三條信用管理人員應(yīng)恪盡職守，嚴(yán)格執(zhí)行信用管理制度，不徇私舞弊，客觀公正地對(duì)待每個(gè)客戶，真正獨(dú)立地開(kāi)展工作，同時(shí)又和財(cái)務(wù)、銷售等相關(guān)部門保持密切聯(lián)系和默契配合。第四條信用管理工作調(diào)查對(duì)象涉及所有屬于規(guī)定范圍的賒銷客戶。第五條上述規(guī)定范圍包括：①采用賒銷方式的新客戶、②原采用預(yù)收方式現(xiàn)改為賒銷方式的客戶、③己停止業(yè)務(wù)往來(lái)達(dá)12個(gè)月以上的原有賒銷客戶。第六條本制度不涉及所有預(yù)收款客戶、最后一筆業(yè)務(wù)往來(lái)距今12個(gè)月以內(nèi)的原有賒銷客戶。第二章授信政策及信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)第七條出于合理、必要的信用調(diào)查投入與帶來(lái)的收賬費(fèi)用及壞帳損失成本的降低之間總效益最優(yōu)化考慮，對(duì)于A、B兩級(jí)客戶公司采用較為詳細(xì)的客戶授信甲式申請(qǐng)表，對(duì)于申請(qǐng)C、D兩級(jí)客戶，則采用簡(jiǎn)化的乙式申請(qǐng)表。（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)表，格式見(jiàn)附表）第八條客戶的信用等級(jí)評(píng)定，由法務(wù)部根據(jù)調(diào)查所得資料，依據(jù)申請(qǐng)表規(guī)定項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真、負(fù)責(zé)地初評(píng)。對(duì)于甲式申請(qǐng)表最終根據(jù)各評(píng)估項(xiàng)目匯總得分確定，匯總得分在90分以上的為A級(jí)，匯總得分在80分以上的為B級(jí)，匯總得分在70分以上的為C級(jí)，匯總得分在60分以上的為D級(jí)，匯總得分在60分以下的為E級(jí)。對(duì)于乙式申請(qǐng)表則由法務(wù)部根據(jù)客戶資料綜合評(píng)定。等級(jí)為E級(jí)的單位在無(wú)付款擔(dān)保情況下，只準(zhǔn)以預(yù)收款或現(xiàn)款提貨兩種結(jié)算方式開(kāi)展交易業(yè)務(wù)。第九條公司的授信等級(jí)及相應(yīng)的授信政策，如下表所示：授信等級(jí)企業(yè)規(guī)?；咎卣黠L(fēng)險(xiǎn)情況授信限額授信天數(shù)A大型財(cái)務(wù)狀況良好、付款及時(shí)、購(gòu)買力穩(wěn)定很低風(fēng)險(xiǎn)80萬(wàn)元以上月結(jié)60天B中型財(cái)務(wù)狀況一般，但波動(dòng)大，付款基本無(wú)拖欠低風(fēng)險(xiǎn)80萬(wàn)元月結(jié)30天C小型財(cái)務(wù)狀況一般，但波動(dòng)大，付款偶有拖欠較高風(fēng)險(xiǎn)30萬(wàn)元月結(jié)15天D個(gè)人獨(dú)資、合伙財(cái)務(wù)狀況不良，過(guò)期款發(fā)生較頻繁高風(fēng)險(xiǎn)10萬(wàn)元月結(jié)5天【上表各級(jí)具體授信政策經(jīng)總經(jīng)理提議，可根據(jù)公司發(fā)展及市場(chǎng)變化情況進(jìn)行修正】第三章信用調(diào)查辦法第十條客戶資信調(diào)查內(nèi)容主要包括內(nèi)部與外部?jī)刹糠郑簝?nèi)部調(diào)查部分資料包括：各種企業(yè)證照的年檢和換證情況、企業(yè)注冊(cè)地點(diǎn)、企業(yè)性質(zhì)、法定代表人及實(shí)際負(fù)責(zé)人基本情況、經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及辦公地點(diǎn)、創(chuàng)業(yè)時(shí)間、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所權(quán)屬情況、資產(chǎn)狀況、主要設(shè)備擁有情況、年經(jīng)營(yíng)情況、公司組織結(jié)構(gòu)、可供提供抵押擔(dān)保情況、質(zhì)量管理體系建設(shè)及管理情況、客戶重大經(jīng)濟(jì)糾紛或司法案件及其他重要資料等。外部調(diào)查部分資料包括：能接觸到的該客戶的相關(guān)業(yè)務(wù)往來(lái)單位的評(píng)價(jià)、去工商局進(jìn)行年檢資料的查檔確認(rèn)及調(diào)取最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表等，對(duì)于重要客戶必要時(shí)還可借助專業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)的幫助。第十一條對(duì)于所有屬于信用調(diào)查規(guī)定范圍的賒銷客戶，銷售部先查核以前是否有交易往來(lái)記錄，如為第五條所屬③的舊客戶，且原有資信等級(jí)為A、B兩級(jí)的，可直接向法務(wù)部調(diào)取其原來(lái)的公司檔案及資信情況，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后按原授信級(jí)別重啟業(yè)務(wù)。如為第五條所屬③的舊客戶，但原有資信等級(jí)為C、D兩級(jí)的，必須重新進(jìn)行資信評(píng)定。第十二條銷售員可先通過(guò)以下方式等對(duì)客戶進(jìn)行必要的資信情況調(diào)查：(1)向客戶內(nèi)部有關(guān)人員咨詢了解；(2)閱看、復(fù)印客戶提供的公開(kāi)經(jīng)營(yíng)資料；(3)參觀客戶的生產(chǎn)車間及辦公場(chǎng)所；(4)向當(dāng)?shù)毓ど?、稅?wù)管理機(jī)構(gòu)了解、查詢；(5)向客戶的其他供貨商了解該客戶經(jīng)營(yíng)和資金付款情況；(6)其它合法的方法、手段和渠道。第十三條銷售員應(yīng)根據(jù)客戶申請(qǐng)信用等級(jí)及調(diào)查情況，分別填制甲式或乙式申請(qǐng)表，填明需申請(qǐng)的客戶資信等級(jí)，并附相關(guān)的客戶資料復(fù)印件，具體資料要求根據(jù)申請(qǐng)的授信等級(jí)確定。第十四條由于公司實(shí)行銷售員預(yù)交保證金制度，故對(duì)于申請(qǐng)D級(jí)的客戶，可只由銷售員進(jìn)行調(diào)查，并由銷售經(jīng)理初審后簽署意見(jiàn)；對(duì)于申請(qǐng)C級(jí)的客戶，要求銷售經(jīng)理陪同進(jìn)行資信調(diào)查，并簽署初審意見(jiàn)；對(duì)于A、B級(jí)客戶，銷售部應(yīng)聯(lián)系法務(wù)部陪同拜訪客戶，進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)估后共同簽署評(píng)審意見(jiàn)。第十五條出于充分調(diào)動(dòng)各銷售員進(jìn)行客戶資信調(diào)查的積極性，銷售員進(jìn)行客戶資信調(diào)查而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支，公司按最終評(píng)定的客戶資信等級(jí)進(jìn)行調(diào)查費(fèi)用補(bǔ)貼。具體標(biāo)準(zhǔn)為：D級(jí)客戶50元、C級(jí)客戶100元、B級(jí)客戶200元、A級(jí)客戶300元。第十六條在信用評(píng)審過(guò)程中主觀臆造信息資料或故意提報(bào)假信息，騙取信用等級(jí)、信用額度、信用期限的，將撤消客戶已經(jīng)取得的信用等級(jí)、信用額度、信用期限，對(duì)相關(guān)責(zé)任人將根據(jù)責(zé)任追究制度進(jìn)行處罰。第四章信用審批辦法第十七條具有下列情況之一的客戶按E級(jí)客戶對(duì)待，公司不予信用評(píng)審：1、資不抵債的；2、成立不到半年的；3、注冊(cè)資金不到40萬(wàn)元的；4、正在進(jìn)行“改制”或發(fā)生重大變動(dòng)的企業(yè)；5、目前仍積欠我公司貨款逾期未還的；6、私人老板或負(fù)責(zé)人本人有嚴(yán)重不守信記錄的；7、其明顯資力不強(qiáng)或信用不好的。第十八條法務(wù)部應(yīng)按按評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信用等級(jí)初評(píng)，法務(wù)部應(yīng)根據(jù)銷售部或本部門調(diào)查收集的資料進(jìn)行評(píng)估，確定信用等級(jí)，并按具體評(píng)分情況在各檔授信限額的范圍內(nèi)確定授信額度及天數(shù)。如有必要可與銷售部門聯(lián)系，綜合評(píng)估確定信用等級(jí)。對(duì)于C、D兩級(jí)客戶，法務(wù)部應(yīng)在接到銷售部提交的申請(qǐng)表的第二個(gè)工作日結(jié)束前移交財(cái)務(wù)部長(zhǎng)；對(duì)于A、B兩級(jí)客戶，法務(wù)部因需陪同拜訪，故可在接到銷售部提交的申請(qǐng)表的第七個(gè)工作日結(jié)束前移交財(cái)務(wù)部長(zhǎng)。第十九條對(duì)因暫缺資料無(wú)法評(píng)定等級(jí)但急需開(kāi)展業(yè)務(wù)的客戶，根據(jù)銷售部的要求，法務(wù)部可參考以往交易的信用記錄或已經(jīng)獲得的信用調(diào)查資料，結(jié)合公司信用政策出具暫時(shí)授信意見(jiàn)，由總經(jīng)理作出例外決策，予以暫時(shí)授信。對(duì)于此類例外授信的客戶，銷售部應(yīng)繼續(xù)進(jìn)行信用調(diào)查，當(dāng)資料收集到位后按正常授信程序進(jìn)行信用評(píng)審，對(duì)例外授信意見(jiàn)進(jìn)行修正。但銷售部應(yīng)自總經(jīng)理作出暫時(shí)授信之日起一個(gè)月內(nèi)準(zhǔn)備相關(guān)客戶資料，向法務(wù)部提請(qǐng)正式審查。第二十條對(duì)于法務(wù)部初評(píng)信用不達(dá)標(biāo)的客戶，銷售部可以通過(guò)與客戶溝通，協(xié)商能否提供必要的付款擔(dān)保，包括母公司的擔(dān)保函、客戶開(kāi)戶銀行簽發(fā)的銀行承兌匯票。若客戶愿意進(jìn)行付款擔(dān)保并且其付款擔(dān)保經(jīng)法務(wù)部認(rèn)定許可的，由銷售部再次說(shuō)明情況提請(qǐng)法務(wù)部進(jìn)行再評(píng)。第二十一條根據(jù)法務(wù)部出具意見(jiàn)的申請(qǐng)表，根據(jù)其評(píng)定等級(jí)分別由各負(fù)責(zé)人審批：對(duì)于D兩級(jí)由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)負(fù)責(zé)最終審批；對(duì)于C級(jí)應(yīng)上批至財(cái)務(wù)總監(jiān)；對(duì)于A、B兩級(jí)應(yīng)上批至總經(jīng)理；對(duì)于A級(jí)中的重要戰(zhàn)略客戶也可由董事長(zhǎng)審批。各審批人不能將本人的審批權(quán)限下放給其它人。第二十二條如果客戶的財(cái)務(wù)狀況、資金實(shí)力均達(dá)不到賒銷要求，又不能提供付款擔(dān)保，但考慮到開(kāi)拓市場(chǎng)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等眾多因素，銷售部門極力推崇，可由總經(jīng)理特別裁定。第二十三條對(duì)于D級(jí)客戶，由業(yè)務(wù)員自行負(fù)責(zé)調(diào)查的，如果因此授信失當(dāng)超過(guò)一年3次，取消該業(yè)務(wù)員自行調(diào)查權(quán)限。

第二十四條完成審批的申請(qǐng)表應(yīng)一式三份，分別交由銷售部、財(cái)務(wù)部、法務(wù)部存檔備查；對(duì)于A、B兩級(jí)重點(diǎn)客戶必須在完成審批后一周內(nèi)簽訂購(gòu)銷合同并將合同原件交由法務(wù)部備案。第二十五條前述不同等級(jí)客戶所需的一般開(kāi)立條件如下表：不同等級(jí)開(kāi)立條件A、B收到生效的審批表及法務(wù)部合同己備案的書面通知C、D收到生效的審批表E收到預(yù)收款或其他擔(dān)保手續(xù)法務(wù)部負(fù)責(zé)在上述條件己滿足的當(dāng)天在企業(yè)相關(guān)管理系統(tǒng)中輸入客戶的檔案信息、授信審定信息（包括授信額度與授信天數(shù)）、合同備案情況，并及時(shí)告知銷售部、儲(chǔ)運(yùn)部、財(cái)務(wù)部等部門。信用管理員將上述信息輸入管理系統(tǒng)后，系統(tǒng)設(shè)定自動(dòng)鎖定，任何人員不得擅自更改、調(diào)整。第五章信用實(shí)施及跟蹤辦法第二十六條發(fā)貨控制：(1)銷售部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行管理系統(tǒng)中設(shè)定的各客戶的信用額度和信用期限，不得越權(quán)發(fā)貨。未經(jīng)過(guò)公司信用評(píng)定的客戶不予賒銷。(2)在日常銷售發(fā)貨過(guò)程中，銷售部發(fā)現(xiàn)銷售員申請(qǐng)發(fā)貨量超過(guò)客戶信用額度時(shí)，應(yīng)立即停止發(fā)貨，并責(zé)成銷售員向客戶聯(lián)系，說(shuō)明理由，同時(shí)要求客戶及時(shí)歸還超過(guò)部分欠款。(3)如果因?yàn)樘厥庠?，臨時(shí)必須超信用額度和信用期限發(fā)貨，銷售員可填寫臨時(shí)性申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明超信用額度或信用期限及理由，以及未來(lái)收款的承諾，經(jīng)銷售經(jīng)理初審后報(bào)該客戶原最終授信審批人批準(zhǔn)。第二十七條法務(wù)部應(yīng)建立客戶信用檔案登記臺(tái)帳，既便于以后備查，也便于確定客戶信用復(fù)核時(shí)間。第二十八條信用等級(jí)實(shí)行年檢制，法務(wù)部應(yīng)對(duì)每個(gè)客戶在首次信用評(píng)定或上次信用復(fù)核后一年時(shí)，根據(jù)管理系統(tǒng)及最新了解到的客戶信息對(duì)客戶的履約情況進(jìn)行審核，審核后確定是否重新對(duì)違約客戶的資信等級(jí)進(jìn)行調(diào)查、評(píng)價(jià)。對(duì)于信用品質(zhì)惡劣的客戶應(yīng)同財(cái)務(wù)部、銷售部會(huì)商后將其列入E級(jí)客戶或從信用名單中排除。第二十九條銷售員平時(shí)應(yīng)保持與客戶正常溝通，或定期巡回訪問(wèn)，不斷收集了解客戶經(jīng)營(yíng)和信用變化情況，發(fā)現(xiàn)需資信評(píng)定客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、應(yīng)收賬款、資金回籠速度等產(chǎn)生了較大或異常變化時(shí)，須及時(shí)將變更情況自獲悉之日起三日內(nèi)通過(guò)書面形式向銷售部經(jīng)理和法務(wù)部報(bào)告。第三十條客戶收款記錄不能以客戶的匯款傳真件作為依據(jù)，而必須以財(cái)務(wù)部實(shí)際收到款項(xiàng)為準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部相關(guān)人員要在收到款項(xiàng)后一小時(shí)內(nèi)將客戶的收款信息輸入管理系統(tǒng)，既便于銷售部、財(cái)務(wù)部自己進(jìn)行應(yīng)收賬款管理工作，也便于法務(wù)部及時(shí)跟蹤客戶的信用實(shí)施情況。第三十一條法務(wù)部負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)布貨款到期信息，對(duì)于有逾期貨款的客戶，關(guān)閉其信用帳戶，除非特殊批準(zhǔn)不得恢復(fù)其信用帳戶。每月由財(cái)務(wù)部向總經(jīng)理和銷售部呈報(bào)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)告。企業(yè)應(yīng)在應(yīng)收款管理制度中另行制訂切實(shí)可行的貨款催收程序，具體規(guī)定各相關(guān)部門應(yīng)履行的職責(zé)。第三十二條銷售部在日常交易中對(duì)于A級(jí)客戶的管理應(yīng)該從如何拓展業(yè)務(wù)方面著手；對(duì)于B、C類客戶的管理應(yīng)著重信用監(jiān)督；對(duì)于D類客戶的管理應(yīng)注重收集客戶的最新財(cái)務(wù)、人事、生產(chǎn)等變動(dòng)信息，以免產(chǎn)生壞帳損失，必要時(shí)收回信用銷售。第三十三條財(cái)務(wù)部在具體針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)客戶時(shí)，可采用以下信用政策：①．老客戶信用政策◆所有拖欠貨款超過(guò)授信限額、授信天數(shù)的客戶都將自動(dòng)被終止供貨。只有當(dāng)拖欠的貨款付清之后，才可繼續(xù)供貨?！羧绻锨返呢浛钍怯袪?zhēng)議的，銷售部應(yīng)與相關(guān)部門協(xié)商保證7天之內(nèi)解決所有的爭(zhēng)議；如果客戶是對(duì)的，則第一時(shí)間通知客戶繼續(xù)發(fā)貨；反之，客戶必須付清拖欠貨款。②．新增中小客戶信用政策◆一般在評(píng)出信用額度之前不賒賬供貨。對(duì)于專門規(guī)格產(chǎn)品，應(yīng)收到預(yù)收款或保證金方可下單生產(chǎn)；如果對(duì)于通用產(chǎn)品要求立即供貨，必須采用貨款兩清辦法。授信政策被批準(zhǔn)后方可進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)。③．新增大型客戶信用政策◆對(duì)于可能的潛在大客戶或特殊情況，在正式的額度評(píng)定前，法務(wù)部經(jīng)銷售部要求可以在慎重的原則下先給予小額的信用額度，以全力支持銷售，但全