2024年醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度范文（2篇）

2024年醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度范文醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度范本第一章總則第一條為確保醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范性與有效性，提高醫(yī)院運(yùn)營(yíng)效率和管理水平，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，特制定本制度。第二章內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)與職責(zé)第二條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的核心任務(wù)在于對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)和管理活動(dòng)進(jìn)行全面審核，確保醫(yī)院運(yùn)營(yíng)活動(dòng)符合法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)章的要求，有效防范和發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。第三條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門的主要職責(zé)包括：1.對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)和管理活動(dòng)進(jìn)行審核，評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)；2.提出優(yōu)化醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理的建議；3.及時(shí)發(fā)現(xiàn)并防范違規(guī)行為，保護(hù)醫(yī)院利益；4.監(jiān)督并檢查審計(jì)整改情況，確保問題得到妥善解決。第三章內(nèi)部審計(jì)的組織與運(yùn)作第四條醫(yī)院設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)全面執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作。該部門由具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和技能的審計(jì)人員組成，并設(shè)有主管人員負(fù)責(zé)日常管理。內(nèi)部審計(jì)部門直接向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告工作。第五條內(nèi)部審計(jì)的周期和內(nèi)容由內(nèi)部審計(jì)部門根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況制定，并報(bào)請(qǐng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層審批。內(nèi)部審計(jì)工作需按計(jì)劃執(zhí)行，并及時(shí)報(bào)告審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題。第六條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)保持獨(dú)立性，獨(dú)立開展審計(jì)工作，并有權(quán)要求醫(yī)院工作人員提供與審計(jì)相關(guān)的信息和資料。第七條根據(jù)工作需要，內(nèi)部審計(jì)部門可與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的選擇應(yīng)符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的要求，并需經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)。第八條內(nèi)部審計(jì)部門可根據(jù)需要，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行特定領(lǐng)域的審計(jì)工作，但應(yīng)確保委托機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性。第九條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)嚴(yán)格保護(hù)審計(jì)工作的機(jī)密性，不得泄露與審計(jì)工作相關(guān)的任何信息和資料。第四章內(nèi)部審計(jì)的程序與方法第十條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)按照既定計(jì)劃執(zhí)行，并遵循以下程序：1.制定審計(jì)計(jì)劃：根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況和需求，制定年度、季度和月度審計(jì)計(jì)劃；2.實(shí)施審計(jì)：依據(jù)審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作，包括查閱文件、了解情況、核實(shí)數(shù)據(jù)等；3.發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)：在審計(jì)過程中識(shí)別問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，編制問題清單和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；4.撰寫審計(jì)報(bào)告：根據(jù)審計(jì)結(jié)果撰寫審計(jì)報(bào)告，并提出改進(jìn)建議；5.跟蹤整改：監(jiān)督并檢查審計(jì)報(bào)告的整改情況，協(xié)助相關(guān)部門解決問題。第十一條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作可采用以下方法：1.文件查閱法：查閱與醫(yī)院財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)和管理活動(dòng)相關(guān)的文件和資料；2.提問法：向相關(guān)人員提出問題，了解相關(guān)情況；3.核實(shí)法：核實(shí)醫(yī)院相關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；4.抽樣法：對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)和管理活動(dòng)進(jìn)行抽樣檢查，評(píng)估整體情況。第五章內(nèi)部審計(jì)的報(bào)告與監(jiān)督第十二條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含以下內(nèi)容：1.審計(jì)工作的目的和范圍；2.審計(jì)工作的過程和方法；3.識(shí)別的問題和風(fēng)險(xiǎn)；4.改進(jìn)建議；5.相關(guān)人員的批示和反饋意見。第十三條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層，并抄送相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)認(rèn)真審閱審計(jì)報(bào)告，并作出相應(yīng)批示。第十四條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告的整改情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督，并向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告。相關(guān)部門應(yīng)按照內(nèi)部審計(jì)部門的要求及時(shí)整改問題。第十五條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告工作進(jìn)展和審計(jì)建議。第六章附則第十六條本制度自發(fā)布之日起正式生效。第十七條本制度的解釋權(quán)歸醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層所有。第十八條本制度的修改和補(bǔ)充需經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)。2024年醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度范文（二）第一章緒論1.1引言醫(yī)院作為一個(gè)大規(guī)模的組織機(jī)構(gòu)，需要進(jìn)行有效的內(nèi)部審計(jì)來(lái)確保其運(yùn)營(yíng)和管理的合規(guī)性、有效性和高效性。本制度的編制旨在建立和規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院資金管理、醫(yī)療質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的監(jiān)督和控制。1.2內(nèi)容和目的本制度的內(nèi)容包括內(nèi)部審計(jì)的基本原則、組織架構(gòu)、職責(zé)和權(quán)責(zé)分工、工作程序和方法、報(bào)告和反饋機(jī)制等。其目的是確保醫(yī)院管理層對(duì)內(nèi)部控制的有效性和合規(guī)性進(jìn)行全面監(jiān)督，提供有關(guān)改進(jìn)管理和控制的建議和意見，為醫(yī)院的發(fā)展和穩(wěn)定提供保障。1.3適用范圍本制度適用于醫(yī)院的各級(jí)管理人員和部門，包括但不限于財(cái)務(wù)部門、采購(gòu)部門、人力資源部門、醫(yī)療質(zhì)量管理部門等。第二章基本原則2.1獨(dú)立性和客觀性內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于被審計(jì)部門，并以客觀、公正的態(tài)度進(jìn)行工作，不受任何利益沖突的影響。2.2全面性和連續(xù)性內(nèi)部審計(jì)應(yīng)覆蓋醫(yī)院各個(gè)職能部門和業(yè)務(wù)流程，全面追蹤和監(jiān)督醫(yī)院的資金使用和業(yè)務(wù)運(yùn)作，保證審計(jì)工作的連續(xù)性和全面性。2.3風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)應(yīng)根據(jù)醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和管理需要，以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的方式進(jìn)行審計(jì)，著重關(guān)注醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和漏洞，提供有針對(duì)性的建議和意見。2.4依法依規(guī)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度等進(jìn)行工作，不違反法律法規(guī)和道德規(guī)范。第三章組織架構(gòu)3.1內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)醫(yī)院應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，具有相應(yīng)的人員和物質(zhì)資源，負(fù)責(zé)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的組織和實(shí)施。3.2內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門是醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的專門職能部門，負(fù)責(zé)具體的內(nèi)部審計(jì)工作。3.3內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)醫(yī)院應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)，由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子成員和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)審議審議內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和重大審計(jì)結(jié)果的報(bào)告。第四章職責(zé)和權(quán)責(zé)分工4.1內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)制定和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、開展內(nèi)部審計(jì)工作、編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、提供有關(guān)建議和意見等。4.2內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)內(nèi)部審計(jì)部門主要負(fù)責(zé)執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的決策和計(jì)劃，具體負(fù)責(zé)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的組織和實(shí)施。4.3內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)審議內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和重大審計(jì)結(jié)果的報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議，并監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作的進(jìn)行。第五章工作程序和方法5.1內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的制定內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理需要，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、對(duì)象、方法和時(shí)間安排等。5.2內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施根據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)進(jìn)行對(duì)各個(gè)職能部門和業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部審計(jì)工作，包括檢查證據(jù)、詢問負(fù)責(zé)人、對(duì)賬核實(shí)等。5.3內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的編制內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行歸納和總結(jié)，編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，并及時(shí)向內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)。5.4內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的反饋和跟進(jìn)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)及時(shí)對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核，并根據(jù)審計(jì)意見和建議，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行改進(jìn)和整改。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)跟蹤和監(jiān)督整改的進(jìn)展和效果。第六章報(bào)告和反饋機(jī)制6.1內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)目標(biāo)、對(duì)象及方法，審計(jì)發(fā)現(xiàn)和分析，審計(jì)意見和建議等