2023年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》模擬卷2

1」單選］［0.5分］英國(guó)現(xiàn)行的信托業(yè)務(wù)可分為和o()

A.一般信托業(yè)務(wù)；投資信托業(yè)務(wù)

B.特別信托業(yè)務(wù)；投資信托業(yè)務(wù)

C.一般信托業(yè)務(wù)；理財(cái)信托業(yè)務(wù)

D.特別信托業(yè)務(wù)；理財(cái)信托業(yè)務(wù)

【答案】A

【解析】英國(guó)現(xiàn)行的信托業(yè)務(wù)可分為一般信托業(yè)務(wù)和投資信托業(yè)務(wù)。

2.［單選］［0.5分］風(fēng)險(xiǎn)由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失三個(gè)因素組成，其中

()使風(fēng)險(xiǎn)的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性。

A.風(fēng)險(xiǎn)因素

B.風(fēng)險(xiǎn)事故

0.潛在風(fēng)險(xiǎn)

D.風(fēng)險(xiǎn)損失

【答案】B

【解析】風(fēng)險(xiǎn)只有通過風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。

3.［單選］［0.5分］稅務(wù)規(guī)劃由于依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不

同，主要可分為避稅籌劃、節(jié)稅籌劃和稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃。其中稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃的特

點(diǎn)不包括()。

A.以價(jià)格為主要手段

B.不影響財(cái)政收入

C.促進(jìn)企業(yè)改善管理、改進(jìn)技術(shù)

D.非經(jīng)濟(jì)行為

【答案】D

【解析】轉(zhuǎn)嫁籌劃，是指納稅人為了達(dá)到減輕稅負(fù)的目的，通過價(jià)格的調(diào)整或

變動(dòng)，將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)行為，是對(duì)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安排。其

特點(diǎn)如下：①純經(jīng)濟(jì)行為；②以價(jià)格為主要手段；③不影響財(cái)政收入；④促進(jìn)

企業(yè)改善管理、改進(jìn)技術(shù)。

4.［單選］［0.5分］陳先生夫婦投保了某夫妻同為被保險(xiǎn)人和受益人的聯(lián)合兩

全壽險(xiǎn)，關(guān)于該險(xiǎn)種，以下說法不正確的是()。

A.夫妻中有一人死亡時(shí)保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金

B.任何一人死亡時(shí)，保險(xiǎn)即終止

C.也稱最后生存者壽險(xiǎn)

D.陳先生夫婦投保此壽險(xiǎn)的保費(fèi)比兩個(gè)人分別購(gòu)買同類人壽保險(xiǎn)更經(jīng)濟(jì)

【答案】C

【解析】聯(lián)合兩全壽險(xiǎn)，是以家庭成員或特定經(jīng)濟(jì)利益人員兩人或兩人以上為

被保險(xiǎn)人，以其中任何一人死亡為條件，由保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的險(xiǎn)種。第二生

命壽險(xiǎn)亦稱最后生存者壽險(xiǎn)，是以兩個(gè)被保險(xiǎn)人都死亡才給付保險(xiǎn)金的險(xiǎn)種，

因此C項(xiàng)不正確。

5.［單選］［0.5分］某債券的票面價(jià)值為1000元，息票利率為6%,期限為3

年，現(xiàn)以960元的發(fā)行價(jià)向全社會(huì)公開發(fā)行，債券的再投資收益率為8%,則

該債券的復(fù)利到期收益率為()o

A.4.26%

B.5.26%

C.6.26%

D.7.42%

【答案】C

【解析】根據(jù)到期收益率的公式可得：

y=6.26%

6.［單選］［0.5分］年金保險(xiǎn)產(chǎn)品除了是風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃的重要工具，還

是()規(guī)劃經(jīng)常需要考慮的。

A.現(xiàn)金

B.消費(fèi)支出

C.子女教育

D.退休養(yǎng)老

【答案】D

【解析】目前在保險(xiǎn)市場(chǎng)上，年金保險(xiǎn)多數(shù)為養(yǎng)老金保險(xiǎn)，也就是以養(yǎng)老保障

為目的的年金保險(xiǎn)。

7.［單選］［0.5分］關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是()o

①明確客戶的教育投資目標(biāo)

②制U教育投資規(guī)劃方案

③接觸害戶，建立信任關(guān)系

④收集、整理和分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況

⑤教青投資規(guī)劃方案的執(zhí)行

⑥后續(xù)跟蹤服務(wù)

A.④①③②⑤⑥

B.③④①②⑤⑥

C.④③①②⑤⑥

D.③②④①⑤⑥

【答案】B

【解析】教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下幾個(gè)步驟：①接觸害戶，建立信任

關(guān)系；②收集、整理和分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況；③明確客戶的教育投資目

標(biāo)；④制訂教育投資規(guī)劃方案；⑤教青投資規(guī)劃方案的執(zhí)行；后續(xù)跟蹤服務(wù)。

8.［單選］［0.5分］用獲利機(jī)會(huì)來評(píng)價(jià)績(jī)效的是()。

A.詹森指數(shù)

B.特雷諾指數(shù)

C.夏普比率

D.威廉指數(shù)

【答案】B

【解析】特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率。特雷諾指數(shù)越大，單

位風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越高，開放式基金的績(jī)效越好，基金管理者在管理的過程中所冒風(fēng)

險(xiǎn)有利于投資者獲利。相反特雷諾指數(shù)越小，單位風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越低，開放式基金

的績(jī)效越差，基金管理者在管理的過程中所冒風(fēng)險(xiǎn)不有利于投資者獲利。

9.［單選］［0.5分］李韻育有一子一女，生病后他立下遺囑，將企業(yè)全部留給

兒子李澹，存款卻留給了侄子李強(qiáng)。李韻去世后，女兒李芳不滿這個(gè)安排，問

李澹和李強(qiáng)的意見，兩人都不出聲。3個(gè)月后，李芳要求分割遺產(chǎn)，下列說法

正確的是（）。

A.李芳無(wú)權(quán)請(qǐng)求分割遺產(chǎn)，因?yàn)槔铐崨]有給她留下遺產(chǎn)

B.李芳可以請(qǐng)求分割存款

C.李芳可以請(qǐng)求分割產(chǎn)業(yè)

D.李芳可以請(qǐng)求按法定繼承分割李韻全部遺產(chǎn)

【答案】A

【解析】遺囑繼承的效力優(yōu)于法定繼承。在繼承開始后，被繼承人如果留有合

法有效的遺囑，則優(yōu)先適用遺囑繼承。本題中，李韻的遺囑中沒有涉及李芳，

所以李芳無(wú)權(quán)請(qǐng)求分割遺產(chǎn)。

10.［單選］［0.5分］企業(yè)年金的特征不包括（）。

A.非強(qiáng)制性

B.企業(yè)行為

C.政府行為

D.不屬于委托人的清算財(cái)產(chǎn)

【答案】C

【解析】企業(yè)年金具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：①由企業(yè)自愿建立，國(guó)家不強(qiáng)制建立，

不直接干預(yù)；②年金的繳費(fèi)或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)：③企業(yè)

年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財(cái)產(chǎn)，中國(guó)是養(yǎng)老金信托制度的

開創(chuàng)者。故答案選C。

11.［單選］［0.5分］保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)

議，下列關(guān)于保險(xiǎn)雙方的權(quán)利義務(wù)說法錯(cuò)誤的是（）。

A.保險(xiǎn)人的權(quán)利是向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)

B.保險(xiǎn)人的義務(wù)是按合同約定在事故發(fā)生后向被保險(xiǎn)人支付賠款或保險(xiǎn)金

C.投保人的義務(wù)是依照自身經(jīng)濟(jì)能力交納保險(xiǎn)費(fèi)

D.投保人的權(quán)利是在合同約定的危險(xiǎn)事故發(fā)生后要求保險(xiǎn)人進(jìn)行賠償或給付保

險(xiǎn)金

【答案】C

【解析】根據(jù)保險(xiǎn)合同的基本原則和約定：①投保人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)向保險(xiǎn)人支付保

險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，而不是依照自身的經(jīng)濟(jì)能力交納保險(xiǎn)費(fèi)，并依此由其本人或其他

被保險(xiǎn)人享有獲得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠償或者人身保險(xiǎn)給芍保險(xiǎn)金的權(quán)利；②保險(xiǎn)人對(duì)

于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故，屬于人身保險(xiǎn)的，按照保險(xiǎn)標(biāo)的的不同，這被

保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病等保險(xiǎn)事故發(fā)生，或者對(duì)被保險(xiǎn)人達(dá)到合同約定的年

齡、期限時(shí)，承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任。屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的，負(fù)責(zé)進(jìn)行損失的補(bǔ)償、

承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任。

12.［單選］［0.5分］秦豐自己經(jīng)營(yíng)一家公司，妻子是一名教師，他們有一個(gè)8

歲的女兒。秦豐父親已經(jīng)過世，母親和哥哥生活在一起，在一次車禍中秦豐不

幸遇難，沒有留下遺囑，根據(jù)規(guī)定，下列人員中不屬于秦豐的第一順序繼承人

的是（）。

A.女兒

B.妻子

C.哥哥

D.母親

【答案】C

【解析】第一順序繼承人有：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對(duì)公

婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。第二順序繼承人有：兄

弟姐妹、祖父母、外祖父母。

13.［單選］［0.5分］商業(yè)保險(xiǎn)按照實(shí)施方式可以分為強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)，下

列關(guān)于自愿保險(xiǎn)的說法不正確的是（）。

A.投保人可以自由決定是否投保、向誰(shuí)投保

B.保險(xiǎn)人可以根據(jù)情況自愿決定是否承保、怎樣承保

C.產(chǎn)生于國(guó)家或政府的法律效力

D.投保人可以選擇所需保障的類型、保障范圍、保障程度和保障期限等

【答案】C

【解析】自愿保險(xiǎn)是在自愿平等原則下，投保人與保險(xiǎn)人雙方在平等的基礎(chǔ)

上，通過訂立保險(xiǎn)合同而訂立的保險(xiǎn)關(guān)系。本題中A、B、D項(xiàng)是自愿保險(xiǎn)的特

征，C項(xiàng)是強(qiáng)制保險(xiǎn)（法定保險(xiǎn)）的特征。

14.［單選］［0.5分］目前關(guān)于客戶關(guān)系管理的定義很多，所有關(guān)于客戶關(guān)系管

理定義的共同之處是（）。

A.強(qiáng)調(diào)客戶關(guān)系管理是一種管理理念或商業(yè)策略

B.強(qiáng)調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須以客戶為中心

C.客戶關(guān)系管理被看成是一種管理機(jī)制或手段

D.客戶關(guān)系管理被看成是一種管理技術(shù)

【答案】B

【解析】所有關(guān)于客戶關(guān)系管理定義的共同之處是：強(qiáng)調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須以

客戶為中心，并一致認(rèn)為與客戶的關(guān)系及其管理應(yīng)該提升到企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展戰(zhàn)

略的高度。

15.［單選］［0.5分］客戶關(guān)系管理是信息技術(shù)與管理相結(jié)合的產(chǎn)物，其理念的

核心在于（）。

A.以產(chǎn)品的銷售帶動(dòng)客戶的發(fā)展

B,是企業(yè)管理中信息技術(shù)，軟硬件系統(tǒng)集成的管理方法和應(yīng)用解決方案的總和

C.運(yùn)用創(chuàng)新的企業(yè)管理模式和運(yùn)營(yíng)機(jī)制

D.以客戶為中心，視客戶為資源，通過客戶關(guān)懷來實(shí)現(xiàn)客戶滿意度

【答案】D

【解析】GartnerGroup認(rèn)為：客戶關(guān)系管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的一項(xiàng)商業(yè)策略，是

一種管理理念，其核心思想是將企業(yè)的客戶（包書最終客戶、分銷商和合作伙

伴）作為最重要的企業(yè)資源，通過選擇和管理客戶。挖掘其最大的長(zhǎng)期價(jià)值。

16.［單選］［0.5分］在財(cái)富傳承中，人壽保險(xiǎn)因其具有的獨(dú)特功能得到了廣泛

的運(yùn)用。關(guān)于人壽保險(xiǎn)的描述錯(cuò)誤的是（）。

A.人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品在財(cái)富傳承規(guī)劃中起著很大的作用

B.人壽保險(xiǎn)主要是以人的壽命為保隙對(duì)象

C.人壽保險(xiǎn)以被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間生存或身故為給付保險(xiǎn)金的條件

D.人壽保險(xiǎn)以指定當(dāng)事人來完成保險(xiǎn)合同約定

【答案】D

【解析】人壽保險(xiǎn)主要是以人的壽命為保障對(duì)象的保險(xiǎn)，以被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期

間生存或身故為給付保險(xiǎn)金的條件，通常以指定受益人來完成保險(xiǎn)合同約定，

因此D項(xiàng)不正確。

17.［單選］［0.5分］根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果債務(wù)負(fù)擔(dān)率超過（），對(duì)生活品質(zhì)

可能會(huì)產(chǎn)生影響。

A.50%

B.30%

C.40%

D.10%

【答案】C

【解析［根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果債務(wù)負(fù)擔(dān)率超過40%,對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)芻影

響。

18.［單選］［0.5分］衡量了資金需求后，理財(cái)師需要對(duì)客戶的退休收入充分了

解。下列不屬于客戶退休后的收入的是Oo

A.企業(yè)年金

B.正常工作收入

C.社會(huì)養(yǎng)老金

D.商業(yè)保險(xiǎn)

【答案】B

【解析】退休收入的主要構(gòu)成包括社會(huì)養(yǎng)老金、家庭存款、企業(yè)年金、商業(yè)保

險(xiǎn)、其他收入等。目前而言，社會(huì)養(yǎng)老金仍然是退休收入的主要來源，這項(xiàng)收

入也是計(jì)算退休金缺口的主要數(shù)據(jù)。

19.［單選］［0.5分］風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大安全保障。下

列選項(xiàng)中，()不適宜作為風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

A.減少損失

B.降低事故發(fā)生概率

C.徹底消滅風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

D.實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)定

【答案】C

【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大安全保障，可以分為損前

目標(biāo)和損后目標(biāo)。前者是指逋過風(fēng)險(xiǎn)管埋降低和消除風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，為人

們提供較安全的生產(chǎn)、生活環(huán)境；后者是指通過風(fēng)險(xiǎn)管理在損失出現(xiàn)后及時(shí)采

取措施以使災(zāi)害產(chǎn)生的損失程度降到最低，使受?員企業(yè)的生產(chǎn)得以迅速恢復(fù)，

或使受損家園得以迅速重建。人們可以通過風(fēng)險(xiǎn)管理降低和消除風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可

能性，但絕對(duì)不可能徹底消滅風(fēng)險(xiǎn)，C項(xiàng)說法不正確。

20.［單選］［0.5分］融資比率體現(xiàn)了家庭理財(cái)積極性，它等于()o

A.投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)

B.總負(fù)債/總資產(chǎn)

C.投資性負(fù)債/總資產(chǎn)

D.總負(fù)債/投資性資產(chǎn)

【答案】A

【解析】融資比率指標(biāo)二投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)

21.［單選］［0.5分］下列不屬于人身保險(xiǎn)根據(jù)保障范圍的不同所作的劃分的是

()O

A.人壽保險(xiǎn)

B.責(zé)任保險(xiǎn)

C.健康保險(xiǎn)

D.意外傷害保險(xiǎn)

【答案】B

【解析】人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。根據(jù)保障范

圍的不同。人身保險(xiǎn)可以區(qū)分為人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)。責(zé)任保

險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

22.［單選］［0.5分］稅收制度簡(jiǎn)稱“稅制”，它是國(guó)家以法律或法令形式確定

的各種課稅辦法的總和。稅制中，一類稅區(qū)別于另一類稅的標(biāo)志在于（）不

同。

A.征稅對(duì)象

B.稅目

C.稅率

I）.納稅環(huán)節(jié)

【答案】A

【解析】征稅對(duì)象，又稱課稅對(duì)象，它指的是課稅的目的物，即對(duì)什么征稅。

稅制中，一類稅區(qū)別于另一類稅的標(biāo)志在于征稅對(duì)象不同。

23.［單選］［0.5分］以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能

力不清楚，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中有一定的融資需求，希望及時(shí)了解有關(guān)行業(yè)信息。

在渠道上傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過論壇和講座獲取信息的中小企

業(yè)主為Oo

A,風(fēng)險(xiǎn)偏好型

B.精明生意人

C.企業(yè)主導(dǎo)型

D.業(yè)余投資愛好者

【答案】D

【解析】業(yè)余投資愛好者是指企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工

作，普遍缺乏理財(cái)知識(shí)，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。他們一般具有

以下特征：①資產(chǎn)及投資特征：A.在企業(yè)上投入大量時(shí)間，對(duì)投資理財(cái)不太熟

悉。B.積累了大量資產(chǎn)，并且個(gè)人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)分離。C.喜歡購(gòu)買各種理

財(cái)產(chǎn)品，除收益率外，不太關(guān)注其他特征。②人口特征：以40?60歲為主，年

齡偏大.制造業(yè)和商貿(mào)業(yè)企業(yè)主較多.③理財(cái)需求：以財(cái)富增值為主要理財(cái)目

標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚；企業(yè)有一定的融資需求，同時(shí)，企

業(yè)主希望能及時(shí)了解行業(yè)相關(guān)信息。④渠道偏好：傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀

行，喜歡通過論壇和講座獲取信息。

24.［單選］［0.5分］生命價(jià)值法的計(jì)算方法是從個(gè)人未來所有收入中扣除

(),再以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期凈收入的當(dāng)前現(xiàn)值。

A.個(gè)人全部稅費(fèi)

B.個(gè)人未來預(yù)期全部支出

C.個(gè)人投資凈收益

D.個(gè)人未來預(yù)計(jì)資產(chǎn)

【答案】A

【解析】生命價(jià)值法又稱凈收入彌補(bǔ)法，是以家庭成員的生命價(jià)值為依據(jù)，來

確定家庭壽險(xiǎn)保額的基本方法。具體做法是：從個(gè)人未來所有收入中扣除個(gè)人

全部稅費(fèi)，再以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期凈收入的當(dāng)前現(xiàn)值。

25.［單選］［0.5分］方差是用來度量一組數(shù)據(jù)偏離其均值程度的指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)資

產(chǎn)組合的方差是()o

A.組合中各個(gè)證券方差的加權(quán)和

B.組合中各個(gè)證券方差的和

C.組合中各個(gè)證券方差和協(xié)方差的加權(quán)和

D.組合中各個(gè)證券協(xié)方差的加權(quán)和

【答案】C

【解析】

26.［單選］［0.5分］遺產(chǎn)分為積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)，下列關(guān)于遺產(chǎn)的表述錯(cuò)誤

的是()O

A.是被繼承人死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)

B.是被繼承人個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)益

C.是合法財(cái)產(chǎn)

D.死者生前所欠的個(gè)人債務(wù)不屬于遺產(chǎn)

【答案】D

【解析】遺產(chǎn)指被繼承人死亡時(shí)遺留的個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的其

他財(cái)產(chǎn)權(quán)益，可以分為積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)兩種。積極遺產(chǎn)指死者生前個(gè)人享

有的財(cái)物和可以繼承的其他合法權(quán)益；消極遺產(chǎn)指死者生前所欠的個(gè)人債務(wù)。

因此，D項(xiàng)說法不正確。

27.［單選］［0.5分］當(dāng)PMI小于（）時(shí)，說明經(jīng)濟(jì)在衰退。

A.30

B.40

C.50

D.60

【答案】C

【解析】當(dāng)PMI大于50時(shí)，說明經(jīng)濟(jì)在發(fā)展；當(dāng)PMI小于50時(shí)，說明經(jīng)濟(jì)在

衰退。

28.［單選］［0.5分］在被繼承人死亡后，只有具備一定條件才能按遺囑繼承辦

理，下列關(guān)于遺囑的實(shí)質(zhì)要件的描述不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ﹐

A.遺囑人須有遺囑能力

B.遺囑應(yīng)當(dāng)取消缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權(quán)

C.遺囑須是遺囑人的真實(shí)意思表示

D.遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

【答案】B

【解析】繼承法第十九條規(guī)定，遺囑應(yīng)當(dāng)對(duì)缺乏勞動(dòng)能力乂沒有生活來源的繼

承人保留必要的份額。另外，不得取消或減少尚未出生的胎兒的應(yīng)繼承份額，

否則，所立遺囑為無(wú)效的遺囑。B項(xiàng)說法不正確。

29.［單選］［0.5分］風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單來說是損失發(fā)生的不確定性。不確定性是風(fēng)險(xiǎn)的

（）條件。

A.充分

B.充要

C.必要而非充分

D.不必要

【答案】C

【解析】風(fēng)險(xiǎn)是指損失發(fā)生的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性，然而并不是所

有的不確定性都是風(fēng)險(xiǎn)。不確定性是風(fēng)險(xiǎn)的必要而非充分條件。

30.［單選］［0.5分］根據(jù)個(gè)人所得稅法律制度的規(guī)定，個(gè)人轉(zhuǎn)讓房屋所得應(yīng)適

用的稅目是()。

A.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

B.特許權(quán)使用費(fèi)所得

C.偶然所得

D.勞務(wù)報(bào)酬所得

【答案】A

【解析】財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、

機(jī)器設(shè)備、車船以及其他自有財(cái)產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動(dòng)

產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)而取得的所得。

31」單選］［0.5分］理財(cái)師為客戶做子女教育規(guī)劃時(shí)的第一項(xiàng)工作為()o

A.要求客戶確定子女的教育規(guī)劃目標(biāo)

B.估算教育費(fèi)用

C.了解客戶的家庭成員結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況

D.對(duì)各種教育規(guī)劃工具進(jìn)行分析

【答案】C

【解析】作為一名專業(yè)的理財(cái)師，制訂一個(gè)完善的教育投資規(guī)劃方案，首先要

讓客戶充分認(rèn)識(shí)家庭財(cái)務(wù)情況與子女的狀況，并協(xié)助客戶逐步確定子女教育的

目標(biāo)。

32.［單選］［0.5分］財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的性質(zhì)具有特殊性，即具有（）。

A.補(bǔ)償性

B.給付性

C.無(wú)償性

D.有償性

【答案】A

【解析】與人身保險(xiǎn)合同的給付性相對(duì)應(yīng)，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的標(biāo)的一般具有明確

的價(jià)值或可估計(jì)其價(jià)值，財(cái)產(chǎn)損失的數(shù)額也是可以確定的，所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同

具有損失補(bǔ)償?shù)男再|(zhì)，即以被保險(xiǎn)人的投保金額和利益損失作為賠償?shù)囊罁?jù)。

33.［單選］［0.5分］下列關(guān)于人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額說法正確的是（）。

A.根據(jù)保險(xiǎn)價(jià)值確定

B.不能超過投保人保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值

C.由投保人和保險(xiǎn)人雙方約定的，法律一般不作限制

D.如果投保人以保險(xiǎn)價(jià)值全部投保，保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值相等

【答案】C

【解析】人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額是由投保人和保險(xiǎn)人雙方約定的，法律一般不作

限制，因此在人身保險(xiǎn)中不存在保險(xiǎn)價(jià)值，保險(xiǎn)金額是人身保險(xiǎn)事故出現(xiàn)時(shí)保

險(xiǎn)人實(shí)際支付的金額。

34.［單選］［0.5分］理財(cái)規(guī)劃中的一個(gè)非常核心的功能就是通過制作全生涯模

擬仿真表，對(duì)客戶的理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行評(píng)估分析。在理財(cái)規(guī)劃書的制作過程中，理

財(cái)目標(biāo)的評(píng)估和分析這部分的內(nèi)容不包括（）。

A.今牛湃模擬仿真的原理介紹

B.模擬環(huán)境的設(shè)置

C.理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)

D.分析結(jié)果的闡述和理財(cái)師基于分析結(jié)果的初步建議

【答案】C

【解析】理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)屬于客戶家庭基本信息的內(nèi)容。

35.［單選］［0.5分］夏普比率衡量了投資組合的每單位波動(dòng)性所獲得的回報(bào)。

如果夏普比率大于0.說明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長(zhǎng)率（）無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利

率。

A低于

B.高于

C.等于

D.無(wú)法比較

【答案】B

【解析】夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益

率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動(dòng)性所獲得的回報(bào)，其公式

為：熨普比率二（投資組合收益率一無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率.）+投資組合標(biāo)準(zhǔn)差。

36」單選］［0.5分］卜周是某企業(yè)普通職員，目前沒有投保任何商業(yè)保險(xiǎn)，去

年購(gòu)置了一處房產(chǎn)，于今年3月完婚，目前無(wú)子女。則在房屋火險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、

大病保險(xiǎn)、家具盜搶險(xiǎn)中，小周購(gòu)買保險(xiǎn)的優(yōu)先順序應(yīng)為（）。

A.房屋火險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、家具盜搶險(xiǎn)

B.意外險(xiǎn)、房屋火險(xiǎn)、家具盜搶險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)

C.意外險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、房屋火險(xiǎn)、家具盜搶險(xiǎn)

D.大病保險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、房屋火險(xiǎn)、家具盜搶險(xiǎn)

【答案】C

【解析】在新婚期階段，首先，應(yīng)防范的風(fēng)險(xiǎn)是收入中斷，例如，因意外殘疾

而收入減少、因疾病而收入減少等。其次，可以考慮財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

37.［單選］［0.5分］在客戶的財(cái)富傳承上理財(cái)師需要掌握不同財(cái)富傳承工具的

特征和財(cái)富傳承規(guī)劃的工作要點(diǎn)。下列關(guān)于各種財(cái)富傳承規(guī)劃工具的說法，不

正確的是（）o

A.人壽保險(xiǎn)流動(dòng)性不強(qiáng)，難以實(shí)現(xiàn)更多的功能，如贍養(yǎng)子女、事業(yè)傳承等

B.稅收遞延養(yǎng)老金主要適用于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，賬戶可指定受益人，可控制投資

分配狀況

C.跨輩分貸款缺乏靈活性，只能讓下一輩人來收益，不能受益于更遠(yuǎn)的后代

D.贈(zèng)與需要交納贈(zèng)與稅

【答案】D

【解析】贈(zèng)與是贈(zèng)與人將財(cái)物給予受贈(zèng)人，實(shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，在一定

限額內(nèi)可免交贈(zèng)與稅，D項(xiàng)不正確。

38.［單選］［0.5分］嘉華超市擁有營(yíng)業(yè)員25人，營(yíng)業(yè)收入為200萬(wàn)元，則嘉

華超市屬于（）。

A.大型企業(yè)

B,中型企業(yè)

C.小型企業(yè)

D.微小型企業(yè)

【答案】C

【解析】零售業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)為：從業(yè)人員300人以下或營(yíng)業(yè)收入20000萬(wàn)元

以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員50人及以上，且營(yíng)業(yè)收入500萬(wàn)元及

以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營(yíng)業(yè)收入100萬(wàn)元及以上的為小

型企業(yè)：從業(yè)人員10人以下或營(yíng)業(yè)收入100萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。

39.［單選］［0.5分］在配置保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，還應(yīng)考慮客戶風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知與承受能力。

一般而言，風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和承受能力較低的客戶，對(duì)（）的保障需求較多。

A.意外險(xiǎn)、定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)、兩全壽險(xiǎn)

B.意外險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)、定期壽險(xiǎn)、兩全壽險(xiǎn)

C.意外險(xiǎn)、萬(wàn)能險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)、定期壽險(xiǎn)

D.意外險(xiǎn)、投資連結(jié)險(xiǎn)、萬(wàn)能險(xiǎn)、兩全壽險(xiǎn)

【答案】A

【解析】在配置保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，還應(yīng)考慮客戶風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知與承受能力。一般而言，

風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和承受能力較低的客戶，對(duì)意外險(xiǎn)、定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)、兩全壽險(xiǎn)

的保障需求較多，而風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和承受能力高的客戶，在風(fēng)險(xiǎn)保障的前提下，可

以配置分紅險(xiǎn)、萬(wàn)能險(xiǎn)以及投資連結(jié)險(xiǎn)等投資型壽險(xiǎn)產(chǎn)品。

40.［單選］［0.5分］房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以優(yōu)惠價(jià)格出售其開發(fā)的商店給購(gòu)買者個(gè)

人，購(gòu)買者個(gè)人在一定期限內(nèi)將購(gòu)買的商店無(wú)償提供給房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)對(duì)外出

租使用，則對(duì)購(gòu)買者個(gè)人少支出的購(gòu)房?jī)r(jià)款的征稅規(guī)定為（）。

A.不征收個(gè)人所得稅

B.按照“財(cái)產(chǎn)租賃所得”應(yīng)稅項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅

C.按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所徨”應(yīng)稅項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅

D.按照“偶然所得”應(yīng)稅項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅

【答案】B

【解析】房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)與商店購(gòu)買者個(gè)人簽訂協(xié)議，以優(yōu)惠價(jià)格出售其開發(fā)

的商店給購(gòu)買者個(gè)人，購(gòu)買者個(gè)人在一定期限內(nèi)必須將購(gòu)買的商店無(wú)償提供給

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)對(duì)外出租使用。該行為實(shí)質(zhì)上是購(gòu)買者個(gè)人以所購(gòu)商店交由房

地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)出租而取得的房屋租賃收入支付了部分購(gòu)房?jī)r(jià)款。對(duì)購(gòu)買者個(gè)人

少支出的購(gòu)房?jī)r(jià)款，應(yīng)視同個(gè)人財(cái)產(chǎn)租賃所得，按照“財(cái)產(chǎn)租賃所得”項(xiàng)目征

收個(gè)人所得稅。

41.［多選］［1分］稅收制度簡(jiǎn)稱“稅制”，下列關(guān)于稅制的說法，正確的有

（）O

A.是國(guó)家以法律或法令形式確定的各種課稅辦法的總和

B.反映國(guó)家與納稅人之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系

C.是國(guó)家貨幣制度的主要內(nèi)容

D.是國(guó)家以法律形式規(guī)定的各種稅收法令和征收管理辦法的總稱

E.包括稅種的設(shè)計(jì)、各個(gè)稅種的具體內(nèi)容

【答案】ABDE

【解析】稅收制度是反映國(guó)家與納稅人之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，是國(guó)家財(cái)政制度的主

要內(nèi)容。與貨幣制度關(guān)系不大，C項(xiàng)不正確。

42.［多選］［1分］在我國(guó)，投保人購(gòu)買保險(xiǎn)需要履行詢問回答告知。從理論上

講，投保人需告知的內(nèi)容包括（）。

A.已知的與保險(xiǎn)標(biāo)的有關(guān)的實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)

B.保險(xiǎn)人能夠從投保人提供的情況中發(fā)現(xiàn)的事實(shí)

C.應(yīng)知的與保險(xiǎn)標(biāo)的有關(guān)的實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)

D.眾人皆知的法律常識(shí)

E.保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)增加的事實(shí)

【答案】ACE

【解析】告知是指合同訂立前、訂立時(shí)及在合同有效期內(nèi)，要求當(dāng)事人實(shí)事求

是、盡自己所知、毫無(wú)保留地向?qū)Ψ剿鞯目陬^或書面陳述。具體而言，是投

保人對(duì)已知或應(yīng)知的與風(fēng)險(xiǎn)和標(biāo)的有關(guān)的實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)向保險(xiǎn)人作口頭或書

面的申報(bào)；保險(xiǎn)人也應(yīng)將對(duì)投保人利害相關(guān)的重要條款內(nèi)容據(jù)實(shí)告知投保人。

43.［多選］［1分］在進(jìn)行退休養(yǎng)老費(fèi)用規(guī)劃時(shí)，要考慮多方面的因素，退休養(yǎng)

老需要的費(fèi)用受到（）影響。

A.生存壽命

B.個(gè)人的健康狀況

C.家庭成員的健康狀況

D.醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革

E.通貨膨脹率

【答案】ABCDE

【解析】在實(shí)際退休規(guī)劃制定中，退休養(yǎng)老需要的費(fèi)用受到壽命長(zhǎng)短、個(gè)人和

家庭成員的健康狀況、醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革、通貨膨脹率等諸多因素的影響，

很難準(zhǔn)確估算。

44.［多選］［1分］下列關(guān)于商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的說法，正確的有（）。

A.商業(yè)保險(xiǎn)法律關(guān)系的確立，是投保人與保險(xiǎn)人根據(jù)意思自治原則，在平等互

利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上通過自愿訂立保險(xiǎn)合同來實(shí)現(xiàn)的

B.社會(huì)保險(xiǎn)是通過法律強(qiáng)制實(shí)施的

C.社會(huì)保險(xiǎn)以營(yíng)利為目的

D.社會(huì)保險(xiǎn)包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)

E.商業(yè)保險(xiǎn)以保險(xiǎn)費(fèi)的多少來加以差別保障

【答案】ABE

【解析】商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)相比較，具有以下三個(gè)特點(diǎn)：①自愿性，商業(yè)保

險(xiǎn)法律關(guān)系的確立，是投保人與保險(xiǎn)人根據(jù)意思自治原則，在平等互利、協(xié)商

一致的基礎(chǔ)上通過自愿訂立保險(xiǎn)合同來實(shí)現(xiàn)的。而社會(huì)保險(xiǎn)則是通過法律強(qiáng)制

實(shí)施的；②營(yíng)利性，商業(yè)保險(xiǎn)是一種商業(yè)行為，經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司無(wú)論

采取何種組織形式都是以營(yíng)利為目的，而社會(huì)保險(xiǎn)則是以保障社會(huì)成員的基本

生活需要為目的：③從業(yè)務(wù)范圍及賠償保險(xiǎn)金和支付保障金的原則來看，商業(yè)

保險(xiǎn)既包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)又包括人身保險(xiǎn)。體現(xiàn)的是多投多保、少投少保的原則，

而社會(huì)保險(xiǎn)則僅限于人身保險(xiǎn)，并不以投入保險(xiǎn)費(fèi)的多少來加以差別保障，體

現(xiàn)的是社會(huì)基木保障原則。

45.［多選］［1分］資不資產(chǎn)定價(jià)模型是在投資組合理論和資本市場(chǎng)理論基礎(chǔ)上

形成發(fā)展起來的。由資本資產(chǎn)定價(jià)模型的假設(shè)可以得出（）。

A.投資者是理性的

B.每個(gè)投資者的切點(diǎn)處投資組合（最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)組合）都是相同的

C.每個(gè)投資者的線性有效集都是一樣的

D.投資者的最優(yōu)投資組合是相同的

E.投資者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的偏好狀況與該投資者風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的最優(yōu)構(gòu)成有關(guān)

【答案】ABC

【解析】由于投資者風(fēng)險(xiǎn)一收益偏好不同，其無(wú)差異曲線的斜率不同，因此它

們的最優(yōu)投資組合也不同，D項(xiàng)不選；分離定理指出，投資者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的

偏好狀況與該投資者風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的能優(yōu)構(gòu)成是無(wú)關(guān)的，E項(xiàng)不選。

46.［多選］［1分］在對(duì)財(cái)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行分析后，理財(cái)師可以得出一些初步的結(jié)

論、對(duì)客戶進(jìn)行一些初步的建議，主要體現(xiàn)在O方面。

A.通過收入結(jié)構(gòu)的分析，為客戶提供稅務(wù)籌劃

B.通過流動(dòng)性分析，引導(dǎo)客戶關(guān)注家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備的問題

C.通過信用和債務(wù)管理方面的分析，為客戶提供債務(wù)整合計(jì)劃

D.通過投資現(xiàn)狀的分析，指出客戶當(dāng)前資產(chǎn)配置的問題及其風(fēng)險(xiǎn)

E.通過家庭財(cái)務(wù)保障的分析，提醒客戶關(guān)注潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】ABCDE

【解析】在對(duì)財(cái)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行分析后，理財(cái)師可以得出一些初步的結(jié)論、對(duì)客戶

進(jìn)行一些初步的建議,主要體現(xiàn)在以下方面：①通過收入結(jié)構(gòu)的分析??為客戶

提供稅務(wù)籌劃；②通過流動(dòng)性分析，引導(dǎo)客戶關(guān)注家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備的問題；③通

過信用和債務(wù)管理方面的分析，為客戶提供債務(wù)整合計(jì)劃；④通過投資現(xiàn)狀的

分析，指出客戶當(dāng)前資產(chǎn)配置的問題及其風(fēng)險(xiǎn)；⑤通過家庭財(cái)務(wù)保隙的分析，

提醒客戶關(guān)注潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在具體的實(shí)務(wù)操作過程中，理財(cái)師同樣需要注

意的是，在經(jīng)驗(yàn)值的運(yùn)用方面，需要結(jié)合客戶的具體情況，從整體上來分析客

戶的財(cái)務(wù)狀況。

47.［多選］［1分］套利定價(jià)理論是從產(chǎn)生股票收益過程的性質(zhì)中推導(dǎo)回報(bào)。它

的假設(shè)條件包括（）.

A.投資者有相同的理念

B.投資者是風(fēng)險(xiǎn)回避的，并且還要實(shí)現(xiàn)效用的最大化

C.市場(chǎng)是完全的

D.單一投資期

E.不存在稅收問題

【答案】ABC

【解析】與資本資產(chǎn)定價(jià)模型一樣，套利定價(jià)理論假設(shè)：①投資者有相同的理

念；②投資者是風(fēng)險(xiǎn)回避的，并且還要實(shí)現(xiàn)效用的最大化；③市場(chǎng)是完全的，

因此對(duì)交易成本等因素都不作考慮。與資本資產(chǎn)定價(jià)模型不同的是，套利定價(jià)

理論沒有假設(shè)：①單一投資期；②不存在稅收問題；③投資者能以無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率

自由地借入和貸出資金；④投資者以回報(bào)率的均值和方差為基礎(chǔ)選擇投資組

合。

48.［多選］［1分］按保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)可將人身意外傷害保險(xiǎn)分為普通意外傷害保險(xiǎn)和

特定意外傷害保險(xiǎn)。下列屬于普通意外傷害保險(xiǎn)的有（）。

A.團(tuán)體人身意外傷害保險(xiǎn)

B,乘坐交通工具時(shí)發(fā)生的意外傷害

C.學(xué)生團(tuán)體平安保險(xiǎn)

D.個(gè)人平安保險(xiǎn)

E.由煤氣爆炸引起的意外傷害

【答案】ACD

【解析】普通意外傷害保險(xiǎn)所承保的風(fēng)險(xiǎn)是在保險(xiǎn)期間內(nèi)發(fā)生的各種意外傷

害。目前在我國(guó)開辦的團(tuán)體人身意外傷害保險(xiǎn)、學(xué)生團(tuán)體平安保險(xiǎn)、個(gè)人平安

保險(xiǎn)等都屬于該類保險(xiǎn)。

49.［多選］［1分］投資回報(bào)率對(duì)投資品價(jià)值的影響是不言而喻的，有時(shí)甚至是

最主要的決定因素。一般來說，預(yù)期投資回報(bào)率的設(shè)定與下列（）因素相關(guān)。

A.客戶的年齡

B.客戶的學(xué)歷

C.客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好

D.客戶的性別

E.客戶的投資經(jīng)驗(yàn)

【答案】ABC

【解析】一般來說，預(yù)期投資回報(bào)率的設(shè)定與客戶的年齡、學(xué)歷、風(fēng)險(xiǎn)偏好、

對(duì)投資工具的認(rèn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等相關(guān)。但總體而言，隨著客戶的年齡逐漸

增大，投資風(fēng)格總體應(yīng)趨于穩(wěn)健，應(yīng)當(dāng)避免風(fēng)險(xiǎn)過大的投資行為?？蛻舻男詣e

和投資經(jīng)驗(yàn)對(duì)預(yù)期回報(bào)率沒有影響，D、E兩項(xiàng)不正確。

50.［多選］［1分］在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)。需要考慮退休年齡的影響因素，對(duì)

于退休者個(gè)人而言，退休年齡直接影響退休規(guī)劃的兩個(gè)方面，即和。（）

A.退休生活的時(shí)間長(zhǎng)短所帶來的退休費(fèi)用多寡

B.退休時(shí)身體健康狀況所需要的醫(yī)療費(fèi)用高低

C.退休后所能領(lǐng)取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金額不同

D.工作時(shí)長(zhǎng)不同帶來的對(duì)未來生活水平預(yù)期的不同

E.工作時(shí)長(zhǎng)不同帶來的財(cái)富累積數(shù)量的區(qū)別

【答案】AE

【解析】對(duì)于退休者個(gè)人而言，退休年齡直接影響退休規(guī)劃的兩個(gè)方面：①退

休生活的時(shí)間長(zhǎng)短所帶來的退休費(fèi)用多寡；②工作時(shí)長(zhǎng)不同帶來的財(cái)富累積數(shù)

量的區(qū)別。

51.［多選］［1分］稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃是稅務(wù)規(guī)劃的基本方法之一，下列關(guān)于稅負(fù)轉(zhuǎn)

嫁的表述，正確的有（）。

A.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃不存在法律上的問題

B,稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠?jī)r(jià)格變動(dòng)來實(shí)現(xiàn)

C.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁不影響稅收收入

D.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁有可能造成國(guó)家財(cái)政收入的減少

E.商品的供求彈性將直接影響轉(zhuǎn)嫁的程度和方向

【答案】ABCE

【解析】稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是指納稅人為了減輕稅負(fù)，通過價(jià)格的調(diào)整和變動(dòng)，將稅負(fù)

轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)行為。一般來講，轉(zhuǎn)嫁不影響稅收收入，它只是導(dǎo)致歸

宿不同;轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠?jī)r(jià)格變動(dòng)來實(shí)現(xiàn);轉(zhuǎn)嫁籌劃不存在法律上的問題;商品

的供求彈性將直接影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度和方向。

52.［多選］［1分］家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是理財(cái)師在理財(cái)工作中最常接觸到的保險(xiǎn)類

型。目前我國(guó)開辦的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括（）。

A.普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

B.家庭財(cái)產(chǎn)兩全險(xiǎn)

C.企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)

D.投資保障型家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

E.個(gè)人貸款抵押房屋保險(xiǎn)

【答案】ABDE

【解析】目前我國(guó)開辦的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)兩全

險(xiǎn)、投資保障型家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和個(gè)人貸款抵押房屋保險(xiǎn)。

53.［多選］［1分］企業(yè)理財(cái)?shù)闹饕繕?biāo)包括（）。

A.保證資金安全

B.規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)

C.保證資金流的充足性

D.應(yīng)對(duì)內(nèi)外部壓力

E.使資金最大限度地升值

【答案】ABCDE

【解析】一般而言，企業(yè)理財(cái)?shù)闹饕繕?biāo)包括保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，

保證資金流的充足性，以應(yīng)對(duì)內(nèi)外部壓力，使資金最大限度地升值。對(duì)于中小

企業(yè)而言，理財(cái)?shù)哪繕?biāo)不僅包括資金安全性、流動(dòng)性與收益性，還面臨企業(yè)經(jīng)

營(yíng)所必須的資金需求、企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離等問題。

54.［多選］［1分］為客戶制定家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃包括了()步驟。

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.保險(xiǎn)產(chǎn)品建議

D.督促建議實(shí)行

E.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果

【答案】ABCE

【解析】為客戶制定家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃包括以下五個(gè)步驟：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

估；測(cè)算客戶保障需求額度；保險(xiǎn)產(chǎn)品建議；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

55.［多選］［1分］稅收是我們?yōu)槲拿魃鐣?huì)付出的代價(jià)，下列對(duì)稅收的內(nèi)涵理解

正確的有()o

A.國(guó)家征稅的目的是滿足社會(huì)成員獲得公共產(chǎn)品的需要

B.國(guó)家征稅憑借的是公共權(quán)力

C.征收稅的主體只能是代表社會(huì)全體成員行使公共權(quán)力的政府

D.稅收是國(guó)家籌集財(cái)政收入的主要方式

E.稅收是公民的自愿行為

【答案】ABCD

【解析】對(duì)稅收的內(nèi)涵可以從以下幾個(gè)方面來理解：①國(guó)家征稅的目的是滿足

社會(huì)成員獲得公共產(chǎn)品的需要；②國(guó)家征稅憑借的是公共權(quán)力(政治權(quán)力)，

征收稅的主體只能是代表社會(huì)全體成員行使公共權(quán)力的政府，其他任何社會(huì)組

織和個(gè)人是無(wú)權(quán)征稅的，與公共權(quán)力相對(duì)應(yīng)的必然是政府管理社會(huì)和為民眾提

供公共產(chǎn)品的義務(wù);③稅收是國(guó)家籌集財(cái)政收入的主要方式；④稅收必須借助法

律形式進(jìn)行。

56.［多選］［1分］下列關(guān)于機(jī)動(dòng)車商業(yè)保險(xiǎn)規(guī)劃說法正確的有（）。

A.機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)包括機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)和機(jī)動(dòng)車輛商業(yè)保險(xiǎn)兩種

B.在投保商業(yè)險(xiǎn)時(shí)，由于機(jī)動(dòng)車的類型不同、價(jià)格差異巨大，因此商業(yè)保險(xiǎn)普

遍采用差別定價(jià)的方式

C.一般來說，會(huì)有多種因素影響車輛保費(fèi)的浮動(dòng)系數(shù)

D.平均行駛里程系數(shù)根據(jù)投保車輛以往平均行駛里程確定系數(shù)值，系數(shù)檔次分

為多個(gè)檔次，一輛車跑的越多，需要交的保險(xiǎn)費(fèi)也就越多

E.客戶忠誠(chéng)度系數(shù)是根據(jù)客戶在所投保公司的情況確定的，若客戶保單到期后

在原保險(xiǎn)公司繼續(xù)投保的，可享受一定系數(shù)浮動(dòng)

【答案】ABCDE

【解析】機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)一般包括機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)（簡(jiǎn)稱“交強(qiáng)

險(xiǎn)”）和商業(yè)險(xiǎn)，商業(yè)險(xiǎn)包括基本險(xiǎn)和附加險(xiǎn)兩部分。在投保商業(yè)險(xiǎn)時(shí)，由于

機(jī)動(dòng)車的類型不同、價(jià)格差異巨大，因此商業(yè)保險(xiǎn)普遍采用差別定價(jià)的方式。

一般來說，會(huì)有多種因素影響車輛保費(fèi)的浮動(dòng)系數(shù)，主要包括折扣系數(shù)、平均

行駛里程系數(shù)、客戶忠誠(chéng)度系數(shù)、多險(xiǎn)種投保優(yōu)惠系數(shù)等。平均行駛里程系數(shù)

根據(jù)投保車輛以往平均行駛里程確定系數(shù)值，系數(shù)檔次分為多個(gè)檔次。一輛車

跑的越多，需要交的保險(xiǎn)費(fèi)也就越多，客戶忠誠(chéng)度系數(shù)是根據(jù)客戶在所投保公

司的情況確定的，若客戶保單到期后在原保險(xiǎn)公司繼續(xù)投保的，可享受一定系

數(shù)浮動(dòng)。

57.［多選］［1分］幼稚期的主要特征包括（）。

A.大眾對(duì)產(chǎn)品缺乏認(rèn)識(shí)

B.市場(chǎng)需求較小

C.公司的銷售收入低

D.投資規(guī)模大

E.虧損的可能性大

【答案】ABCE

【解析】幼稚期的主要特征可以概括如下：①大眾對(duì)產(chǎn)品缺乏認(rèn)識(shí)；②市場(chǎng)需

求較??；③公司的銷售收入低；④虧損的可能性大；⑤投資規(guī)模?。虎尢幱诖?/p>

階段的行'也適于投資者和創(chuàng)'也投資人。

58.［多選］［1分］償債能力分析是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力，償債能力分析

指標(biāo)主要有()O

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.現(xiàn)金比率

D,凈資產(chǎn)利潤(rùn)率

E.資產(chǎn)負(fù)債率

【答案】ABCE

【解析】?jī)攤芰Ψ治鲋笜?biāo)有流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、

有形資本負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率和己獲利息倍數(shù)。凈資產(chǎn)利潤(rùn)率屬于獲利能力分析

指標(biāo)，D項(xiàng)不選。

59.［多選］［1分］行業(yè)是由許多同類企業(yè)構(gòu)成的群體。下列關(guān)于行業(yè)分析方法

的說法，正確的有()o

A.歷史資料研究法只能被動(dòng)地囿于現(xiàn)有資料，不能主動(dòng)地去提出問題并解決問

題

B.調(diào)查研究法的成功與否取決于研究者和訪問者的技巧和經(jīng)驗(yàn)

C.通過行業(yè)增長(zhǎng)比較分析和行業(yè)增長(zhǎng)預(yù)測(cè)分析，行業(yè)分析師可以選擇處于成長(zhǎng)

期或者穩(wěn)定期，競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力雄厚、有較大發(fā)展?jié)摿Φ男袠I(yè)

D.縱向比較一般是取某一時(shí)點(diǎn)的狀態(tài)或者某一固定時(shí)段的指標(biāo)，在這個(gè)橫截面

上對(duì)研究對(duì)象及其比較對(duì)象進(jìn)行比較研究

E.歸納法是先推論后觀察，演繹法則是從觀察開始

【答案】ABC

【解析】橫向比較一般是取某一時(shí)點(diǎn)的狀態(tài)或者某一固定時(shí)段的指標(biāo)，在這個(gè)

橫梯而上對(duì)研究對(duì)象及其比較對(duì)象進(jìn)行比較研究；縱向比較主要是利用行業(yè)的

歷史數(shù)據(jù)，分析過去的增長(zhǎng)情況，并據(jù)此預(yù)測(cè)行業(yè)的未來發(fā)展趨勢(shì)，D項(xiàng)不正

確。演繹法是先推論后觀察，歸納法則是從觀察開始，E項(xiàng)不正確。

60.［多選］［1分］年金保險(xiǎn)是指以生存為給付保險(xiǎn)金條件，并按約定的時(shí)間間

隔分期給付生存保險(xiǎn)金的人身保險(xiǎn)。年金保險(xiǎn)按照被保險(xiǎn)人人數(shù)分類，可以分

為()。

A.個(gè)人年金

B.團(tuán)體年金

C.最后生存者年金

D.聯(lián)合年金

E.聯(lián)合及生存者年金

【答案】ACDE

【解析】年金保險(xiǎn)按照被保險(xiǎn)人人數(shù)分類，可以分為個(gè)人年金、聯(lián)合年金、最

后生存者年金、聯(lián)合及生存者年金。

61.［多選］［2分］陳元生是某運(yùn)輸公司的老板，2014年投保了某保險(xiǎn)公司的運(yùn)

輸工具保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為150萬(wàn)元。

陳先生投保的運(yùn)輸工具保險(xiǎn)屬于Oo

A.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

B,工程保險(xiǎn)

C.信用保險(xiǎn)

D.貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)

【答案】A

【解析】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。它包括財(cái)產(chǎn)損失

保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。其中，運(yùn)輸工具保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)損失保

險(xiǎn)。

62.［多選］［2分］陳元生是某運(yùn)輸公司的老板，2014年投保了某保險(xiǎn)公司的運(yùn)

輸工具保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為150萬(wàn)元。

陳先生投保的運(yùn)輸工具保險(xiǎn)屬于（）。

A.損失補(bǔ)償性保險(xiǎn)

B.定額給付性保險(xiǎn)

C.重復(fù)保險(xiǎn)

D,超額保險(xiǎn)

【答案】A

【解析】運(yùn)輸工具保險(xiǎn)作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一種，具有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一般特征，損失

補(bǔ)償性，即以被保險(xiǎn)人的投保金額和利益損失作為賠償?shù)囊罁?jù)。

63.［多選］［2分］客戶陳先生近日精選了一項(xiàng)投資計(jì)劃A,根據(jù)估算，如果現(xiàn)

在投資268元，未來第一年會(huì)回收90元，第二年回收120元，第三年回收150

元。與之相比，同期市場(chǎng)大盤平均收益率為12%,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%。陳先

生認(rèn)為計(jì)劃A還是不能達(dá)到其理想的效果，遂咨詢理財(cái)師。

根據(jù)計(jì)劃A的收益預(yù)期，可計(jì)算出其預(yù)期收益率為()o

A.12.46%

B.15.35%

C.14.92%

D.13.94%

【答案】C

【解析】根據(jù)公式，可得：268=90X(1+r)-1+120X(1+r)-2+150X(1-r)

-3,解得：r=14.92%。

64.［多選］［2分］客戶陳先生近日精選了一項(xiàng)投資計(jì)劃A,根據(jù)估算，如果現(xiàn)

在投資268元，未來第一年會(huì)回收90元，第二年回收120元，第三年回收150

元。與之相比，同期市場(chǎng)大盤平均收益率為12%,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%。陳先

生認(rèn)為計(jì)劃A還是不能達(dá)到其理想的效果，遂咨詢理財(cái)師。

把計(jì)劃A當(dāng)作一只股票，根據(jù)己知數(shù)據(jù)，計(jì)算A的B系數(shù)為()o

A.1.52

B.1.49

C.2

D.1.65

【答案】B

【解析】根據(jù)計(jì)算公式：證券的預(yù)期收益率二無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率BX(市場(chǎng)組合收益率

-無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率)，有：14.92%=6%+BX(12%-6%),解得：3=1.49。

65.［多選］［2分］客戶陳先生近日精選了一項(xiàng)投資計(jì)劃A,根據(jù)估算，如果現(xiàn)

在投資268元，未來第一年會(huì)回收90元，第二年回收120元，第三年回收150

元。與之相比，同期市場(chǎng)大盤平均收益率為12%,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%。陳先

生認(rèn)為計(jì)劃A還是不能達(dá)到其理想的效果，遂咨詢理財(cái)師。

B系數(shù)是對(duì)于構(gòu)建投資組合的重要指標(biāo)，關(guān)于B系數(shù)下列說法不正確的是

()O

A.B系數(shù)表示了某證券對(duì)市場(chǎng)組合方差的貢獻(xiàn)率

B.個(gè)人資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)與&系數(shù)成正比

C.只有單只證券才可將6系數(shù)作為風(fēng)險(xiǎn)的合理測(cè)定

D.實(shí)踐中的B值難以確定

【答案】C

【解析】B系數(shù)是特定資產(chǎn)(或資產(chǎn)組合)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。換句話說，B

系數(shù)就是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用以度量一種證券或一個(gè)投資證券

組合相對(duì)總體市場(chǎng)的波動(dòng)性.C項(xiàng)說法不正確。

66.［多選］［2分］客戶陳先生近日精選了一項(xiàng)投資計(jì)劃A,根據(jù)估算，如果現(xiàn)

在投資268元，未來第一年會(huì)回收90元，第二年回收120元，第二年回收150

元。與之相比，同期市場(chǎng)大盤平均收益率為12%,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%。陳先

生認(rèn)為計(jì)劃A還是不能達(dá)到其理想的效果，遂咨詢理財(cái)師。

考慮到計(jì)劃A的風(fēng)險(xiǎn)問題，陳先生希望建立計(jì)劃A與短期國(guó)債的投資組合，所

期望的最低報(bào)酬率為9%,則短期國(guó)債在組合中的比例應(yīng)為()。

A.66.37%

B.74.92%

C.55.62%

D.46.56%

【答案】A

【解析】設(shè)短期國(guó)債在組合中的比例為X,則有9%=14.92%X(1-X)+6%X

X,解得：X=66.37%。

67.［多選］［2分］劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太

太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老

太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產(chǎn)一套給予劉玉。2008

年春節(jié)，三位子女在回家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更

改主意，于是老太太又設(shè)立了一份自書遺囑，將全部財(cái)產(chǎn)15萬(wàn)元存款平均分給

三個(gè)孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對(duì)不起劉

玉，于是又設(shè)立了一份自書遺囑，將15萬(wàn)元給予了劉玉。

根據(jù)以上材料回答題。

劉老太太的遺囑繼承人是Oo

A.劉玉

B.謝歡

C.謝歡、謝琴、謝雨

D.劉玉、謝歡、謝琴、謝雨

【答案】A

【解析】遺囑人立有數(shù)份遺囑，而且內(nèi)容相互沖突的，推定遺囑人修訂、撤銷

了遺囑，以最后所立的遺囑為準(zhǔn)。不過，數(shù)份遺囑中有公證遺囑的，則應(yīng)以最

后的公證遺囑為準(zhǔn)。本案中劉玉是劉老太太的遺囑繼承人。

68.［多選］［2分］劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太

太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老

太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產(chǎn)一套給予劉玉。2008

年春節(jié)，三位子女在回家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更

改主意，于是老太太又設(shè)立了一份自書遺囑，將全部財(cái)產(chǎn)15萬(wàn)元存款平均分給

三個(gè)孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對(duì)不起劉

玉，于是又設(shè)立了一份自書遺囑，將15萬(wàn)元給予了劉玉。

根據(jù)以上材料回答題。

關(guān)于劉老太太的遺產(chǎn)，劉玉()o

A.可以獲得一套房屋

B.可以獲得15萬(wàn)元存款

C,可以獲得一套房屋與15萬(wàn)元存款

D.什么也無(wú)法獲得

【答案】C

【解析】根據(jù)我國(guó)《繼承法》第二十條規(guī)定，遺囑人可以撤銷、變更自己所立

的遺囑。立有數(shù)份遺囑，內(nèi)容相抵觸的，以最后的遺囑為準(zhǔn)。自書、代書、錄

音、口頭遺囑，不得撤銷、變更公證遺囑。因此，劉老太太的第一封自書遺囑

無(wú)效。

69.［多選］［2分］劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太

太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老

太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產(chǎn)一套給予劉玉。2008

年春節(jié)，三位子女在回家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更

改主意，于是老太太又設(shè)立了一份自書遺囑，將全部財(cái)產(chǎn)15萬(wàn)元存款平均分給

三個(gè)孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對(duì)不起劉

玉，于是又設(shè)立了?份白書遺囑，將15萬(wàn)元給予了劉玉。

根據(jù)以上材料回答題。

關(guān)于劉老太太的遺囑，下列說法中正確的是（）。

A.只按第二份自書遺囑執(zhí)行

B.第一份自書遺囑無(wú)效

C.第二份自書遺囑無(wú)效

D.三份遺囑都有效

【答案】B

【解析】如果遺囑人明確表示要對(duì)遺囑進(jìn)行修訂、撤銷，遺囑需要具備法定形

式，并且自書、代書、錄音、口頭遺囑，不能對(duì)公證的遺囑進(jìn)行修訂或者撤

銷。

70.［多選］［2分］劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太

太身體一直不好，二位子女均在外地，作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老

太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產(chǎn)一套給予劉玉。2008

年春節(jié)，三位子女在同家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更

改主意，于是老太太又設(shè)立了一份自書遺囑，將全部財(cái)產(chǎn)15萬(wàn)元存款平均分給

三個(gè)孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對(duì)不起劉

玉，于是又設(shè)立了一份自書遺囑，將15萬(wàn)元給予了劉玉。

根據(jù)以上材料回答題。

關(guān)于劉老太太的遺產(chǎn)，兒子謝歡（）。

A,可以獲得一套房屋

B.可以獲得15萬(wàn)元存款

C,可以獲得一套房屋與15萬(wàn)元存款

D.什么也無(wú)法獲得

【答案】D

【解析】本案中，劉老太的遺囑只有最后的自書遺囑和公證遺囑有效，所以謝

歡什么也無(wú)法獲得。

71.［多選］［2分］張?jiān)瀑?gòu)買一套150平方米的自用唯一普通住房，房款共70

萬(wàn)元，由于張?jiān)颇壳胺e蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本

息方式還款，20年還清（假設(shè)貸款年利率為6%）。

已知3地契稅稅率為3%,對(duì)于自用普通住宅減半征收。則張?jiān)菩枰患{契稅

（）元。

A.10500

B.21000

C.15800

D.8200

【答案】A

【解析】應(yīng)納稅額=700000X3%義50%=10500（元）。

72.［多選］［2分］張?jiān)瀑?gòu)買一套150平方米的自用唯一普通住房，房款共70

萬(wàn)元，由于張?jiān)颇壳胺e蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本

息方式還款，20年還清（假設(shè)貸款年利率為6%）。

按照國(guó)家規(guī)定，張?jiān)婆c商業(yè)銀行簽訂《個(gè)人購(gòu)房貸款合同》時(shí)，需就貸款合同

交納印花稅（）元。

A.27.5

B.49

C.24.5

D.75

【答案】C

【解析】印花稅為比例稅率時(shí)，適用0.00005稅率的為“借款合同”。張?jiān)葡?/p>

商業(yè)銀行貸款7成，貸款額為：70X70%=49（萬(wàn)元），就貸款合同交納印花稅

=490000X0.54-10000=24.5（元）。

73.［多選］［2分］電科集團(tuán)是一家發(fā)展迅速的科技企業(yè)，為了增強(qiáng)職工的凝聚

力和向心力，鼓勵(lì)職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長(zhǎng)期工作，公司老板陳總計(jì)劃制定年

金計(jì)劃，但是對(duì)于年金不是很了解，理財(cái)師就相關(guān)問題進(jìn)行了解釋。

理財(cái)師給陳總詳細(xì)地介紹了企業(yè)年金的特征，其中不包括Oo

A.開創(chuàng)了中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度

B.企業(yè)自愿

C.國(guó)家直接干預(yù)

D.企業(yè)繳費(fèi)或企業(yè)與職工共同繳費(fèi)

【答案】C

【解析】企業(yè)年金是指在政府強(qiáng)制實(shí)施的公共養(yǎng)老金和國(guó)家養(yǎng)老金之外，企業(yè)

在國(guó)家政策指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況建立的，為本企業(yè)員工提供

一定程度退休收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老金制度。其恃點(diǎn)有：①由企.業(yè)自愿建立，

國(guó)家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)；②年金的繳費(fèi)或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工

共同承擔(dān)；③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財(cái)產(chǎn)。中國(guó)是

養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。

74.［多選］［2分］電科集團(tuán)是一家發(fā)展迅速的科技企業(yè)，為了增強(qiáng)職工的凝聚

力和向心力，鼓勵(lì)職T愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長(zhǎng)期工作，公司老板陳總計(jì)劃制定年

金計(jì)劃，但是對(duì)于年金不是很了解，理財(cái)師就相關(guān)問題進(jìn)行了解釋。

理財(cái)師向陳總解釋，在我國(guó)企業(yè)繳費(fèi)確認(rèn)型年金繳費(fèi)由（）來負(fù)擔(dān)。

A.政府

B.政府和企業(yè)

C.政府和個(gè)人

D.企業(yè)和個(gè)人

【答案】D

【解析】在繳費(fèi)額度方面，2018年實(shí)行的《企業(yè)年金辦法》規(guī)定：企業(yè)繳費(fèi)每

年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%o企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職

工工資總額的12%。

75.［多選］［2分］電科集團(tuán)是一家發(fā)展迅速的科技企業(yè)，為了增強(qiáng)職工的凝聚

力和向心力，鼓勵(lì)職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長(zhǎng)期工作，公司老板陳總計(jì)劃制定年

金計(jì)劃，但是對(duì)于年金不是很了解，理財(cái)師就相關(guān)問題進(jìn)行了解釋。

根據(jù)國(guó)家規(guī)定，我國(guó)企業(yè)年金的領(lǐng)取時(shí)間為（）.

A.65歲

B.45歲

C.國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡

D.企業(yè)自主決定

【答案】C

【解析】根據(jù)《企業(yè)年金辦法》，職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是：在達(dá)到國(guó)家規(guī)

定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次

或定期領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購(gòu)買

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)；出國(guó)（境）

定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人；職

工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承。未達(dá)到上述企業(yè)

年金領(lǐng)取條件之一的，不得從企業(yè)年金個(gè)人賬戶中提前提取資金。

76.［多選］［2分］王允生和馮女士一家目前處于家庭成長(zhǎng)期，其中，王先生今

年50歲，為某公司高級(jí)管理人員；馮女士今年45歲，待業(yè)；兒子王華今年16

歲，高中一年級(jí)學(xué)生。一家三口均身體健康，無(wú)家族病史。

（1）家庭收支情況

王先生每月收入（稅后）為20000元，每年紅利為20萬(wàn)元（稅后）。此外，王

先牛一家每年可以取得利息收入8萬(wàn)元（稅后），房和收入4萬(wàn)元（稅后）.

其他收入6萬(wàn)元（稅后）。在家庭開支方面，王先生一家每月基本生活開支

10000元，兒子的教育費(fèi)用每月需3000元，老人贍養(yǎng)費(fèi)每月4000元。另外，

王先生一家每年養(yǎng)老保險(xiǎn)支出125000元，外出旅游費(fèi)用每年20000元。

（2）資產(chǎn)負(fù)債情況

王先生一家現(xiàn)有現(xiàn)金及銀行存款100萬(wàn)元，定期存款100萬(wàn)元，自用住宅150

萬(wàn)元，投資性房產(chǎn)80萬(wàn)元。同時(shí)王先生有一輛價(jià)值70萬(wàn)的自用汽車。負(fù)債只

有信用卡消費(fèi)2萬(wàn)元。

（3）家庭保險(xiǎn)情況

王先生：年繳保費(fèi)為12萬(wàn)元、繳費(fèi)期限20年、保障終身，意外身故200萬(wàn)

元、疾病身故150萬(wàn)元的商業(yè)保險(xiǎn)，己繳費(fèi)10年。同時(shí)，王先生購(gòu)買的養(yǎng)老保

險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值為60萬(wàn)元。

馮女士：原所在單位為其辦理并繳納了10年的國(guó)家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)。兒

子：子女教育保險(xiǎn)，附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險(xiǎn)，教育保險(xiǎn)保額20萬(wàn)

元，附加意外傷害和醫(yī)療保險(xiǎn)保額4萬(wàn)元，繳費(fèi)期限20年，保險(xiǎn)期限20年，

年繳保費(fèi)8000元。王先生家庭雙方父母：享有國(guó)家基本保險(xiǎn)保障，有一定的退

休費(fèi)。

（4）理財(cái)目標(biāo)

①子女留學(xué)教育基金：5年后送兒子去美國(guó)留學(xué)，全部費(fèi)用約為180萬(wàn)元人民

幣；②退休計(jì)劃：10年后王先生退休時(shí)家庭的養(yǎng)老金資產(chǎn)累計(jì)到800萬(wàn)元左

右。

關(guān)于王先生家庭的財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)，以下說法正確的有

（）O

A.王先生家庭處于成長(zhǎng)期，并逐步向子女大學(xué)教育期過渡，這個(gè)時(shí)期家庭的最

大開支是醫(yī)療費(fèi)、教育費(fèi)

B.王先生家庭的負(fù)債較少，可適當(dāng)將閑置資金投入收益率較高的債券、基金等

理財(cái)產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)家庭資產(chǎn)增值

C.王先生可以將大部分資金用于股票市場(chǎng)投資，以獲得更高的收益，從而更好

地實(shí)現(xiàn)家庭的各項(xiàng)生活目標(biāo)

D.王先生家庭屬于高收入家庭，不用做任何理財(cái)規(guī)劃就可以輕松實(shí)現(xiàn)家庭目標(biāo)

E.王先生家庭在開源節(jié)流方面做的很好，這樣逐漸累積資金，為投資打下良好

的基礎(chǔ)

【答案】ABE

【解析】C項(xiàng)，王先生的家庭目前處于成長(zhǎng)期，子女教育金需求增加。該階段

建議依舊保持資產(chǎn)流動(dòng)性，并適當(dāng)增加固定收益類資產(chǎn)，如債券基金、浮動(dòng)收

益類理財(cái)產(chǎn)品。股票市場(chǎng)投資的風(fēng)險(xiǎn)較大，將家庭資金大部分投入可能會(huì)導(dǎo)致

大額虧損，造成家庭財(cái)務(wù)危機(jī)；D項(xiàng)，王先生家庭屬于高收入、高支出家庭，

若突遇意外事故，可能會(huì)導(dǎo)致家庭財(cái)務(wù)危機(jī)。只有做好各方面的家庭理財(cái)規(guī)劃

才可以有保障地實(shí)現(xiàn)家庭的各項(xiàng)目標(biāo)。

77.［多選］［2分］王元生和馮女士一家目前處于家庭成長(zhǎng)期，其中，王先生今

年50歲，為某公司高級(jí)管理人員；馮女士今年45歲，待業(yè)；兒子王華今年16

歲，高中一年級(jí)學(xué)生。一家三口均身體健康，無(wú)家族病史。

（1）家庭收支情況

王先生每月收入（稅后）為20000元，每年紅利為20萬(wàn)元（稅后）。此外，王

先生一家每年可以取得利息收入8萬(wàn)元（稅后），房租收入4萬(wàn)元（稅后），

其他收入6萬(wàn)元（稅后）。在家庭開支方面，王先生一家每月基本生活開支

10000元，兒子的教育費(fèi)用每月需3000元，老人贍養(yǎng)費(fèi)每月4000元。另外，

王先生一家每年養(yǎng)老保險(xiǎn)支出1250（）0元，外出旅游費(fèi)用每年20000元.

（2）資產(chǎn)負(fù)債情況

王先生一家現(xiàn)有現(xiàn)金及銀行存款100萬(wàn)元，定期存款100萬(wàn)元，自用住宅150

萬(wàn)元，投資性房產(chǎn)80萬(wàn)元。同時(shí)王先生有一輛價(jià)值70萬(wàn)的自用汽車。負(fù)債只

有信用卡消費(fèi)2萬(wàn)元。

（3）家庭保險(xiǎn)情況

王先生：年繳保費(fèi)為12萬(wàn)元、繳費(fèi)期限20年、保障終身，意外身故200萬(wàn)

元、疾病身故150萬(wàn)元的商業(yè)保險(xiǎn)，已繳費(fèi)10年。同時(shí)?，王先生購(gòu)買的養(yǎng)老保

險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值為60萬(wàn)元。

馮女士：原所在單位為其辦理并繳納了10年的國(guó)家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)。兒

子：子女教育保險(xiǎn)，附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險(xiǎn)，教育保險(xiǎn)保額20萬(wàn)

元，附加意外傷害和醫(yī)療保險(xiǎn)保額4萬(wàn)元，繳費(fèi)期限20年，保險(xiǎn)期限20年，

年繳保費(fèi)8000元。王先生家庭雙方父母：享有國(guó)家基本保險(xiǎn)保障，有一定的退

休費(fèi)。

（4）理財(cái)目標(biāo)

①子女留學(xué)教育基金：5年后送兒子去美國(guó)留學(xué)，全部費(fèi)用約為180萬(wàn)元人民

幣；②退休計(jì)劃：10年后王先生退休時(shí)家庭的養(yǎng)老金資產(chǎn)累計(jì)