公司合規(guī)風險制度-企業(yè)管理

合規(guī)風險清單,,,,,

一級風險,二級風險名稱,責任部門,三級風險編號,三級風險名稱,三級風險描述

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合規(guī)風險,經營合規(guī)風險（即由于違反國家相關法律法規(guī)監(jiān)管要求而導致公司被處罰、影響公司聲譽的風險）,,4.01.01,并購/股權交易違規(guī),并購/股權交易違反國家法律法規(guī)（如收購時未以評估為基礎作價），導致公司被監(jiān)管機構處罰，聲譽和形象受損。

,,,4.01.02,并購稅務違規(guī),"未及時妥善處理并購后的稅務問題,導致監(jiān)管機構處罰。"

,,,4.01.03,財務日常核算/檔案保管違規(guī),"違反會計法規(guī)（如會計人員資格資質,賬簿設置,憑證填制和審核,資產核銷，賬賬、賬實定期核對，會計檔案保管等方面不符合法規(guī)等），導致財務信息質量不高，影響財務報表的公允性，或被監(jiān)管機構處罰。"

,,,4.01.04,財務報告披露違規(guī),"公司對外提供財務報告未遵循相關法律法規(guī)的規(guī)定（如公司財務報告對外披露的財務信息（如重大事項、關聯(lián)交易、或有事項、擔保、重大會計政策和會計估計變更）等不當）,影響財務報告使用者的決策,將引發(fā)利益相關方法律訴訟、影響公司聲譽,甚至被監(jiān)管機構處罰或承擔法律責任。"

,,,4.01.05,資金管理違規(guī),公司資金管理（包括但不限于銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理）違反國家法律法規(guī)，被監(jiān)管機構處罰、經濟損失和信譽損失。

,,,4.01.06,外匯收支結算違規(guī),外匯收支及結算違反國家外匯管理規(guī)定，被監(jiān)管機構的處罰。

,,,4.01.07,擔保業(yè)務違規(guī),公司擔保業(yè)務違反國家規(guī)定和上市地監(jiān)管機構的要求，導致公司擔保業(yè)務失誤，造成公司資產損失。

,,,4.01.08,金融衍生品交易違規(guī),"金融衍生品交易不符合公司內部規(guī)章制度、國家相關法律法規(guī)、國際法規(guī)和慣例,被監(jiān)管機構處罰或導致公司財產損失。"

,,,4.01.09,關聯(lián)交易價格違規(guī),關聯(lián)交易價格確定有失公允，違反國家有關法律法規(guī)，損害公司利益或被監(jiān)管機構的處罰。

,,,4.01.10,關聯(lián)交易披露違規(guī),關聯(lián)交易披露不準確、不完整或不及時，違反國家有關法律法規(guī)，導致公司被監(jiān)管機構處罰，影響公司聲譽。

,,,4.01.11,人力資源管理違規(guī),"人力資源的引進、使用、薪酬、福利、保險、退出等管理違反國家有關法律法規(guī),或違反勞動法規(guī)相關規(guī)定,侵害員工合法權益,引起勞資糾紛、被監(jiān)管機構處罰或承擔法律責任,損害公司利益、聲譽。"

,,,4.01.12,招標違規(guī),未按國家有關法律法規(guī)開展項目招標（如肢解建設項目，逃避公開招標，泄露標底等；或者開標評標過程不公開、不透明，評標委員會成員缺乏專業(yè)水平或與投標人串通等），導致舞弊行為發(fā)生，財產損失或聲譽損失。

,,,4.01.13,生產活動違規(guī),"生產活動違反國家有關法律法規(guī)或公司內部管理制度,導致公司被監(jiān)管機構處罰,公司利益受損。"

,,,4.01.14,進出口及代理業(yè)務違規(guī),"進出口業(yè)務及代理業(yè)務違反國家有關外貿、海關等相關法律法規(guī)及監(jiān)管要求,被監(jiān)管機構的處罰,損害公司利益。"

,,,4.01.15,產品定價違規(guī),"未嚴格按照國家有關價格規(guī)定制定或調整公司產品/服務價格,導致公司被監(jiān)管機構的處罰。"

,,,4.01.16,特定業(yè)務未取得證照/資質,特定業(yè)務未取得相關經營證照或資質，被監(jiān)管機構處罰。

,經營合規(guī)風險（即由于違反國家相關法律法規(guī)監(jiān)管要求而導致公司被處罰、影響公司聲譽的風險）,,4.01.17,運輸業(yè)務違規(guī),運輸業(yè)務違反國家有關法律法規(guī)，導致公司被監(jiān)管部門的處罰。

,,,4.01.18,項目投標決策不當或違規(guī),項目承攬與投標準備不足、決策失誤，或違規(guī)操作，損害公司利益，甚至被監(jiān)管機構的處罰。

,,,4.01.19,工程項目實施違規(guī),工程項目實施違反國家有關法律法規(guī)，導致公司被監(jiān)管機構處罰，影響項目實施。

,,,4.01.20,信息數據管理違規(guī),信息、數據的收集、提供、使用、轉讓違反國家法律法規(guī)及公司內部規(guī)章制度等，導致系統(tǒng)無法正常運行，或商業(yè)秘密流失，給公司造成損失。

,,,4.01.21,法律法規(guī)更新應對不及時,未有效監(jiān)控影響公司的法律法規(guī)及政策的變動和更新情況，無法及時應對并做出調整。

,,,4.01.22,違反安全環(huán)保規(guī)定,經營活動違反國家或地方政府的安全環(huán)保規(guī)定，影響生產經營，導致公司被監(jiān)管部門處罰。

,侵權風險（即由于公司侵犯知識產權或侵犯其他權利而導致法律糾紛的風險）,,4.02.01,知識產權申請/登記/保管不當,未能及時辦理知識產權申請、注冊及登記手續(xù)，或知識產權保管和使用不當，導致公司知識產權被侵犯，公司利益受損。

,,,4.02.02,員工保密管理不力,未與員工簽訂適當的保密承諾函，導致公司知識產權被侵犯，且在法律訴訟中處于不利地位。

,,,4.02.03,技術引進不當,引進技術時未進行盡職調查或盡職調查不當，購入技術侵權，或購入不相關專利或已經失效專利，導致公司資產損失。

,,,4.02.04,侵犯其他公司知識產權,經營活動中侵犯其他公司知識產權，導致法律糾紛風險，公司利益和聲譽受損。

,涉稅/費風險（即因公司未按照國家稅費的相關規(guī)定履行稅費義務而導致法律、法規(guī)制裁、財務損失及聲譽損害的風險）,,4.03.01,稅務登記違規(guī),未按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定進行稅務事項登記、審批和備案，被監(jiān)管機構處罰。

,,,4.03.02,稅款繳納違規(guī),未按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定繳納稅款或逃稅，被監(jiān)管機構處罰。

,,,4.03.03,發(fā)票管理違規(guī),發(fā)票管理違反國家稅收法律法規(guī)，被監(jiān)管機構處罰，或資產損失。

,,,4.03.04,納稅資料保管違規(guī),未按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定妥善保管納稅資料，被監(jiān)管機構處罰，損害公司利益。

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不正當競爭風險（即由于采取壟斷、不公平定價及不恰當的宣傳行為等非法的或者有悖于公認的商業(yè)道德的手段和方式，而導致公司違反法律的風險）",,4.04.01,商業(yè)賄賂風險,公司進行商業(yè)賄賂，導致公司承擔法律責任，公司利益和聲譽受損。

,,,4.04.02,虛假或不當宣傳,公司進行虛假或不當宣傳，導致公司承擔法律責任，公司利益和聲譽受損。

,,,4.04.03,侵犯其他公司商業(yè)機密,侵犯其他公司的商業(yè)秘密，導致公司承擔法律責任，公司利益和聲譽受損。

,,,4.04.04,惡意中傷競爭對手,捏造、散布虛假事實，損害競爭對手的商業(yè)信譽、商品聲譽，導致公司承擔法律責任，公司利益和聲譽受損。

,訴訟風險（公司在涉及的訴訟中準備不足，未能充分維護公司合法權益）,,4.05.01,訴訟權利行使或義務履行不當,公司行使訴訟權利或履行訴訟義務不當、忽略及延誤訴訟時效、不能充分提供證據等，導致公司在訴訟中處于不利地位，不能充分維護公司的合法權益。

企業(yè)合規(guī)風險管理制度,,,,,

一、總則,,,,,

1.目的,,,,,

為建立健全企業(yè)合規(guī)風險管理體系，有效識別、評估、應對各類合規(guī)風險，確保企業(yè)經營活動合法合規(guī)，維護企業(yè)聲譽與可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。,,,,,

2.適用范圍,,,,,

適用于企業(yè)及所屬各部門、分支機構、子公司，涵蓋企業(yè)運營的所有業(yè)務領域、管理環(huán)節(jié)及全體員工。,,,,,

3.基本原則,,,,,

（1）全面性原則：合規(guī)風險管理應貫穿企業(yè)決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，覆蓋所有業(yè)務線條與職能部門。,,,,,

（2）主動性原則：主動識別潛在合規(guī)風險，提前采取預防措施，而非被動應對。,,,,,

（3）動態(tài)性原則：根據內外部環(huán)境變化、法律法規(guī)更新、監(jiān)管要求調整，持續(xù)優(yōu)化合規(guī)風險管理流程與措施。,,,,,

（4）問責性原則：對違規(guī)行為嚴肅問責，明確責任歸屬，確保合規(guī)制度剛性執(zhí)行。,,,,,

二、合規(guī)風險管理組織架構,,,,,

1.董事會,,,,,

作為企業(yè)合規(guī)管理的最高決策機構，負責審議批準合規(guī)戰(zhàn)略、方針、政策，監(jiān)督管理層合規(guī)履職情況，對重大合規(guī)風險事項進行決策。,,,,,

2.合規(guī)管理委員會,,,,,

由高級管理人員組成，統(tǒng)籌協(xié)調企業(yè)合規(guī)管理工作，制定年度合規(guī)計劃，審議合規(guī)風險評估報告，推動合規(guī)制度建設與執(zhí)行監(jiān)督。,,,,,

3.合規(guī)管理部門,,,,,

（1）作為合規(guī)風險管理的專職機構，負責具體組織實施合規(guī)風險識別、評估、監(jiān)測、應對等工作。,,,,,

（2）擬定合規(guī)管理制度、流程、指引，為各部門提供合規(guī)咨詢與培訓。,,,,,

（3）對違規(guī)行為進行調查，提出處理建議，跟蹤整改落實情況。,,,,,

4.各業(yè)務部門,,,,,

（1）作為合規(guī)風險的第一道防線，負責本部門業(yè)務范圍內的合規(guī)風險日常管控。,,,,,

（2）在開展業(yè)務時，主動識別合規(guī)風險點，按照合規(guī)要求制定業(yè)務流程與操作規(guī)范，確保業(yè)務活動合規(guī)開展。,,,,,

（3）配合合規(guī)管理部門的監(jiān)督檢查、調查工作，及時反饋合規(guī)問題與風險隱患。,,,,,

三、合規(guī)風險識別,,,,,

1.定期梳理,,,,,

合規(guī)管理部門牽頭，聯(lián)合各業(yè)務部門，依據法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、監(jiān)管要求，按季度對企業(yè)業(yè)務流程進行全面梳理，識別潛在合規(guī)風險點。如財務部門梳理稅務申報、資金管理流程；人力資源部門排查招聘、用工、薪酬福利發(fā)放環(huán)節(jié)風險。,,,,,

2.關鍵領域聚焦,,,,,

重點關注市場交易、商業(yè)賄賂、知識產權、環(huán)境保護、安全生產、數據隱私、反壟斷等高發(fā)風險領域，結合企業(yè)自身業(yè)務特點深入剖析。例如，制造企業(yè)強化環(huán)保設備采購、污染物排放監(jiān)測流程的合規(guī)審查；互聯(lián)網企業(yè)突出用戶數據收集、存儲、使用環(huán)節(jié)的風險識別。,,,,,

3.內外部信息收集,,,,,

（1）內部通過員工舉報、內部審計、流程監(jiān)控、定期自查等渠道收集合規(guī)風險信息。,,,,,

（2）外部關注法律法規(guī)更新、行業(yè)監(jiān)管動態(tài)、同行業(yè)違規(guī)案例分析、客戶投訴、媒體報道等，及時捕捉可能影響企業(yè)的合規(guī)風險信號。,,,,,

四、合規(guī)風險評估,,,,,

1.定性與定量結合方法,,,,,

（1）定性評估：組織內部專家、法務人員、業(yè)務骨干，依據經驗對合規(guī)風險發(fā)生可能性（極低、低、中、高、極高）及影響程度（輕微、較小、中度、嚴重、災難性）進行主觀判斷，劃分風險等級（低、中、高）。,,,,,

（2）定量評估：收集歷史數據、行業(yè)數據，對風險發(fā)生概率賦值，結合違規(guī)可能導致的經濟損失、聲譽損害、法律責任等量化后果，通過風險值=概率×損失計算量化風險，確定等級。,,,,,

2.風險評級標準,,,,,

（1）高風險：發(fā)生可能性高且影響程度嚴重，需立即啟動專項應對方案，高層重點關注、全程監(jiān)督。,,,,,

（2）中風險：發(fā)生可能性中等或影響程度中度，制定常規(guī)應對策略，定期向管理層匯報進展，持續(xù)跟蹤管控。,,,,,

（3）低風險：發(fā)生可能性低、影響程度輕微，采取日常預防措施，由業(yè)務部門自行監(jiān)控，合規(guī)管理部門定期抽查。,,,,,

五、合規(guī)風險應對,,,,,

1.風險規(guī)避,,,,,

對于高風險且無法通過管控措施有效降低風險的業(yè)務活動，經審慎評估后，予以停止或放棄。如企業(yè)參與某項商業(yè)合作，經評估發(fā)現存在重大合規(guī)隱患，且整改成本過高，可選擇退出合作。,,,,,

2.風險降低,,,,,

（1）完善制度流程：針對識別出的合規(guī)風險點，修訂業(yè)務流程、操作規(guī)范，明確合規(guī)要求，從源頭降低風險。如在合同簽訂流程中增加合規(guī)條款審核節(jié)點，防范合同法律風險。,,,,,

（2）加強培訓教育：定期組織合規(guī)培訓，提高員工合規(guī)意識與業(yè)務操作技能，確保員工熟悉并遵守合規(guī)制度。如開展反商業(yè)賄賂專題培訓，提升員工廉潔自律意識。,,,,,

（3）強化監(jiān)督檢查：加大對重點業(yè)務、高風險環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查頻次與力度，及時發(fā)現并糾正違規(guī)行為。如對采購招投標過程進行全程錄像、實時監(jiān)督。,,,,,

3.風險轉移,,,,,

通過購買合規(guī)相關保險，如董事高管責任險、數據安全險等，將部分合規(guī)風險損失轉移給保險公司；或在合同中明確約定對方承擔因自身原因導致的合規(guī)責任，分擔風險。,,,,,

4.風險承受,,,,,

對于低風險合規(guī)事項，企業(yè)在綜合考量成本效益后，可選擇自行承受風險，持續(xù)觀察風險變化情況，同時做好應急預案。,,,,,

六、合規(guī)風險監(jiān)測與報告,,,,,

1.建立監(jiān)測指標體系,,,,,

合規(guī)管理部門聯(lián)合業(yè)務部門，根據不同業(yè)務領域特點，設定合規(guī)風險監(jiān)測指標，如合同違規(guī)率、員工違規(guī)舉報數量、環(huán)保處罰次數、數據泄露事件頻次等，通過信息化系統(tǒng)實時采集、分析數據，動態(tài)跟蹤合規(guī)風險變化趨勢。,,,,,

2.定期報告機制,,,,,

（1）業(yè)務部門每月向合規(guī)管理部門報送本部門合規(guī)風險管控情況報告，包括風險識別、應對措施執(zhí)行、新出現問題等內容。,,,,,

（2）合規(guī)管理部門每季度向合規(guī)管理委員會提交企業(yè)合規(guī)風險綜合報告，涵蓋整體風險狀況、重大風險事件、應對策略成效、下階段工作計劃等，為管理層決策提供依據。,,,,,

（3）遇有重大合規(guī)風險突發(fā)事件，相關部門應立即向合規(guī)管理部門報告，合規(guī)管理部門在24小時內形成專項報告上報管理層，并及時采取應急措施。,,,,,

七、合規(guī)文化建設,,,,,

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