做賬實(shí)操-工會賬務(wù)處理分錄示例_第1頁
做賬實(shí)操-工會賬務(wù)處理分錄示例_第2頁
做賬實(shí)操-工會賬務(wù)處理分錄示例_第3頁
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文檔簡介

會計(jì)實(shí)操文庫做賬實(shí)操-工會賬務(wù)處理分錄示例一、工會經(jīng)費(fèi)收入相關(guān)分錄1.收到會員繳納的會費(fèi)借：庫存現(xiàn)金/銀行存款貸：會費(fèi)收入2.收到上級工會撥繳經(jīng)費(fèi)借：銀行存款貸：撥繳經(jīng)費(fèi)收入3.收到行政補(bǔ)助款項(xiàng)借：銀行存款貸：行政補(bǔ)助收入二、工會經(jīng)費(fèi)支出相關(guān)分錄1.職工活動支出-舉辦文體活動購買服裝、道具等費(fèi)用借：職工活動支出-文體活動費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款-組織職工教育活動支付培訓(xùn)講師費(fèi)借：職工活動支出-職工教育費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款2.維權(quán)支出-為職工提供法律咨詢、勞動爭議調(diào)解服務(wù)支付的費(fèi)用借：維權(quán)支出-法律援助費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款3.業(yè)務(wù)支出-工會召開會議發(fā)生的場地租賃、資料印刷等費(fèi)用借：業(yè)務(wù)支出-會議費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款4.資本性支出-購置工會辦公設(shè)備借：資本性支出-辦公設(shè)備購置貸：銀行存款同時(shí)，需進(jìn)行固定資產(chǎn)核算：借：固定資產(chǎn)-[設(shè)備名稱]貸：固定基金5.上繳上級工會經(jīng)費(fèi)借：上繳經(jīng)費(fèi)支出貸：銀行存款三、期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄1.結(jié)轉(zhuǎn)收入類科目借：會費(fèi)收入借：撥繳經(jīng)費(fèi)收入借：行政補(bǔ)助收入貸：結(jié)余2.結(jié)轉(zhuǎn)支出類科目借：結(jié)余貸：職工活動支出貸

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