現(xiàn)金流06課件講解

現(xiàn)金流量工程項(xiàng)目一般經(jīng)歷建設(shè)期、運(yùn)營(yíng)期（試產(chǎn)期、達(dá)產(chǎn)期）等階段。整個(gè)過(guò)程稱(chēng)為項(xiàng)目壽命期或計(jì)算期。項(xiàng)目計(jì)算期n＝建設(shè)期s+運(yùn)營(yíng)期p項(xiàng)目計(jì)算期在項(xiàng)目的壽命期內(nèi)的資金運(yùn)動(dòng)狀況復(fù)雜，正確分析現(xiàn)金流量，對(duì)項(xiàng)目的成敗尤為重要。現(xiàn)金（廣義）其他貨幣資金銀行存款現(xiàn)金等價(jià)物庫(kù)存現(xiàn)金現(xiàn)金流出現(xiàn)金流入凈現(xiàn)金流量現(xiàn)金流出現(xiàn)金流入

現(xiàn)金流量的概念

1現(xiàn)金流出COCO現(xiàn)金流出特定經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)（一定時(shí)期內(nèi)）現(xiàn)金流入CI現(xiàn)金流量圖構(gòu)成三要素

現(xiàn)金流量圖（cashflowdiagram)2項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析涉及到大量的現(xiàn)金流量，借助現(xiàn)金流量圖，能方便地表示項(xiàng)目現(xiàn)金動(dòng)態(tài)變化情況。大小（資金數(shù)額大?。┓较颍ㄙY金流入或流出）作用點(diǎn)（資金發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)）說(shuō)明：1.橫軸是時(shí)間標(biāo)度，時(shí)間的推移是自左向右，每一格代表一個(gè)時(shí)間單位（年、月、日）；2.垂直箭線(xiàn)箭頭方向表示現(xiàn)金流動(dòng)的方向：箭頭向上——現(xiàn)金的流入，箭頭向下——現(xiàn)金的流出；

3.垂直箭線(xiàn)長(zhǎng)度與現(xiàn)金流量金額成正比，需在箭線(xiàn)旁注明現(xiàn)金流量大小。4.垂直箭線(xiàn)與橫軸交點(diǎn)即為現(xiàn)金流量發(fā)生時(shí)點(diǎn)

時(shí)間t0123時(shí)點(diǎn)，表示這一年的年末，下一年的年初150現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金流量的大小及方向5.現(xiàn)金流量圖與立腳點(diǎn)有關(guān)。在繪制現(xiàn)金流量圖時(shí)，由于考慮問(wèn)題的出發(fā)點(diǎn)不同，將會(huì)改變現(xiàn)金流量的方向。例題：某建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期為5年，建設(shè)期內(nèi)每年年初貸款300萬(wàn)元，年利率10%。若在運(yùn)營(yíng)期第3年底和第6年底分別償還500萬(wàn)元