大眾公用（600635）公司2023年財務(wù)分析研究報告

大眾公用(600635)公司2023年財務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 29 31 4 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1公司2023年營業(yè)收入為630,253.99萬元，與2022年的576,849.43萬元相比有較大幅度增長，增長了9.26%。2023年凈利潤為30,363.49萬元，與2022年的公司2023年營業(yè)成本為539,810.66萬元，與2022年的501,476.69萬元相比有較大幅度增長，增長了7.64%。2023年銷售費用為20,328.67萬元，與2022年的19,949.90萬元相比有較大幅度增長，增長了1.9%。2023年管理費用為年財務(wù)費用為20,649.63萬元，與2022年的18,882.84萬元相比大幅增長，增長了9.36%。公司2023年總資產(chǎn)為2,283,471.43萬元，與2022年的2,358,297.58萬元相比有較大幅度下降，下降了3.17%。2023年流動資產(chǎn)為543,588.20萬元，與2022年的557,314.86萬元相比有較大幅度下降，下降了2.46%。公司2023年負債總額為1,309,803.89萬元，與2022年的1,400,640.90萬元相比有較大幅度下降，下降了6.49%。2023年所有者權(quán)益為973,667.54萬元，與2022年的957,656.68萬元相比有較大幅度增長，增長了1.67%。公司2023年流動比率為0.6385,與2022年的0.5944相比有所增長，增長了0.0441。2023年速動比率為0.5952,與2022年的0.5529相比有所增長，增長2公司2023年營業(yè)利潤率為6.39%,與2022年的-5.21%相比大幅增長，增長了11.6個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為2.63%,與2022年的-0.46%相比有較大幅度增長，增長了3.09個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為3.14%,與2022年的公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1344.0976天，2022年為1507.7715天，2023年比2022年縮短163.6739天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為318.7839天，2022年為347.5844天，2023年比2022年縮短28.8005天。2023年營業(yè)周期為47.07天，2022年為78.94天，2023年比2022年縮短31.87天。公司2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為30,363.49萬元。公司2023年營運資本為負307,714.59萬元，與2022年的負380,258.30萬元相比有較大幅度增長，增長了19.08%。公司2023年的盈虧平衡點為662,841.21萬元，公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒有公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為68,983.27萬元投資現(xiàn)金凈流量為39,721.55公司資產(chǎn)凈利率為1.31%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為234.52%,與上期相比，有下降趨勢。3一、大眾公用(600635)公司實現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析大眾公用(600635)2023年實現(xiàn)利潤為40,287.94萬元，與2022年的負29,948.61萬元相比，公司實現(xiàn)了扭虧為盈。公司實現(xiàn)利潤主要來源是對外投資所取得的收益。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，大眾公用(600635)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為630,253.99萬元，與2022年的576,849.43萬元相比有較大幅度增長，增長了9.26%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為539,810.66萬元，與2022年的501,476.69萬元相比有較大幅度增長，增長了7.64%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時增長，但收入的增長幅度大于成本的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，大眾公用(600635)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析在市場份額有所擴大的同時，公司實現(xiàn)了扭虧為盈，并且實現(xiàn)利潤有較大幅度的增長。公司經(jīng)營管理有方，企業(yè)發(fā)展前景良好。5二、大眾公用(600635)公司成本費用分析2023年大眾公用(600635)成本費用總額為632,439.58萬元，其中：主營占成本總額的3.21%;管理費用為51,650.62萬元，占成本總額的8.17%;財務(wù)2022-2023年大眾公用(600635)公司成本構(gòu)成表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6大眾公用(6006352023年銷售費用為20,328.67萬元與2022年的19,949.90萬元相比，有較大幅度增長，增長了1.9%。2023年在銷售費用下降的情況下，大眾公用(6006352023年管理費用為51,650.62萬元與2022年的39,103.39萬元相比，大幅增長，增長了32.09%。2023年管理費用占銷售收入的比例為8.20%,與2022年的6.78%相比，提高了1.42個百分點。管理費用增長過快，大眾公用(600635)2023年財務(wù)費用為20,649.63萬元與2022年的18,882.84萬元相比大幅增長，增長了9.36%。7三、大眾公用(600635)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析大眾公用(600635)2023年資產(chǎn)總額為2,283,471.43萬元，其中：流動資產(chǎn)別占公司流動資產(chǎn)合計的59.17%、24.79%和8.25%。非流動資產(chǎn)為1,739,883.23萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和長期投資，分別占公司非流動資產(chǎn)的70.49%和流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的59.17%,說明公司擁有較強的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款9其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)有較大幅度下降，下降了3.17%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加270.62萬元；固定資產(chǎn)增加6,190.91萬元；應(yīng)收賬款增加877.07萬元；應(yīng)收票據(jù)增加15.50萬元；貨幣資金增加21,554.42萬元；共計增加28,908.52萬元。以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：其他資產(chǎn)減少67,290.40萬元；存貨減少3,468.07萬元；其他應(yīng)收款減少18,478.59萬元其他流動資產(chǎn)減少5,331.15萬元共計減少94,568.21萬元。增加項與減少項相抵，使資產(chǎn)總額減少65,659.69萬元。從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本屬于合理范圍。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降?？偠灾鲃淤Y產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務(wù)收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、大眾公用(600635)公司負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況大眾公用(600635)2023年負債總額為1,309,803.89萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為973,667.54萬元，資產(chǎn)負債率為57.36%。在負債總額中，流動負債為851,302.79萬元，占負債和權(quán)益總額的37.28%;付息負債合計占資金來源總額的32.54%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負債長期負債少數(shù)股東權(quán)益在流動負債的構(gòu)成中，其他流動負債占41.38%、短期借款占33.42%、應(yīng)付賬款占16.60%,其中其他流動負債占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動負債(三)負債的增減變化大眾公用(600635)2023年負債總額為1,309,803.89萬元，與2022年的1,400,640.90萬元相比有較大幅度下降，下降了6.49%。公司負債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負債壓力也有大幅度的下降。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負債其他負債具體來說，使負債總額增加的項目包括：應(yīng)付票據(jù)增加13,060.10萬元；其他應(yīng)付款增加1,199.38萬元；應(yīng)交稅金增加713.80萬元；合計增加14,973.28萬元。使負債總額減少的項目包括：短期借款減少8,750.13萬元；應(yīng)付賬款減少25,040.33萬元；預(yù)收賬款減少316.42萬元；長期負債減少4,566.64萬元；其他流動負債減少67,136.77萬元；合計減少105,810.29萬元。增加項與減少項相互抵消，使負債總額共減少90,837.01萬元。大眾公用(600635)2023年所有者權(quán)益為973,667.54萬元，與2022年的957,656.68萬元相比有較大幅度增長，增長了1.67%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：盈余公積增加1,731.02萬元；未分配利潤增加10,706.77萬元；合計增加12,437.79萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：資本公積減少130.48萬元；合計減少130.48萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共增長12,307.31萬元。五、大眾公用(600635)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，大眾公用(600635)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的能力較強。(二)流動比率從總體上來看，大眾公用(600635)的流動比率有下降的趨勢，且已超出了用(600635)2023年流動比率為0.6385,與2022年的0.5944相比有所增長，增長了0.0441。2023年流動比率比2022年有所增長的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為543,588.20萬元與2022年的557,314.86萬元相比有所下降，下降了2.46%。2023年流動負債為851,302.79萬元與2022年的937,573.16萬元相比有所下降，下降了9.2%。流動資產(chǎn)下降速度慢于流動負債的下降速度，致使流動比率有所(三)速動比率從總體上來看，大眾公用(600635)的速動比率有下降的趨勢，且已超出了合理范圍，公司應(yīng)及時對此采取措施，避免情況惡化。其中2023年速動比率為0.5952,與2022年的0.5529相比有所增長，增長了0.0423。2023年速動比率比2022年有所增長的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為506,658.76萬元，與2022年的518,376.38萬元相比有所下降，下降了2.26%。2023年流動負債為萬元，與2022年的937,573.16萬元相比有所下降，下降了9.2%。速動資產(chǎn)下降速度慢于流動負債的下降速度，致使速動比率有所提高。雖然當(dāng)期速動比率有所增長，但是與行業(yè)較好水平相比仍然偏低，公司償債能力不足。經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金增長帶來的，是可靠的。(五)短期付息能力從短期的角度來看，大眾公用(600635)支付利息的能力較強。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2(六)長期付息能力從盈利的角度來看，公司盈利對利息的保障倍數(shù)為2.951倍。公司盈利能力對利息支付的保障程度稍低。從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，大眾公用(600635)2023年的付息負債為284,533.04萬元，實際借款利率水平為7.26%,公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為1.5126。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來看，公司增加負債進行經(jīng)營不會增加公司的盈利能力水平，相反會降低公司現(xiàn)在的盈利六、大眾公用(600635)公司盈利能力分析大眾公用(600635)2023年的營業(yè)利潤率為6.39%,資產(chǎn)報酬率為2.63%,凈資產(chǎn)收益率為3.14%,成本費用利潤率為6.37%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為1,507,052.33萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是2.67%,對外投資的收益率是8.83%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力大眾公用(600635)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為2.67%,與2022年的-1.91%相比大幅增長，增長了4.58個百分比。(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對外投資的收益率大于內(nèi)部經(jīng)營資產(chǎn)收益率和公司實際貸款利率，說明對外投資的盈利能力很好。但是內(nèi)部經(jīng)營資產(chǎn)收益率小于公司實際貸款利率，公司應(yīng)該調(diào)整經(jīng)營策略。2023年凈資產(chǎn)收益率為3.14%,與2022年的-2.59%相比有較大幅度增長，增長了5.73個百分比。30,363.49萬元與2022年的負25,406.88萬元相比成倍增長增長了2.2倍。2023年平均所有者權(quán)益為965,662.11萬元，與2022年的979,638.22萬元相比有較大幅度下降，下降了1.43%。凈利潤增長了而平均所有者權(quán)益下降了，致使凈資產(chǎn)2023年資產(chǎn)報酬率為2.63%,與2022年的-0.46%相比有較大幅度增長，增長了3.09個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為60,937.57萬元，與2022年的負11,065.77萬元相比成倍增長，增長了6.51倍。2023年平均總資產(chǎn)為2,320,884.51萬元，與2022年的2,382,896.21萬元相比有較大幅度下降，下降了2.6%。息稅前利潤增長了而平均總資產(chǎn)下降了，致使資2023年成本費用利潤率為6.37%,與2022年的-5.17%相比大幅增長，增長了11.54個百分比。2023年期間費用經(jīng)濟效益為43.49%,與2022年的-38.43%2023年成本費用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為40,287.94萬元，與2022年的負29,948.61萬元相比成倍增長，增長了2.35倍。2023年成本費用總額為632,439.58萬元，與2022年的579,412.82萬元相比大幅增長，增長了9.15%。實現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費七、大眾公用(600635)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)大眾公用(600635)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為21.3485天，2022年為26.2187天，2023年比2022年縮短4.8702天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為年主營業(yè)務(wù)成本為539,810.66萬元，與2022年的501,476.69萬元相比有較大幅度增長，增長了7.64%。平均存貨下降而主營業(yè)務(wù)成本增長，致使存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)大眾公用(600635)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為25.7206天，2022年為52.7202天，2023年比2022年縮短26.9996天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為44,412.30萬元，與2022年的83,319.51萬元相比大幅下降，下降了46.7%。2023年營業(yè)收入為630,253.99萬元，與2022年的576,849.43萬元相比有較大幅度增長，增長了9.26%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度大眾公用(600635)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為103.991天，2022年為118.3191天，2023年比2022年縮短14.3281天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為153,795.77萬元，與2022年的162,559.65萬元相比有較大幅度下降，下降了5.39%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為539,810.66萬元，與2022年的501,476.69萬元相比有較大幅度增長，增長了7.64%。(七)現(xiàn)金周期大眾公用(600635)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為180.025天，2022年為159.559天，2023年比2022年增長20.466天。大眾公用(600635)2023年營業(yè)周期為47.07天，2022年為78.94天，2023年比2022年縮短31.87天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者的資金占用情況及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來看，公司經(jīng)營活動的資金占用公司較大幅度的降低了經(jīng)營活動的資金占用，營運能力有明顯的提高。大眾公用(600635)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為318.7839天，2022年為347.5844天，2023年比2022年縮短28.8005天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為550,451.53萬元，與2022年的549,325.69萬元相比變化不大。2023年營業(yè)收入為630,253.99萬元，與2022年的576,849.43萬元相比有較大幅度增長，增長了9.26%。平均流動資產(chǎn)的增長速度慢于營業(yè)收入的增長速度，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)大眾公用(600635)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1344.0976天，2022年為1507.7715天，2023年比2022年縮短163.6739天。公司的資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為2,320,884.51萬元，與2022年的2,382,896.21萬元相比有較大幅度下降，下降了2.6%。2023年營業(yè)收入凈額為630,253.99萬元，與2022年的576,849.43萬元相比有較大幅度增長，增長了9.26%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)大眾公用(600635)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為295.5605天，2022年為321.3695天，2023年比2022年縮短25.809天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為510,351.16萬元，與2022年的507,895.34萬元相比變化不大。2023年營業(yè)收入為630,253.99萬元，與2022年的576,849.43萬元相比有較大幅度增長，增長了9.26%。八、大眾公用(600635)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額大眾公用(600635)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為30,363.49萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金，從中消耗一部分營運資本，引起經(jīng)營活動的資金緊張。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.145,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)13.34天，由此可以節(jié)約23,030.97萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、大眾公用(600635)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，大眾公用(600635)長期資金來源不能給投資活動提供充足的資金，公司長期資產(chǎn)投資存在307,714.59萬元的資金缺口，需要占用企業(yè)流動資金。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)大眾公用(600635)2023年營運資本為負307,714.59萬元，與2022年的負從大眾公用(600635)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常2023年營運資金需求為負336,589.39萬元，與2022年的負400,768.99萬元相比，經(jīng)營活動給企業(yè)帶來的資金有較大幅度下降，下降了16.01%。營運資金從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能給企業(yè)帶來X336,589.39萬元的資金這部分資金彌補了企業(yè)投資活動的資金缺口307,714.59資金用于長期投資項目存在的風(fēng)險。十、大眾公用(600635)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險大眾公用(600635)2023年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為662,841.21萬元，較大。從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，大眾公用(600635)2023年的付息負債為284,533.04萬元，實際借款利率水平為7.26%,公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為能力水平。2022-2023年大眾公用(600635)公司經(jīng)營風(fēng)險指標(biāo)表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點營業(yè)安全水平財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、大眾公用(600635)公司現(xiàn)金流量分析大眾公用(600635)2023年現(xiàn)金流入總額為1,684,793.45萬元，與2022年入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為690,297.21萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的40.97%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到加68,983.27萬元。公司通過收回投資、變賣資產(chǎn)等活動所取得的現(xiàn)金也占不小比重，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的11.47%。說明公司正在進行投資結(jié)構(gòu)的大調(diào)數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還000收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資0000吸收借款0000其他流入(二)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析大眾公用(600635)2023年現(xiàn)金流出總額為1,662,740.79萬元，與2022年的1,811,850.32萬元相比有所下降，下降了8.23%?，F(xiàn)金流出最大的項目是償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的44.68%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出(三)現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價2023年大眾公用(600635)投資活動收回的資金為39,7動創(chuàng)造的資金為68,983.27萬元。2023年大眾公用(600635)籌資活動需要凈支數(shù)值(萬增長率(%)數(shù)值(萬增長率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率1折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有49.81%的現(xiàn)金來自于折舊資金，債務(wù)償還率為99.98%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為1年。(五)現(xiàn)金流動的有效性評價在銷售收入中，有10.95%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較