交運(yùn)股份（600676）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

交運(yùn)股份(600676)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 334 38 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1公司2023年?duì)I業(yè)收入為521,030.47萬(wàn)元，與2022年的601,690.03萬(wàn)元相比大幅下降，下降了13.41%。2023年凈利潤(rùn)為3,192.66萬(wàn)元，與2022年的1,035.75萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.08倍。公司2023年?duì)I業(yè)成本為488,202.06萬(wàn)元，與2022年的585,067萬(wàn)元相比大幅下降，下降了16.56%。2023年銷售費(fèi)用為8,105.40萬(wàn)元，與2022年的7,051.06萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.95%。2023年管理費(fèi)用為36,312.12萬(wàn)元，與2022年的41,351.12萬(wàn)元相比大幅下降，下降了12.19%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)萬(wàn)元，與2022年的1,684.82萬(wàn)元相比成倍下降，下降了1.87倍。公司2023年總資產(chǎn)為787,910.46萬(wàn)元，與2022年的798,573.93萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了1.34%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為494,909.53萬(wàn)元，與2022年的476,006.04萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.97%。公司2023年負(fù)債總額為229,597.95萬(wàn)元，與2022年的243,921.97萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了5.87%。2023年所有者權(quán)益為558,312.51萬(wàn)元，與2022年的554,651.96萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.66%。公司2023年流動(dòng)比率為2.9616,與2022年的2.7939相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.1677。2023年速動(dòng)比率為2.5479,與2022年的2.2772相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.2707。公司用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒(méi)有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。2公司2023年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為-1.21%,與2022年的-0.6%相比有較大幅度下降，下降了0.61個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為0.66%,與2022年的0.5%相比變化不大。2023年凈資產(chǎn)收益率為0.57%,與2022年的0.19%相比變化不大。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為555.6938天，2022年為492.414天，2023年比2022年增長(zhǎng)63.2798天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為340.0801天，2022年為282.2736天，2023年比2022年增長(zhǎng)57.8065天。2023年?duì)I業(yè)周期為131.02天，2022年為124.37天，2023年比2022年增長(zhǎng)6.65天。公司2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為3,192.66萬(wàn)元。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為327,800.31萬(wàn)元，與2022年的305,635.49萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了7.25%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為738,788.99萬(wàn)元，公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒(méi)有公司2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為44,266.88萬(wàn)元投資現(xiàn)金凈流量為41,562.80公司資產(chǎn)凈利率為0.4%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為141.12%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。3一、交運(yùn)股份(600676)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析(一)公司利潤(rùn)總額分析交運(yùn)股份(600676)2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為6,689.50萬(wàn)元，與2022年的2,362.98萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.83倍。公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來(lái)源是營(yíng)業(yè)外收入。但公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)是虧損的，公司盈利基礎(chǔ)并不穩(wěn)定。(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來(lái)看，交運(yùn)股份(600676)2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為521,030.47萬(wàn)元，與2022年的601,690.03萬(wàn)元相比大幅下降，下降了13.41%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為488,202.06萬(wàn)元，與2022年的585,067萬(wàn)元相比大幅下降，下降了16.56%。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)下降，但成本的下降幅度大于收入的下降幅度，說(shuō)明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)從報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看，交運(yùn)股份(600676)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤(rùn)總結(jié)分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入大幅度下降，經(jīng)營(yíng)虧損繼續(xù)擴(kuò)大，公司經(jīng)營(yíng)形勢(shì)進(jìn)一步惡化，應(yīng)該迅速調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略或考慮更換經(jīng)營(yíng)者。5二、交運(yùn)股份(600676)公司成本費(fèi)用分析2023年交運(yùn)股份(600676)成本費(fèi)用總額為531,160.34萬(wàn)元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為488,202.06萬(wàn)元，占成本總額的91.91%;銷售費(fèi)用為8,105.40萬(wàn)元，占成本總額的1.53%;管理費(fèi)用為36,312.12萬(wàn)元，占成本總額的6.84%;財(cái)務(wù)數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加6交運(yùn)股份(600676)2023年銷售費(fèi)用為8,105.40萬(wàn)元，與2022年的7,051.06萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.95%。2023年盡管公司銷售費(fèi)用有較大幅度的交運(yùn)股份(6006762023年管理費(fèi)用為36,312.12萬(wàn)元與2022年的41,351.12萬(wàn)元相比，大幅下降，下降了12.19%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為6.97%,與2022年的6.87%相比，提高了0.10個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用增長(zhǎng)過(guò)快，交運(yùn)股份(6006762023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)1,459.24萬(wàn)元與2022年的1,684.82萬(wàn)元相比成倍下降，下降了1.87倍。7三、交運(yùn)股份(600676)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析交運(yùn)股份(600676)2023年資產(chǎn)總額為787,910.46萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為494,909.53萬(wàn)元，主要分布在貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的53.59%、22.98%和12.57%。非流動(dòng)資產(chǎn)為293,000.93萬(wàn)元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的54.50%和45.50%。流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的53.59%,說(shuō)明公司擁2022-2023年交運(yùn)股份(600676)公司流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成表數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為787,910.46萬(wàn)元，與2022年的798,573.93萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了1.34%。具體來(lái)說(shuō)，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：長(zhǎng)期投資增加512.31萬(wàn)元；貨幣資金增加75,951.74萬(wàn)元；共計(jì)增加76,464.05萬(wàn)元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：固定資產(chǎn)減少17,282.89萬(wàn)元；其他資產(chǎn)減少12,284.07萬(wàn)元；存貨減少5,605.08萬(wàn)元；應(yīng)收賬款減少7,765.53萬(wàn)元；其他應(yīng)收款減少40,917.39萬(wàn)元；應(yīng)收票據(jù)減少2,494.98萬(wàn)元其他流動(dòng)資產(chǎn)減少265.27萬(wàn)元；共計(jì)減少86,615.21萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額減少10,151.16萬(wàn)元。從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本屬于合理范圍。(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況2023年與2022年相比，2023年其他應(yīng)收款占收入的比例下降?？偠灾?，流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)超過(guò)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所惡化。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、交運(yùn)股份(600676)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況交運(yùn)股份(600676)2023年負(fù)債總額為229,597.95萬(wàn)元，資本金為0萬(wàn)元，所有者權(quán)益為558,312.51萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為29.14%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為167,109.22萬(wàn)元，占負(fù)債和權(quán)益總額的21.21%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來(lái)源總額的9.05%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占51.57%、其他流動(dòng)負(fù)債占17.30%、其他應(yīng)付款占14.23%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化交運(yùn)股份(600676)2023年負(fù)債總額為229,597.95萬(wàn)元，與2022年的243,921.97萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了5.87%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債具體來(lái)說(shuō)，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：短期借款增加1,907.62萬(wàn)元；其他應(yīng)付款增加198.37萬(wàn)元;應(yīng)交稅金增加1,996.39萬(wàn)元其他流動(dòng)負(fù)債增加4,090.36萬(wàn)元；合計(jì)增加8,192.74萬(wàn)元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：應(yīng)付賬款減少5,370.37萬(wàn)元；應(yīng)付票據(jù)減少5,554.70萬(wàn)元；預(yù)收賬款減少529萬(wàn)元；長(zhǎng)期負(fù)債減少11,062.70萬(wàn)元；合計(jì)減少22,516.77萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共減少14,324.03萬(wàn)元。交運(yùn)股份(600676)2023年所有者權(quán)益為558,312.51萬(wàn)元，與2022年的554,651.96萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.66%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積0未分配利潤(rùn)具體來(lái)說(shuō)，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加19.86萬(wàn)元；未分配利潤(rùn)增加917.87萬(wàn)元；合計(jì)增加937.73萬(wàn)元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長(zhǎng)937.73萬(wàn)元。五、交運(yùn)股份(600676)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來(lái)看，交運(yùn)股份(600676)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的能力較強(qiáng)。(二)流動(dòng)比率從總體上來(lái)看，交運(yùn)股份(600676)的流動(dòng)比率在逐步增大，也就是說(shuō)其短2023年流動(dòng)比率為2.9616,與2022年的2.7939相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.1677。2023年流動(dòng)比率比2022年有較大幅度增長(zhǎng)的主要原因是：2023年流動(dòng)資產(chǎn)為494,909.53萬(wàn)元，與2022年的476,006.04萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.97%。2023年流動(dòng)負(fù)債為167,109.22萬(wàn)元，與2022年的170,370.55萬(wàn)元相比有所下降，下降了1.91%。流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)了而比較合理。從總體上來(lái)看，交運(yùn)股份(600676)的速動(dòng)比率在逐步增大，也就是說(shuō)其短期償債能力在逐漸增強(qiáng)，有利于公司的發(fā)展。其中2023年速動(dòng)比率為2.5479,與2022年的2.2772相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.2707。2023年速動(dòng)比率比2022年有較大幅度增長(zhǎng)的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為425,772.49萬(wàn)元，與2022年的387,976.07萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了9.74%。2023年流動(dòng)負(fù)債為167,109.22萬(wàn)元與2022年的170,370.55萬(wàn)元相比有所下降，下降了1.91%。速動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)了而流動(dòng)負(fù)債下降了，致使速動(dòng)比率較大提高。公司用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒(méi)有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力有所提高，償債壓力下降，但這種提高是在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度放慢、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造的現(xiàn)金下降的情況下實(shí)現(xiàn)的，可能是不可靠的。(五)短期付息能力從短期的角度來(lái)看，交運(yùn)股份(600676)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)長(zhǎng)期付息能力本期財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零，無(wú)法進(jìn)行長(zhǎng)期付息能力的判斷。(七)負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行性公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒(méi)有利息支出數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。六、交運(yùn)股份(600676)公司盈利能力分析交運(yùn)股份(600676)2023年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為-1.21%,資產(chǎn)報(bào)酬率為0.66%,凈資產(chǎn)收益率為0.57%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為1.26%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為746,635.02萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的收益率是-0.84%,對(duì)外投資的收益率是主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力交運(yùn)股份(600676)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是虧損的，虧損6,292.19萬(wàn)元。(三)內(nèi)外部盈利能力比較(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為0.57%,與2022年的0.19%相比變化不大。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤(rùn)為3,192.66萬(wàn)元，與2022年的1,035.75萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.08倍。2023年平均所有者權(quán)益為556,482.24萬(wàn)元，與2022年的556,348.18萬(wàn)元相比變化不(六)資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為0.66%,與2022年的0.5%相比變化不大。(七)資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤(rùn)為5,230.26萬(wàn)元，與2022年的4,047.80萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了29.21%。2023年平均總資產(chǎn)為793,242.20萬(wàn)元，與2022年的811,727.73萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了2.28%。息稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)了而平均總資產(chǎn)下降了，致使資產(chǎn)報(bào)酬率(八)成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化情況2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為1.26%,與2022年的0.37%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.89個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為15.57%,與2022年的4.72%2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為6,689.50萬(wàn)元，與2022年的2,362.98萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.83倍。2023年成本費(fèi)用總額為531,160.34萬(wàn)元，與2022年的635,154萬(wàn)元相比大幅下降，下降了16.37%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)了而成本費(fèi)用總額下降了，致使成本費(fèi)用利潤(rùn)率七、交運(yùn)股份(600676)公司營(yíng)運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)交運(yùn)股份(600676)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為48.6204天，2022年為42.9113天，2023年比2022年增長(zhǎng)5.7091天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均存貨為65,031.68萬(wàn)元與2022年的68,783.45萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了5.45%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為488,202.06萬(wàn)元，與2022年的585,067萬(wàn)元相比大幅下降，下降了16.56%。平均存貨下降速度慢于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的下降速度，致使存(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)交運(yùn)股份(600676)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為82.3974天，2022年為81.4649天，2023年比2022年增長(zhǎng)0.9325天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為117,620.75萬(wàn)元與2022年的134,292.07萬(wàn)元相比2023年?duì)I業(yè)收入為521,030.47萬(wàn)元與2022年的601,690.03萬(wàn)元相比大幅下降，下降了13.41%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，同時(shí)盈利水平也在下降。(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)交運(yùn)股份(600676)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為66.4441天，2022年為63.8214天，2023年比2022年增長(zhǎng)2.6227天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為88,871.61萬(wàn)元與2022年的102,300.86萬(wàn)元相比大幅下降，下降了13.13%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為488,202.06萬(wàn)元，與2022年的585,067萬(wàn)元相比大幅下降，下降了16.56%。(七、現(xiàn)金周期交運(yùn)股份(600676)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為159.2033天，2022年為112.0486天，2023年比2022年增長(zhǎng)47.1547天。交運(yùn)股份(600676)2023年?duì)I業(yè)周期為131.02天，2022年為124.37天，2023年比2022年增長(zhǎng)6.65天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期交運(yùn)股份(600676)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為340.0801天，2022年為282.2736天，2023年比2022年增長(zhǎng)57.8065天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資產(chǎn)為485,457.79萬(wàn)元，與2022年的465,318.37萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了4.33%。2023年?duì)I業(yè)收入為521,030.47萬(wàn)元，與2022年的601,690.03萬(wàn)元相比大幅下降，下降了13.41%。平均流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)了而營(yíng)業(yè)收入下降了，致使流(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)交運(yùn)股份(600676)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為555.6938天，2022年為492.414天，2023年比2022年增長(zhǎng)63.2798天。公司收縮市場(chǎng)戰(zhàn)線，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)萎縮，營(yíng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為793,242.20萬(wàn)元，與2022年的811,727.73萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了2.28%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為521,030.47萬(wàn)元，與2022年的601,690.03萬(wàn)元相比大幅下降，下降了13.41%。交運(yùn)股份(600676)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為117.9259天，2022年為119.3782天，2023年比2022年縮短1.4523天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為168,336.88萬(wàn)元，與2022年的196,790.81萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了14.46%。2023年?duì)I業(yè)收入為521,030.47萬(wàn)元，與2022年的601,690.03萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了13.41%。八、交運(yùn)股份(600676)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額交運(yùn)股份(600676)2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為3,192.66萬(wàn)元。說(shuō)明在沒(méi)有外部資金來(lái)源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過(guò)這一數(shù)額，則不會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過(guò)這一數(shù)額時(shí)，在沒(méi)有其它外部資金來(lái)源的情況下，必然會(huì)占用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金，從中消耗一部分營(yíng)運(yùn)資本，引起經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金緊張。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來(lái)看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.0733,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)15.14天，由此可以節(jié)約21,608.08萬(wàn)元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、交運(yùn)股份(600676)公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，交運(yùn)股份(600676)長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來(lái)327,800.31萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資產(chǎn)00交運(yùn)股份(600676)2023年?duì)I運(yùn)資本為327,800.31萬(wàn)元，與2022年的305,635.49萬(wàn)元相比，增長(zhǎng)了22,164.82萬(wàn)元。(三)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從交運(yùn)股份(600676)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供67,139.57萬(wàn)元的流動(dòng)資金。公司投融資活動(dòng)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提2023年?duì)I運(yùn)資金需求為67,139.57萬(wàn)元，與2022年的122,078.59萬(wàn)元相比大幅下降，下降了45%。營(yíng)運(yùn)資金占用下降，銷售收入也下降，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理效(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開展，需要67,139.57萬(wàn)元的從兩期得數(shù)據(jù)來(lái)看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項(xiàng)活動(dòng)都有充足的資金保證。十、交運(yùn)股份(600676)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)交運(yùn)股份(600676)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為738,788.99萬(wàn)元，表示當(dāng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒(méi)有達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不安全，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒(méi)有利息支出數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、交運(yùn)股份(600676)公司現(xiàn)金流量分析交運(yùn)股份(600676)2023年現(xiàn)金流入總額為659,949.51萬(wàn)元，與2022年的695,254.70萬(wàn)元相比有所下降，下降了5.08%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的85.36%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加44,266.88萬(wàn)元。2022-2023年交運(yùn)股份(600676)公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還0收回投資00取得投資收益長(zhǎng)期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入交運(yùn)股份(600676)2023年現(xiàn)金流出總額為579,358.17萬(wàn)元，與2022年的687,807.05萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了15.77%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購(gòu)買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的74.99%。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000對(duì)外投資1償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出2023年交運(yùn)股份(600676)投資活動(dòng)收回的資金為41,562.80萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的資金為44,266.88萬(wàn)元。2023年交運(yùn)股份(600676)籌資活動(dòng)需要凈支付的資金為5,238.34萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投資活動(dòng)所提供的資金能夠滿足融資活動(dòng)對(duì)資金的需求?？偟膩?lái)說(shuō)，當(dāng)期經(jīng)營(yíng)、投資、融資活動(dòng)使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量減少。數(shù)值(萬(wàn)數(shù)值(萬(wàn)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營(yíng)還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有74.43%的現(xiàn)金來(lái)自于折舊資金，量來(lái)看，公司依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金來(lái)償還有息債務(wù)約需要1.61年，而公司債