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文檔簡介

具體審計計劃-其他項目,,,,,,,,

,,,,,,索引號：,BE,

被審計單位：,,編制人：,,,,編制日期：,,

截止日期：,,復(fù)核人：,,,,復(fù)核日期：,,

,,,,,,,,,

,,,,,,,,,

序號,審計程序及內(nèi)容,是否執(zhí)行,不執(zhí)行理由說明,執(zhí)行人,技術(shù)級別,執(zhí)行日期,修改日期,底稿索引號

一,對舞弊風(fēng)險的考慮及評估△,,,,,,,DA

二,對被審計單位違法法規(guī)行為的考慮△,,,,,,,DB

三,前后任注冊會計師的溝通△,,,,,,,DC

四,關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易,,,,,,,DD

五,持續(xù)經(jīng)營,,,,,,,DE

六,首次審計業(yè)務(wù)涉及的期初余額,,,,,,,DF

七,或有事項☆,,,,,,,DG

八,期后事項☆,,,,,,,DH

九,比較數(shù)據(jù),,,,,,,DI

十,會計政策變更和會計差錯更正,,,,,,,DJ

十一,會計估計,,,,,,,DK

十二,債務(wù)重組,,,,,,,DL

十三,非貨幣交易,,,,,,,DM

十四,承諾事項,,,,,,,DN

十五,含有已審計財務(wù)報表的文件中的其他信息,,,,,,,DO

十六,對環(huán)境事項的考慮,,,,,,,DP

十七,電子商務(wù)對財務(wù)報表審計的影響,,,,,,,DQ

十八,其他類底稿聲明書匯總,,,,,,,DA-6

十九,包括調(diào)整分錄等的完成階段工作△,,,,,,,

（一）,治理層溝通記錄△,,,,,,,

（二）,管理層溝通記錄△,,,,,,,

（一）,審計小結(jié)△,,,,,,,

（二）,監(jiān)管層溝通記錄△,,,,,,,

,……,,,,,,,

二十,報表合并階段工作,,,,,,,

二十一,編制附注工作,,,,,,,

注：風(fēng)險評估底稿盡可能由項目負責(zé)人、業(yè)務(wù)負責(zé)人或技術(shù)級別較高人員完成，其中標(biāo)注☆的表示該工作必須由項目負責(zé)人、業(yè)務(wù)負責(zé)人或,,,,,,,,

技術(shù)級別較高

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