碧桂園集團(tuán)-財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)操作手冊(cè)流程制度-業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)

碧桂園財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)操作手冊(cè)

目錄

卷首語(yǔ).....................................................1

第一部分房地產(chǎn)板塊...........................................2

第一章緒論.......................................................................2

第一節(jié)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)基本含義..............................................2第二

節(jié)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)流程簡(jiǎn)述.....................................................2第二章

房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置...................................................6

第三章各崗位業(yè)務(wù)操作介紹及主要業(yè)務(wù)點(diǎn)論述.......................................16

第一節(jié)前臺(tái)開(kāi)票員.............................................................16—、

業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)要描述及注意事項(xiàng)............................................16二、主要業(yè)務(wù)

點(diǎn)............................................................22

第二節(jié)系統(tǒng)操作員.............................................................23

一、業(yè)務(wù)流程..............................................................23二、

業(yè)務(wù)操作介紹（明源系統(tǒng)財(cái)務(wù)操作說(shuō)明）.................................24第三節(jié)

出納員.................................................................37一、業(yè)

務(wù)流程簡(jiǎn)述..........................................................37二、業(yè)務(wù)要

點(diǎn)說(shuō)明..........................................................39第四節(jié)會(huì)計(jì)

員.................................................................48—、核算流

程簡(jiǎn)述.........................................................48二、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)

企業(yè)主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)舉例.......................................49

（一）公司成立初期....................................................49

（二）公司開(kāi)發(fā)階段....................................................54

（三）銷(xiāo)售階段........................................................58

三、主要業(yè)務(wù)點(diǎn)............................................................61

（一）合同管理........................................................61

（二）收入確認(rèn)........................................................62

（三）租賃............................................................63

（四）代收代付業(yè)務(wù)....................................................64

（五）存貨核算（材料、半成品、產(chǎn)成品的核算及確認(rèn)原則）..............64

（六）長(zhǎng)期股權(quán)投資....................................................66

（七）預(yù)付稅費(fèi)處理....................................................68

（八）轉(zhuǎn)退樓、業(yè)主變更.........................../I

（九）欠款的處理及履行擔(dān)保責(zé)任.......................................75

（十）固定資產(chǎn)核算....................................................81

（十一）無(wú)形資產(chǎn)核算............................83

（十二）工資福利......................................................84

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碧桂園財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)操作手冊(cè)

（十三）成本核算......................................................87

（十四）所得稅費(fèi)用的主要賬務(wù)處理....................................100

（十五）房地產(chǎn)企業(yè)所涉及稅種簡(jiǎn)述....................................101

第二部分物業(yè)管理板塊.......................................Ill

第四章物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置...............................................ill

第五章各崗位業(yè)務(wù)操作介紹及主要業(yè)務(wù)點(diǎn)論述......................................117

第一節(jié)前臺(tái)開(kāi)票員............................................................117—、

業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)要描述及注意事項(xiàng)..........................................117二、主要業(yè)務(wù)

點(diǎn)論述.......................................................119

第二節(jié)系統(tǒng)操作員............................................................120

一、業(yè)務(wù)流程.............................................................120二、

業(yè)務(wù)操作介紹（屋村管理收費(fèi)管理系統(tǒng)操作說(shuō)明）........................121第三節(jié)

出納員................................................................128—、業(yè)

務(wù)流程簡(jiǎn)述.........................................................128二、業(yè)務(wù)要

點(diǎn)說(shuō)明.......................................................130第四節(jié)會(huì)計(jì)

員................................................................141一、核算流

程簡(jiǎn)述.........................................................141二、物業(yè)管理公

司主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)舉例........................................142

第三部分酒店俱樂(lè)部板塊.....................................166

第六章酒店俱樂(lè)部公司財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置.............................................166

第七章各崗位業(yè)務(wù)操作介紹及主要業(yè)務(wù)點(diǎn)論述......................................177

第一節(jié)前臺(tái)收銀員............................................................177第二

節(jié)收銀主管..............................................................179第三節(jié)

核數(shù)員................................................................181第四節(jié)核數(shù)

主管..............................................................182第五節(jié)成本控制

員............................................................183第六節(jié)成本主

管........................................................184第七節(jié)出納

員................................................................185—、業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)

述........................................................185二、業(yè)務(wù)要點(diǎn)說(shuō)

明.........................................................187

第八節(jié)會(huì)計(jì)員.................................................................198

一、核算流程簡(jiǎn)述.........................................................198

二、酒店公司主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)舉例...........................................199

第四部分建筑安裝企業(yè)業(yè)務(wù)操作介紹及主要業(yè)務(wù)點(diǎn)論述............214

一、出納員........................................................................214

二、會(huì)計(jì)員.......................................................................215

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卷首語(yǔ)

奔跑

即將逝去的2007,洋溢著拼搏的汗水，夾雜著豪邁的激情，我們?cè)跊Q

策層的正確領(lǐng)導(dǎo)下，傳承公司精神，肩負(fù)使命，開(kāi)創(chuàng)了一個(gè)屬于碧桂園人

的時(shí)代。

2007年，是輝煌的一年，公司在香港聯(lián)交所主板成功上市，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)

飛速發(fā)展，伴隨著企業(yè)規(guī)模的壯大，業(yè)務(wù)也日趨復(fù)雜，各項(xiàng)規(guī)章制度、流

程體制亟待規(guī)范。作為管理部門(mén)的財(cái)務(wù)部，更應(yīng)將統(tǒng)一、完善、規(guī)范放在

工作的首位。有鑒于此，我們將集團(tuán)內(nèi)主要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)梳理規(guī)范，形成一套

操作手冊(cè)，以此作為我們核算工作的統(tǒng)一要求，其中還包括了全體參與編

寫(xiě)人員對(duì)本行業(yè)的理解。希望能通過(guò)本手冊(cè)的學(xué)習(xí)提高各財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)

能力，為公司的發(fā)展壯大保駕護(hù)航。

青春不只是個(gè)倉(cāng)促的夢(mèng)，走向成熟的我們期盼著明天的輝煌。只要我

們心中有目標(biāo)，有夢(mèng)想，誰(shuí)也阻擋不了我們前進(jìn)的腳步，讓我們一起努力，

走進(jìn)2008,邁向成功！

碧桂園集團(tuán)財(cái)務(wù)部

2007年12月18日

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第一部分房地產(chǎn)板塊

第一章緒論

第一節(jié)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)基本含義

“開(kāi)發(fā)”是生產(chǎn)者或經(jīng)營(yíng)者為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)目的，對(duì)資源進(jìn)行合理開(kāi)發(fā)與利用的過(guò)程。

與房地產(chǎn)有關(guān)的開(kāi)發(fā)活動(dòng)非常廣泛，國(guó)土開(kāi)發(fā)、區(qū)域開(kāi)發(fā)、城市開(kāi)發(fā)等都與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)活動(dòng)有密切

的關(guān)系，其中國(guó)土開(kāi)發(fā)與區(qū)域開(kāi)發(fā)主要側(cè)重于宏觀(guān)意義上對(duì)土地的開(kāi)發(fā)和利用；城市開(kāi)發(fā)包括土地

及地上建筑物的開(kāi)發(fā)活動(dòng)，也可以視為整體上和宏觀(guān)意義上的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)。因此，從某種意義上講,

這些開(kāi)發(fā)可以視為廣義的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)活動(dòng)。狹義的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)活動(dòng)主要是指依據(jù)國(guó)家的法律取得了

國(guó)有土地使用權(quán)的土地上進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施、房屋建設(shè)的行為，是在特定地段上所進(jìn)行的具體的房地產(chǎn)

項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)和建設(shè)、施工等開(kāi)發(fā)活動(dòng)。由于本文僅作為本公司的業(yè)務(wù)操作規(guī)范，所論述的僅

為狹義的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)活動(dòng)。房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要組成部分，不僅包括房地產(chǎn)生產(chǎn)過(guò)程

的開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)、流程環(huán)節(jié)的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)和中介活動(dòng)，還包含消費(fèi)環(huán)節(jié)的物業(yè)管理服務(wù)活動(dòng)。

第二節(jié)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)流程簡(jiǎn)述

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)流程一般包括四大部分，分別為前期準(zhǔn)備、行政審批、施工建設(shè)、權(quán)屬登記，下面

將逐一簡(jiǎn)單介紹，具體見(jiàn)后附流程圖。一、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的準(zhǔn)備工作首先需對(duì)意向土地進(jìn)

行公司內(nèi)部的可行性研究，通過(guò)后向國(guó)土局提交《項(xiàng)目建設(shè)選址意向書(shū)》，

國(guó)土局將征詢(xún)規(guī)劃局意見(jiàn)后進(jìn)入土地的招拍掛程序。

成功取得土地后，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司應(yīng)辦理好土地出讓手續(xù)，向計(jì)劃委員會(huì)辦理立項(xiàng)批文，委托

有資質(zhì)的勘察設(shè)計(jì)院對(duì)待建項(xiàng)目進(jìn)行研究并制作報(bào)告書(shū)，應(yīng)附有詳細(xì)的規(guī)劃設(shè)計(jì)參數(shù)和效果圖，并

落實(shí)足夠的開(kāi)發(fā)資金。

二、行政審批部分

1、規(guī)劃局進(jìn)行規(guī)劃總圖審查及確定規(guī)劃設(shè)計(jì)條件階段，此階段一般進(jìn)行以下程序：

(1)規(guī)劃部門(mén)對(duì)規(guī)劃總圖進(jìn)行評(píng)審；

(2)人防辦進(jìn)行人防工程建設(shè)布局審查；

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（3）國(guó)土資源局辦理土地預(yù)審：

（4）公安消防支隊(duì)、公安交警支隊(duì)、水利局、衛(wèi)生防疫局、環(huán)保局、園林局、氣象局對(duì)建設(shè)工

程相關(guān)專(zhuān)業(yè)內(nèi)容和范圍進(jìn)行審查。

2、向規(guī)劃局辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證及建設(shè)工程規(guī)劃許可證，此階段一般需對(duì)報(bào)建圖進(jìn)行以下

專(zhuān)業(yè)的審查：

（1）公安消防支隊(duì)進(jìn)行消防設(shè)計(jì)審查；

（2）人防辦進(jìn)行人防設(shè)施審查；

（3）建設(shè)局、市政部門(mén)、園林局、環(huán)保局、衛(wèi)生局按職責(zé)劃分對(duì)相關(guān)專(zhuān)業(yè)內(nèi)容和范圍進(jìn)行審查；

（4）規(guī)劃部門(mén)對(duì)總平面設(shè)計(jì)審資。

3、施工報(bào)建階段，此階段辦理以下事項(xiàng)：

（1）建設(shè)單位辦理施工報(bào)建登記；

（2）建設(shè)方對(duì)工程進(jìn)行發(fā)包，確定施工隊(duì)伍。招標(biāo)類(lèi)工程通過(guò)招標(biāo)確定施工隊(duì)伍，非招標(biāo)類(lèi)工

程直接發(fā)包；

（3）建設(shè)局組織職能部門(mén)對(duì)工程開(kāi)工條件進(jìn)行審查，核發(fā)《建筑工程施工許可證》，施工方進(jìn)

場(chǎng)施工。

4、商品房預(yù)售許可階段，此階段辦理以下事項(xiàng)：根據(jù)《中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法》、

《城市商品房預(yù)售管理辦法》我們?cè)陬A(yù)售某項(xiàng)物

業(yè)前須遵守以下條件：

（1）已全數(shù)繳付土地出讓金，并已取得土地使用權(quán)證；

（2）持有建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證；

（3）將預(yù)售物業(yè)單位的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目所注入的資金，須達(dá)到有關(guān)項(xiàng)目總投資額的25%或以

上，該項(xiàng)目須符合有關(guān)政府規(guī)定，并已確定建筑工程的預(yù)期竣工日期及交付日期；

（4）已取得縣級(jí)建設(shè)局或房地產(chǎn)管理機(jī)關(guān)的預(yù)售許可證。

根據(jù)廣東省商品房預(yù)售條例規(guī)定：七層以下（含本數(shù)）的商品房項(xiàng)目，己完成結(jié)構(gòu)工程及封頂、

七層以上的，完成三分之二結(jié)構(gòu)工程，可辦理預(yù)售登記。

5、建設(shè)工程竣工綜合驗(yàn)收備案階段，此階段辦理以下事項(xiàng)：

（1）建筑工程質(zhì)量監(jiān)督站（機(jī)構(gòu)）對(duì)建設(shè)單位提供的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告進(jìn)行備案審查；

（2）財(cái)政部門(mén)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)繳納的行政事業(yè)性收費(fèi)和基金進(jìn)行核實(shí)驗(yàn)收；

（3）規(guī)劃部門(mén)、市政部門(mén)、水利局、環(huán)保局、衛(wèi)生局、公安消防支隊(duì)、氣象局以及其他需要參

加驗(yàn)收的部門(mén)，按照法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)專(zhuān)業(yè)內(nèi)容和范圍進(jìn)行驗(yàn)收；

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(4)建設(shè)局綜合各部門(mén)驗(yàn)收、審杳意見(jiàn)，對(duì)符合審核標(biāo)準(zhǔn)和要求的，出具建設(shè)工程項(xiàng)目竣工綜

合驗(yàn)收備案證明；不符合標(biāo)準(zhǔn)或要求的，作退件處理并要求限期整改。

三、房地產(chǎn)項(xiàng)目權(quán)屬登記階段

1、申辦項(xiàng)目取得竣工驗(yàn)收備案后向房管局核準(zhǔn)新建商品房所有權(quán)初始(大產(chǎn)權(quán)證)登記，簡(jiǎn)稱(chēng)

確權(quán)，即將產(chǎn)權(quán)確入公司。

2、憑房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同及其他資料辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移，分割至購(gòu)房客戶(hù)。以上幾個(gè)階段，各地根據(jù)

實(shí)際情況，會(huì)有一定的差異。但大體流程相差不大。所需要的費(fèi)用，

由于相當(dāng)部分屬于地方收費(fèi)，各地均不一致，所以就不再明細(xì)列表。

四、業(yè)務(wù)流程圖示

4

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”舊;

H11

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第二章房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置

根據(jù)公司實(shí)際情況，房地產(chǎn)板塊設(shè)有六崗位，分別為前臺(tái)開(kāi)票員、系統(tǒng)操作員、工資核算員、

出納員、會(huì)計(jì)員、圖章管理員、財(cái)務(wù)主管。

各崗位職責(zé)說(shuō)明如下：

前臺(tái)開(kāi)票員崗位說(shuō)明書(shū)

職位名稱(chēng)：前臺(tái)開(kāi)票員部門(mén)名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部

職位級(jí)別：文員直接匯報(bào)上級(jí)：財(cái)務(wù)主管修訂周期：

職位編號(hào)：直接監(jiān)管下屬：無(wú)生效日期：

工作綜述：

負(fù)責(zé)為客戶(hù)辦理繳付款業(yè)務(wù)，產(chǎn)具發(fā)票或收據(jù)。

人事權(quán)限：

雇傭/解雇V無(wú)□建議□決定

薪酬/業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估V無(wú)□建議□決定

晉升/降級(jí)J無(wú)□建議□決定

分配工作J無(wú)□建議□決定

崗位主要職責(zé)：關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（衡量標(biāo)準(zhǔn)）

1.0負(fù)責(zé)為客戶(hù)辦理繳款業(yè)務(wù)；

1.1負(fù)責(zé)為客戶(hù)提供銀行帳號(hào)等付款資料；準(zhǔn)確率=100%

1.2負(fù)責(zé)為客戶(hù)填開(kāi)發(fā)票、收據(jù)及其他單據(jù)：

2.0負(fù)責(zé)為客戶(hù)提供簡(jiǎn)單的付款信息；

準(zhǔn)確率=100%

2.1為咨詢(xún)客戶(hù)提供應(yīng)付期、應(yīng)付金額等信息；

3.0服從上級(jí)交辦的臨時(shí)性工作。

及時(shí)準(zhǔn)確

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系統(tǒng)管理員崗位說(shuō)明書(shū)

職位名稱(chēng)：系統(tǒng)管理員部門(mén)名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部

職位級(jí)別：文員直接匯報(bào)上級(jí)：財(cái)務(wù)主管修訂周期：

職位編號(hào)：直接監(jiān)管下屬：無(wú)生效日期：

工作綜述：

負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)信息、銷(xiāo)貨信息管理

人事權(quán)限：

雇傭/解雇V無(wú)□建議□決定

薪酬/業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估V無(wú)□建議□決定

晉升/降級(jí)V無(wú)□建議□決定

分配工作J無(wú)□建議□決定

崗位主要職責(zé)：關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（衡量標(biāo)準(zhǔn)）

1.0負(fù)責(zé)管理客戶(hù)基本信息；

1.1負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)提供的基本資料維護(hù)管理；準(zhǔn)確率=100%

1.2及時(shí)處理收付業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中的處理；

2.0負(fù)責(zé)為營(yíng)銷(xiāo)中心提供欠款客戶(hù)信息；準(zhǔn)確率=100%

3.0負(fù)責(zé)定期填報(bào)各類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

及時(shí)性、準(zhǔn)確率=100%

3.1按要求定期編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表，經(jīng)主管審核后上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部；

4.0服從上級(jí)交辦的臨時(shí)性工作。及時(shí)準(zhǔn)確

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工資核算員崗位說(shuō)明書(shū)

職位名稱(chēng)：工資核算員部門(mén)名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部

職位級(jí)別：文員直接匯報(bào)上級(jí)：財(cái)務(wù)主管修訂周期：

職位編號(hào)：直接監(jiān)管下屬：無(wú)生效日期：

工作綜述：

負(fù)責(zé)對(duì)職工工資的計(jì)算、發(fā)放及管理

人事權(quán)限：

雇傭/解雇V無(wú)□建議□決定

薪酬/業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估V無(wú)□建議□決定

晉升/降級(jí)V無(wú)□建議□決定

分配工作J無(wú)□建議□決定

崗位主要職責(zé)：關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（衡量標(biāo)準(zhǔn)）

1.0負(fù)責(zé)管理員工基本信息；

1.1負(fù)責(zé)對(duì)部門(mén)架構(gòu)、人員資料維護(hù)管理；準(zhǔn)確率=100%

1.2負(fù)責(zé)對(duì)人力資源部提供的人事資料維護(hù)管理；

2.0負(fù)責(zé)計(jì)算每月工資；

準(zhǔn)確率=100%

2.1對(duì)人力資源部提供的考勤、獎(jiǎng)罰、個(gè)稅計(jì)算方法復(fù)核維護(hù)；

3.0負(fù)責(zé)與銀行交接工資電子資料，發(fā)放工資；及時(shí)性、準(zhǔn)確率=100%

4.0服從上級(jí)交辦的臨時(shí)性工作。及時(shí)準(zhǔn)確

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出納崗位說(shuō)明書(shū)

職位名稱(chēng)：出納部門(mén)名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部

職位級(jí)別：文員直接匯報(bào)上級(jí)：財(cái)務(wù)主管修訂周期：

職位編號(hào)：直接監(jiān)管下屬：無(wú)生效日期：

工作綜述：

負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，編制公司資金日?qǐng)?bào)表；負(fù)

責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、銀行票據(jù)和各種有價(jià)證券。

人事權(quán)限：

雇傭/解雇J無(wú)□建議□決定

薪酬/業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估V無(wú)□建議□決定

晉升/降級(jí)V無(wú)□建議□決定

分配工作V無(wú)□建議□決定

崗位主要職責(zé)：關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（衡量標(biāo)準(zhǔn)）

1.0負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；

1.1負(fù)責(zé)辦理提取現(xiàn)金、存現(xiàn)業(yè)務(wù)、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)；

準(zhǔn)確率=100%

1.2負(fù)責(zé)辦理銀行存款進(jìn)賬、簽發(fā)支票、電匯、本票等結(jié)算業(yè)務(wù)

1.3負(fù)責(zé)領(lǐng)取銀行業(yè)務(wù)回單及對(duì)賬單；

2.0負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬；當(dāng)日收支未記賬率=0%

2.1根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)；準(zhǔn)確率=100%

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2.2根據(jù)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記銀行存款口記賬，定期與銀行核對(duì)

做到賬實(shí)相符；

3.0負(fù)責(zé)編制公司資金日?qǐng)?bào)表；

準(zhǔn)確率=100%周報(bào)

3.1負(fù)責(zé)公司資金日?qǐng)?bào)表的編制；

送時(shí)間延誤率W2次月

3.2每日17：30前負(fù)責(zé)將公司資金日?qǐng)?bào)表向本部主管報(bào)送，主管

報(bào)送時(shí)間延誤率W5次

審核簽字后向主管部門(mén)經(jīng)理報(bào)送；

4.0負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、銀行票據(jù)和各種有價(jià)證券；

4.1負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金，定期盤(pán)點(diǎn)，做到賬款相符；

日庫(kù)存現(xiàn)金W300元

4.2負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管及簽發(fā)支票及其他銀行票據(jù)，登記票據(jù)領(lǐng)用

票據(jù)完整率=100%

簿定期盤(pán)點(diǎn)：

4.3負(fù)責(zé)保管各種有價(jià)證券，登記有價(jià)證券備查簿，定期盤(pán)點(diǎn)；

5.0服從上級(jí)交辦的臨時(shí)性工作。及時(shí)準(zhǔn)確

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會(huì)計(jì)員崗位說(shuō)明書(shū)

職位名稱(chēng)：會(huì)計(jì)員部門(mén)名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部

職位級(jí)別：直篆匯報(bào)上級(jí)：財(cái)務(wù)主管修訂周期：

職位編號(hào)：直球監(jiān)管下屬：無(wú)生效日期：

工作綜述：

負(fù)責(zé)編制公司的會(huì)計(jì)憑證，登記總賬、明細(xì)賬簿，編制公司年度、月度財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)

分析；負(fù)責(zé)公司銷(xiāo)售及稅務(wù)管理；負(fù)責(zé)公司往來(lái)款項(xiàng)、日常費(fèi)用的核算、管理；負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔

案的裝訂整理。

人事權(quán)限：

雇傭/解雇V無(wú)□建議□決定

薪酬/業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估V無(wú)□建議□決定

晉升/降級(jí)V無(wú)□建議□決定

分配工作V無(wú)□建議□決定

崗位主要職責(zé)：關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（衡量標(biāo)準(zhǔn)）

1.0負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作；

1.1負(fù)責(zé)收入、成本、費(fèi)用的核算、管理；

1.2負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)業(yè)務(wù)的核算、管理；

1.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)的核算、管理；

1.4負(fù)責(zé)銀行信貸業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算、管理；

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2.0負(fù)責(zé)進(jìn)行公司月、季、年度的財(cái)務(wù)決算工作；

2.1編制公司會(huì)計(jì)報(bào)表、年終決算報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注；

2.2負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析公司運(yùn)營(yíng)狀況；

2.3負(fù)責(zé)公司的年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作；

2.4負(fù)責(zé)公司的統(tǒng)計(jì)工作，向上級(jí)公司、政府部門(mén)報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表

3.0負(fù)責(zé)辦理公司的納稅工作；

3.1負(fù)責(zé)稅務(wù)核算和辦理納稅申報(bào)，辦理減免稅、退稅工作；

3.2協(xié)助上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)同稅務(wù)部門(mén)的關(guān)系；

4.0負(fù)責(zé)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制；

5.0負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化的管理；

5.1設(shè)置、修改非集團(tuán)控制會(huì)計(jì)科目及核算項(xiàng)目，向上申請(qǐng)?jiān)黾?/p>

修改受控制的會(huì)計(jì)科目及核算項(xiàng)目；

5.2負(fù)責(zé)根據(jù)審核后的記賬憑證過(guò)賬，登記明細(xì)賬、總賬；

5.3負(fù)責(zé)月末、年末的結(jié)賬工作；

6.0負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔案的裝訂整理工作；會(huì)計(jì)檔案完整率=100%

6.1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)表的裝訂、保管裝訂時(shí)間W每季結(jié)束后

6.2負(fù)責(zé)建立會(huì)計(jì)檔案的分類(lèi)索引工作；30日內(nèi)

7.0服從上級(jí)交辦的臨時(shí)性工作。

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圖章管理員崗位說(shuō)明書(shū)

職位名稱(chēng)：圖章管理員部門(mén)名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部

職位級(jí)別：直委匯報(bào)上級(jí)：財(cái)務(wù)主管修訂周期：

職位編號(hào)：直裝監(jiān)管下屬：無(wú)生效日期：

工作綜述：

負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、公司公章的管理；發(fā)票、收據(jù)及其他票證的管理

人事權(quán)限：

雇傭/解雇V無(wú)□建議□決定

薪酬/業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估V無(wú)□建議□決定

晉升/降級(jí)V無(wú)□建議□決定

分配工作V無(wú)□建議□決定

崗位主要職責(zé)：關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（衡量標(biāo)準(zhǔn)）

L0負(fù)責(zé)復(fù)核出納結(jié)算業(yè)務(wù)；

準(zhǔn)確率=100%

1.1負(fù)責(zé)對(duì)出納所辦理的支付業(yè)務(wù)復(fù)核并加蓋預(yù)留印鑒；

2.0負(fù)責(zé)對(duì)公司公章、票據(jù)管理；

2.1根據(jù)相關(guān)審批文件加蓋公章；負(fù)責(zé)蓋合同公章的同時(shí)收取?

份合同原件，如對(duì)方未蓋章的，先復(fù)印一份，移送到相應(yīng)公司的會(huì)計(jì)

準(zhǔn)確率=100%

手中：

2.2負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)票、收據(jù)及其他票證進(jìn)行管理（包括領(lǐng)用、保管）；

3.0服從上級(jí)交辦的臨時(shí)性工作。及時(shí)準(zhǔn)確

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財(cái)務(wù)主管崗位說(shuō)明書(shū)

職位名稱(chēng)：財(cái)務(wù)主管部門(mén)名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部

職位級(jí)別：主管直援匯報(bào)上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理修訂周期：

職位編號(hào)：直接監(jiān)管下屬：上述各崗位生效日期：

工作綜述：

負(fù)責(zé)審核各會(huì)計(jì)編制登記的會(huì)計(jì)憑證、總賬、明細(xì)賬簿、公司年度、月度財(cái)務(wù)報(bào)表；進(jìn)行財(cái)

務(wù)分析；負(fù)責(zé)公司銷(xiāo)售及稅務(wù)管理；負(fù)責(zé)公司往來(lái)款項(xiàng)、日常費(fèi)用的管理；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化管理

負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔案的管理。

人事權(quán)限：

雇傭/解雇□無(wú)V建議□決定

薪酬/業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估LJ無(wú)V建議U決定

晉升/降級(jí)□無(wú)V建議□決定

分配工作□無(wú)□建議V決定

職位主要職責(zé)：關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（衡量標(biāo)準(zhǔn)）

1.0負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作；

1.1負(fù)責(zé)收入、成本、費(fèi)用的會(huì)計(jì)管理工作；

1.2負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)管理工作；

1.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)項(xiàng)目、無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)管理工作；

1.4負(fù)責(zé)銀行信貸業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)費(fèi)用的會(huì)計(jì)管理工作；

2.0負(fù)責(zé)進(jìn)行公司月、季、年度的財(cái)務(wù)決算工作；

2.1審核公司會(huì)計(jì)報(bào)表、年終決算報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注；

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2.2負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析公司運(yùn)營(yíng)狀況；

2.3負(fù)責(zé)公司的年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作；

3.0負(fù)責(zé)辦理公司的納稅工作；

3.1負(fù)責(zé)稅務(wù)業(yè)務(wù)的核算管理工作；

3.2協(xié)助上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)同稅務(wù)部門(mén)的關(guān)系；

4.0負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)與溝通工作；

5.0負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化的管理；

5.1向集團(tuán)申請(qǐng)?jiān)黾?、修改控制?huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目；

5.2負(fù)責(zé)審核記賬憑證；

5.3負(fù)責(zé)月末、年末的結(jié)賬工作；

6.0負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔案的保管工作；會(huì)計(jì)檔案完整率=100%

6.1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)表的保管；裝訂時(shí)間W每季結(jié)束后

6.2負(fù)責(zé)建立會(huì)計(jì)檔案的分類(lèi)索引工作；30口內(nèi)

7.0負(fù)責(zé)所在樓盤(pán)（公司）的整體管理工作；

7.1負(fù)責(zé)督促財(cái)務(wù)部人員及時(shí)正確完成工作，團(tuán)結(jié)財(cái)務(wù)部人員；

7.2負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部人員的業(yè)績(jī)考核；

7.3發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)；

8.0服從上級(jí)交辦的臨時(shí)性工作任務(wù)。及時(shí)準(zhǔn)確

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第二章各崗位業(yè)務(wù)操作介紹及主要業(yè)務(wù)點(diǎn)論述

第一節(jié)前臺(tái)開(kāi)票員

一、業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)要描述及注意事項(xiàng)

（一）領(lǐng)取發(fā)票

定期定量領(lǐng)取發(fā)票、收據(jù)并在票據(jù)登記本上簽名確認(rèn)。

（-）不同繳款方式的處理方法

為進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)制度，避免產(chǎn)生法律糾紛的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)針對(duì)各種繳款方式，將前臺(tái)開(kāi)票流

程及注意事項(xiàng)描述如下，旨在規(guī)范開(kāi)票過(guò)程所涉及款項(xiàng)內(nèi)容的填寫(xiě)和明確繳款人和業(yè)主不