工程項(xiàng)目投資與融資（第2版）課件：項(xiàng)目投資概述

項(xiàng)目投資概述目錄CONTENTS1.1投資概述項(xiàng)目投資項(xiàng)目投資管理1.21.3投資概述1.1投資者將一定的資財(cái)(資本資源、資產(chǎn)或財(cái)富)投入某項(xiàng)事業(yè),以便未來能獲得所期望價(jià)值增值的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。1.1.1投資的含義一般意義投資是投入現(xiàn)有的資金,以便以利息、股息、租金或退休金等形式取得將來的收入,或者使本金增值。金融概念以新的建筑、新的生產(chǎn)者的耐用設(shè)備或者追加存貨等形式構(gòu)成新的生產(chǎn)性資本。經(jīng)濟(jì)概念1.1.2投資的特點(diǎn)1投資領(lǐng)域的廣泛性

投資領(lǐng)域涉及工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、金融業(yè)、貿(mào)易和服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)業(yè)、通信業(yè)以及各種有關(guān)的配套投資等。2投資活動(dòng)的復(fù)雜性

（1）投資活動(dòng)受到許多因素的制約和影響。這些因素包括人、財(cái)、物、技術(shù)、信息、時(shí)間和空間等。它們對(duì)于投資總體活動(dòng)來說,都不是各自孤立存在的,而是以一定的結(jié)構(gòu)和方式相互聯(lián)系、相互制約和相互作用,構(gòu)成復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。（2）涉及范圍廣泛,投入領(lǐng)域繁多。（3）投資活動(dòng)總是在一定利益的驅(qū)動(dòng)下進(jìn)行。1.1.2投資的特點(diǎn)3投資活動(dòng)的墊付性

投資者先將資金和可折合成一定價(jià)值的實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)墊付在投資客體(即形成某項(xiàng)資產(chǎn))上,然后憑借形成的資產(chǎn)取得預(yù)期效益。4投資周期的長期性

投資項(xiàng)目造型龐大、地點(diǎn)固定,且具有不可分割性,投資周期一般較長。1.1.2投資的特點(diǎn)5投資活動(dòng)的連續(xù)性

投資活動(dòng)的連續(xù)性是由投資目的決定的,投資是為獲得收益,而獲得收益不能一步到位,需經(jīng)過投資資金的形成、籌集、分配、使用和回收等全過程才能實(shí)現(xiàn)。6投資活動(dòng)的波動(dòng)性

投資活動(dòng)具有平緩——高峰——平緩的周期波動(dòng)性特點(diǎn)。這種波動(dòng)性由投資的固有性質(zhì)決定。一般來說,投資的實(shí)施準(zhǔn)備階段支出不大,屬于平緩期;進(jìn)入實(shí)施階段后,投資支出逐漸增大,當(dāng)投資所需的各種要素全部到齊、到位時(shí),投資支出達(dá)到高峰,這時(shí)就不需要再支出,于是投資走向平緩。1.1.2投資的特點(diǎn)7投資效應(yīng)的雙重性需求效應(yīng)：即投資需要消耗一定的資金、勞動(dòng)和其他各種必要物質(zhì)。這種消耗形成對(duì)投入物的需要,從而擴(kuò)大社會(huì)總需求,推動(dòng)社會(huì)再生產(chǎn)的發(fā)展。供給效應(yīng)：即投資的結(jié)果形成生產(chǎn)力,增加市場供給并改變供給結(jié)構(gòu),從而推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)向前發(fā)展。8投資收益的風(fēng)險(xiǎn)性

投入的資金不僅有可能無法取得預(yù)期收益,還有發(fā)生虧損甚至血本無歸的風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三種投資結(jié)果上:一是投資獲得收益;二是投資出現(xiàn)虧損;三是投資盈虧持平。1.1.3投資的分類1.1.3投資的分類直接投資：投資主體將資金直接用于建造和購置固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的行為或過程。間接投資：投資主體為了獲得預(yù)期的效益,將資金轉(zhuǎn)換為金融資產(chǎn)的行為或過程。間接投資信托投資：將資金委托銀行的信托部門或信托投資公司代為投資,并以信托受益形式分享投資效益信貸投資：將資金貸給直接投資者,并從直接投資者那里以利息形式分享投資效益信用投資證券投資通過購買證券,讓渡資金使用權(quán)給證券發(fā)行者進(jìn)行直接投資,并以債息、股息、紅利的形式與直接投資者分享投資效益。11.1.3投資的分類固定資產(chǎn)投資：將資金用于購置、建設(shè)固定資產(chǎn)的行為。流動(dòng)資產(chǎn)投資：投資主體為啟動(dòng)投資項(xiàng)目而購置或墊支流動(dòng)資產(chǎn)的行為和過程。2宏觀投資：國家在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的投資。中觀投資：各地區(qū)各部門在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)本地區(qū)本部門的投資。3微觀投資：作為社會(huì)基本經(jīng)濟(jì)單位的企業(yè)和事業(yè)單位的投資。1.1.3投資的分類國內(nèi)投資：投資主體在本國范圍內(nèi)的各種投資。國際投資：投資主體跨越國界所進(jìn)行的境外投資。5政府投資：中央政府和地方政府為達(dá)到一定目的而進(jìn)行的投資。企業(yè)投資：指工商、貿(mào)易、金融、建筑和運(yùn)輸?shù)染哂蟹ㄈ说匚坏母鹘?jīng)營單位的投資。4個(gè)人投資：城市居民、農(nóng)民個(gè)人和個(gè)體企業(yè)的投資。1.1.4投資運(yùn)動(dòng)過程運(yùn)動(dòng)經(jīng)歷的三個(gè)階段必須緊密銜接、連續(xù)進(jìn)行,形成不斷循環(huán)的過程。1.1.5投資的作用1、促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)增長2、調(diào)整社會(huì)供需總量平衡投資能夠形成和改變社會(huì)再生產(chǎn)的物質(zhì)技術(shù)水平,創(chuàng)造市場的需求和供給;投資能夠增加生產(chǎn)要素,提高技術(shù)水平,實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大再生產(chǎn),增加國民收入;投資具有乘數(shù)效應(yīng),即投資的增加會(huì)帶來數(shù)倍于投資增加額的國民收入增加額；故投資是經(jīng)濟(jì)增長的基本因素。投資的需求效應(yīng)：在投資的實(shí)現(xiàn)過程中,通過投入引起對(duì)生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料的大量需求,從而使國民經(jīng)濟(jì)需求總量增加;投資的供給效應(yīng)：通過直接投資能夠生產(chǎn)出各種產(chǎn)品,從而使國民經(jīng)濟(jì)供給總量增加；故投資是需求,又能轉(zhuǎn)化為供給。1.1.5投資的作用3、保證社會(huì)協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展4、促進(jìn)國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展能填補(bǔ)各國投資的不足,緩解失業(yè)壓力,推動(dòng)各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展;能密切國際協(xié)作,促進(jìn)科學(xué)技術(shù)的國際交流和推廣,使生產(chǎn)力能夠在全球范圍內(nèi)合理配置,極大地推動(dòng)社會(huì)生產(chǎn)力向前發(fā)展。滿足物質(zhì)需要：進(jìn)行生產(chǎn)性投資,通過對(duì)各種物質(zhì)部門的投入,促進(jìn)生產(chǎn)力水平提高,從而不斷生產(chǎn)出更多、更好的物質(zhì)產(chǎn)品;滿足精神需要：進(jìn)行非生產(chǎn)性投資,通過對(duì)非物質(zhì)生產(chǎn)部門的投入,改善人們的生活環(huán)境,提高生活質(zhì)量,美化人們的生活。項(xiàng)目投資1.21.2.1項(xiàng)目投資的含義1項(xiàng)目的概念及特征那些作為管理對(duì)象,在一定約束條件(限定的資源、時(shí)間、質(zhì)量等)下完成的具有特定目的的一次性任務(wù)。概念一次性目標(biāo)明確性管理對(duì)象整體性特征1.2.1項(xiàng)目投資的含義

建設(shè)項(xiàng)目的概念及特征需要一定量的資金投入,經(jīng)過決策、實(shí)施等一系列程序,在一定約束條件下,以形成固定資產(chǎn)為目標(biāo)的一次性過程。概念分類基本建設(shè)項(xiàng)目：新建、擴(kuò)建等擴(kuò)大生產(chǎn)能力的項(xiàng)目。技術(shù)改造項(xiàng)目：以節(jié)約資金、增加產(chǎn)品品種、提高質(zhì)量、治理“三廢”、勞動(dòng)安全等為主要目的的項(xiàng)目。1.2.1項(xiàng)目投資的含義

建設(shè)項(xiàng)目的概念及特征1）有明確的項(xiàng)目組成。在一個(gè)總體設(shè)計(jì)或初步設(shè)計(jì)范圍內(nèi),由一個(gè)或若干個(gè)互相有內(nèi)在聯(lián)系的單項(xiàng)工程組成。2）在一定約束條件下,以形成固定資產(chǎn)為特定目標(biāo)。在項(xiàng)目建設(shè)過程中,約束條件主要有三個(gè):①時(shí)間約束(工期);②資源約束（投資限額）③質(zhì)量約束,有預(yù)期的生產(chǎn)能力、技術(shù)水平或使用效益目標(biāo)。3）要遵循必要的建設(shè)程序和經(jīng)過特定的建設(shè)過程。4）具有投資限額標(biāo)準(zhǔn)。5）按照特定的任務(wù),具有一次性的組織形式。特征1.2.1項(xiàng)目投資的含義2項(xiàng)目投資的概念及性質(zhì)一種以特定項(xiàng)目為對(duì)象,直接與新建項(xiàng)目或更新改造項(xiàng)目有關(guān)的長期投資行為。概念分類單純固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目：在投資中只包括為取得固定資產(chǎn)而發(fā)生的墊支資本的投入,而不涉及周轉(zhuǎn)資本的投入。完整工業(yè)投資項(xiàng)目：不僅包括固定資產(chǎn)投資,而且涉及流動(dòng)資金投資,甚至包括其他長期資產(chǎn)項(xiàng)目(如無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用等)的投資。1.2.1項(xiàng)目投資的含義（1）項(xiàng)目投資的雙重屬性基本性質(zhì)自然屬性：項(xiàng)目投資與生產(chǎn)力、社會(huì)化大生產(chǎn)、生態(tài)環(huán)境相聯(lián)系的屬性。社會(huì)屬性：投資與生產(chǎn)關(guān)系、上層建筑相聯(lián)系的屬性。2項(xiàng)目投資的概念及性質(zhì)（2）項(xiàng)目投資的系統(tǒng)性與科學(xué)民主性

為提高投資效用和減少投資失誤,在具體投資操作和投資決策過程中,應(yīng)遵循科學(xué)化和民主化原則。1.2.1項(xiàng)目投資的含義基本性質(zhì)（3）項(xiàng)目投資的約束、能動(dòng)、規(guī)范性原理投資活動(dòng)受到各種自然條件和社會(huì)條件的約束。自然條件和社會(huì)條件的約束迫使和激勵(lì)人們充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性和創(chuàng)造性,開展一系列旨在創(chuàng)造社會(huì)精神財(cái)富和物質(zhì)財(cái)富的投資活動(dòng)。投資活動(dòng)又必須依據(jù)投資效用最大、投資風(fēng)險(xiǎn)適度等準(zhǔn)則來進(jìn)行。即為投資活動(dòng)的規(guī)范性原理。2項(xiàng)目投資的概念及性質(zhì)1.2.2項(xiàng)目投資的特點(diǎn)

建設(shè)項(xiàng)目的龐大,使得建設(shè)項(xiàng)目的投資回收期較長,因而在整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目投資過程中往往需要投入大量的人力、物力、財(cái)力。這些建設(shè)項(xiàng)目投資的自身屬性決定了其周期長且投資額大的特點(diǎn)。1周期長且投資額大

由建設(shè)項(xiàng)目的固定性(不可移動(dòng)性)決定的。建設(shè)項(xiàng)目投資完成后,再想做出改變就非常困難。2不可逆轉(zhuǎn)性1.2.2項(xiàng)目投資的特點(diǎn)

建設(shè)項(xiàng)目的多樣性特點(diǎn)決定了每個(gè)建設(shè)項(xiàng)目都有其自身的用途和要求,需要進(jìn)行專門的設(shè)計(jì)。3多樣性

只有將投資建設(shè)全過程中的各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)和各項(xiàng)工作之間協(xié)調(diào)地組織起來,在時(shí)間上連續(xù),在空間上不脫節(jié),并在項(xiàng)目全部完工后積極組織驗(yàn)收交付生產(chǎn)使用,才能真正形成生產(chǎn)能力或工程效益并發(fā)揮出投資經(jīng)濟(jì)效益。4連續(xù)性和不可間斷性1.2.3投資項(xiàng)目的分類1.新建項(xiàng)目：

從無到有、投資建設(shè)的一個(gè)新項(xiàng)目。2.擴(kuò)建項(xiàng)目：

在現(xiàn)有的規(guī)?；A(chǔ)上為擴(kuò)大生產(chǎn)能力或工程效益而增建的項(xiàng)目。3.改建項(xiàng)目：

投資者為了提高產(chǎn)品質(zhì)量、加速技術(shù)進(jìn)步而采用新技術(shù)、新工藝,對(duì)現(xiàn)有設(shè)施、工藝條件進(jìn)行設(shè)備更新或技術(shù)改造的項(xiàng)目。4.遷建項(xiàng)目：

由于種種原因經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)遷到其他地點(diǎn)建設(shè)的項(xiàng)目。5.恢復(fù)項(xiàng)目：

因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等原因,原有的固定資產(chǎn)全部或部分報(bào)廢,然后又投資恢復(fù)建設(shè)的項(xiàng)目。1按投資項(xiàng)目性質(zhì)劃分1.2.3投資項(xiàng)目的分類（1）競爭性建設(shè)項(xiàng)目投資收益水平較高、市場調(diào)節(jié)比較靈敏、具有較強(qiáng)市場競爭能力的行業(yè)部門的相關(guān)項(xiàng)目。競爭性投資項(xiàng)目的投資面向市場,由企業(yè)自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自享收益,通過市場籌資建設(shè)經(jīng)營。

這些行業(yè)主要包括工業(yè)、建筑業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、商業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、公用產(chǎn)業(yè)、服務(wù)業(yè)、咨詢業(yè)等。2按項(xiàng)目的盈利能力、投資主體和投資范圍劃分1.2.3投資項(xiàng)目的分類（2）基礎(chǔ)性建設(shè)項(xiàng)目

具有一定自然壟斷、建設(shè)周期長、投資量大而收益較低的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。對(duì)這些項(xiàng)目可以進(jìn)一步細(xì)分為兩個(gè)部分：

1）屬于在一定時(shí)期具備市場競爭條件的項(xiàng)目,其投資應(yīng)在政府引導(dǎo)的前提下,逐步面向市場；

2）對(duì)那些不具備市場條件的項(xiàng)目,其投資主要應(yīng)由各級(jí)政府負(fù)責(zé)。

它主要是指農(nóng)林水利業(yè)、能源業(yè)、交通業(yè)、郵電業(yè)、通信業(yè)以及城市公用設(shè)施的建設(shè)。2按項(xiàng)目的盈利能力、投資主體和投資范圍劃分1.2.3投資項(xiàng)目的分類（3）公益性建設(shè)項(xiàng)目非營利性但具有社會(huì)效益性的項(xiàng)目。在這些公益性建設(shè)項(xiàng)目中,大多數(shù)的投資不形成經(jīng)濟(jì)效益。因而公益性項(xiàng)目投資主要由政府來承擔(dān),即由政府運(yùn)用財(cái)政性資金,采取無償和追加撥款的方式進(jìn)行投資建設(shè)。

它主要包括教育、文化、衛(wèi)生、體育等設(shè)施,以及公、檢、法等政權(quán)設(shè)施。2按項(xiàng)目的盈利能力、投資主體和投資范圍劃分1.2.4項(xiàng)目投資的運(yùn)作程序（1）項(xiàng)目建議書：

項(xiàng)目發(fā)起方根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃,結(jié)合行業(yè)和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的要求,提出項(xiàng)目建議書。（2）可行性報(bào)告：在建設(shè)前針對(duì)投資項(xiàng)目提出設(shè)想,通過對(duì)市場和投資機(jī)會(huì)的研究,衡量投資項(xiàng)目的必要性,初步分析建設(shè)的可能性。

可行性研究是項(xiàng)目準(zhǔn)備階段的一項(xiàng)重要工作,主要是對(duì)擬建項(xiàng)目在工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面的可行性和合理性進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析論證,從中選擇最佳投資實(shí)施方案的一種方法。1建設(shè)項(xiàng)目決策階段1.2.4項(xiàng)目投資的運(yùn)作程序（1）初步設(shè)計(jì)研究擬建項(xiàng)目在技術(shù)上的可靠性和經(jīng)濟(jì)上的合理性,對(duì)設(shè)計(jì)的項(xiàng)目做出基本技術(shù)規(guī)定,并通過編制總概算確定項(xiàng)目總的建設(shè)費(fèi)用和主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（2）施工圖設(shè)計(jì)在初步設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上,將設(shè)計(jì)的工程加以形象化、具體化。施工圖設(shè)計(jì)應(yīng)包括施工總平面圖、房屋建筑總平面圖和剖面圖、安裝施工詳圖等。同時(shí),根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)編制施工圖預(yù)算,將其作為確定項(xiàng)目的建筑安裝工程投資、工程招標(biāo)投標(biāo)標(biāo)底的依據(jù),作為施工單位組織施工、控制人工材料消耗、考核工程成本和施工經(jīng)濟(jì)效益的依據(jù)。（3）制訂年度計(jì)劃具體規(guī)定每年應(yīng)該建設(shè)的建設(shè)項(xiàng)目及其施工進(jìn)度、應(yīng)該完成的投資額和投資額的構(gòu)成、應(yīng)該交付使用資產(chǎn)的價(jià)值和新增的生產(chǎn)能力。2建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)階段1.2.4項(xiàng)目投資的運(yùn)作程序（1）施工準(zhǔn)備進(jìn)行項(xiàng)目的征地、拆遷及建設(shè)用地的平整工作,通常是指“三通一平”(通水、通電、通道路和平整場地)或“七通一平”(通水、通電、通道路、通郵、通熱、通氣、通排水和平整場地)。（2）施工組織施工組織是一個(gè)特殊又復(fù)雜的建設(shè)過程,是建設(shè)項(xiàng)目投資實(shí)施階段的主要內(nèi)容。在施工過程中,施工單位要嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)圖進(jìn)行施工,既要做到合理、均衡地施工,又要注意各施工工序的順序問題。3建設(shè)項(xiàng)目施工階段1.2.4項(xiàng)目投資的運(yùn)作程序（3）生產(chǎn)準(zhǔn)備在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前,必須按照設(shè)計(jì)和計(jì)劃的要求做好生產(chǎn)準(zhǔn)備。這主要是指做好生產(chǎn)、管理人員的定員和培訓(xùn)工作,設(shè)備的安裝、調(diào)試、驗(yàn)收工作,生產(chǎn)所需的資源調(diào)配,管理機(jī)構(gòu)和管理制度的建立等。（4）竣工驗(yàn)收通過竣工驗(yàn)收可以檢驗(yàn)設(shè)計(jì)和工程質(zhì)量,保證項(xiàng)目能按設(shè)計(jì)要求的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)正常生產(chǎn)和使用,以便及時(shí)辦理移交手續(xù)。3建設(shè)項(xiàng)目施工階段1.2.4項(xiàng)目投資的運(yùn)作程序

這一階段是建設(shè)項(xiàng)目的投產(chǎn)使用、進(jìn)入生產(chǎn)經(jīng)營的階段,是投資效益的實(shí)現(xiàn)和投資回收階段，應(yīng)包括項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)一般在項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營一段時(shí)間(一般為兩年)后進(jìn)行,主要對(duì)投資項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益進(jìn)行總體綜合評(píng)價(jià)。通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià),既能考查項(xiàng)目在投產(chǎn)后的生產(chǎn)經(jīng)營狀況是否達(dá)到投資決策時(shí)確定的目標(biāo),又可以對(duì)項(xiàng)目投資建設(shè)全過程的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益進(jìn)行總體和綜合評(píng)價(jià),并反映項(xiàng)目在經(jīng)營過程中存在的問題。4建設(shè)項(xiàng)目終結(jié)階段項(xiàng)目投資管理1.31.3.1項(xiàng)目投資管理概述16世紀(jì)到18世紀(jì)----工程造價(jià)管理發(fā)展的第一階段

英國工程造價(jià)管理就提出了將設(shè)計(jì)與施工分離,由工料測量師在工程設(shè)計(jì)和工程完工以后測量工程量和估算項(xiàng)目投資。19世紀(jì)以后----工程造價(jià)管理的第二個(gè)階段資本主義國家在工程建設(shè)中開始推行承包制,此時(shí)要求工料測量師為招標(biāo)者制作標(biāo)底,從此工程造價(jià)管理逐漸形成了獨(dú)立的專業(yè)自20世紀(jì)70年代以來在建設(shè)項(xiàng)目工程管理中引入計(jì)算機(jī)等輔助手段,將投資控制立足于事先分析各種產(chǎn)生偏差的可能性,主動(dòng)采取積極的預(yù)防措施,盡可能避免目標(biāo)值與實(shí)際值的偏離,這種主動(dòng)、積極的控制方法稱為主動(dòng)控制或動(dòng)態(tài)控制。建設(shè)項(xiàng)目投資控制與管理的發(fā)展歷史1.3.1項(xiàng)目投資管理概述美國美國把項(xiàng)目投資的管理和控制這一過程稱為成本工程。通過各種有效的方法對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行估算、計(jì)劃、控制、分析、預(yù)測等最終降低成本或?qū)⒊杀究刂圃谀繕?biāo)計(jì)劃成本之內(nèi)的整個(gè)過程。它可具體分為成本估算、成本預(yù)算、成本控制和預(yù)測、數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)開發(fā)、進(jìn)度計(jì)劃和外部數(shù)據(jù)等幾個(gè)步驟,采用工作分解結(jié)構(gòu)(WBS)和編碼系統(tǒng)相配合,并對(duì)產(chǎn)生的偏差進(jìn)行分析,采取糾偏措施。德國在德國雖然沒有設(shè)立如英國的工料測量師和北美成本工程師的專業(yè)制度,但是,德國在建設(shè)工程方面的咨詢服務(wù)行業(yè)非常發(fā)達(dá)和普遍,不論是政府還是私人的投資項(xiàng)目,當(dāng)一個(gè)部門或監(jiān)理公司承接項(xiàng)目管理后,在成本控制方面是從投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工預(yù)算、竣工結(jié)算到財(cái)務(wù)結(jié)算等進(jìn)行全過程服務(wù)的,這樣就避免了計(jì)劃與實(shí)際建設(shè)的脫節(jié)。建設(shè)項(xiàng)目投資控制與管理的發(fā)展歷史1.3.1項(xiàng)目投資管理概述英國英國充分發(fā)揮工料測量師的作用。英國的皇家特許測量師學(xué)會(huì)是獨(dú)立于業(yè)主和承包商的組織,具有很大的權(quán)限。業(yè)主在準(zhǔn)備投資一項(xiàng)目時(shí),一般要邀請(qǐng)工料測量師進(jìn)行可行性研究、投資估算、招標(biāo)文件編制、設(shè)計(jì)階段及施工階段的投資控制等工作。而承包商在進(jìn)行工程施工時(shí),也要聘請(qǐng)工料測量師,或在工地設(shè)立工料測量辦事處。英國常用成本控制系統(tǒng)的選擇取決于建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模及復(fù)雜程度,但更大程度上取決于上級(jí)管理層的態(tài)度及經(jīng)驗(yàn)。無論采取哪種控制系統(tǒng),首先要設(shè)計(jì)一套能表示基本成本數(shù)據(jù)的健全的編碼系統(tǒng),同時(shí)要注意將工程成本放在網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃圖中,將工程進(jìn)度計(jì)劃與成本控制相結(jié)合。建設(shè)項(xiàng)目投資控制與管理的發(fā)展歷史1.3.1項(xiàng)目投資管理概述中國香港

我國香港的工程成本控制主要體現(xiàn)在建設(shè)項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)估價(jià)上。這主要是因?yàn)橄愀鄣貐^(qū)沒有統(tǒng)一的定額,僅有統(tǒng)一的工程量計(jì)算規(guī)則和建設(shè)項(xiàng)目劃分,而工料測量師必須根據(jù)資料、數(shù)據(jù)及當(dāng)時(shí)市場價(jià)格水平,采取適當(dāng)方法估算建筑工程分項(xiàng)造價(jià),匯總得出總造價(jià)。香港工料測量師之所以能夠控制工程投資,主要是由于他們對(duì)工程進(jìn)行全過程的管理。招標(biāo)工作結(jié)束后,確定承包商,工程進(jìn)入施工階段后,工料測量工程師主要以承包合同為依據(jù),嚴(yán)格控制工程費(fèi)用,將其維持在既定的概算之內(nèi)。其角色與內(nèi)地監(jiān)理工程師的工作性質(zhì)比較類似,只是目前大多數(shù)內(nèi)地建設(shè)項(xiàng)目中,業(yè)主并沒有充分發(fā)揮監(jiān)理工程師的作用,而其主要工作只是對(duì)施工質(zhì)量的審核。建設(shè)項(xiàng)目投資控制與管理的發(fā)展歷史1.3.1項(xiàng)目投資管理概述20世紀(jì)50年代初期建立90年代以后

我國開始逐步引進(jìn)國外先進(jìn)的投資管理理論和方法,如項(xiàng)目管理承包商管理模式,建設(shè)工程管理模式,改進(jìn)造價(jià)核算的方法,研究推廣作業(yè)造價(jià)管理,造價(jià)規(guī)劃、戰(zhàn)略造價(jià)管理、全面造價(jià)管理等先進(jìn)的理論和方法,推進(jìn)限額設(shè)計(jì),工程量清單報(bào)價(jià)和全過程造價(jià)管理等。目前我國的工程造價(jià)管理正在逐步實(shí)現(xiàn)由概預(yù)算定額管理向全過程造價(jià)管理的轉(zhuǎn)變,具體體現(xiàn)在成本預(yù)測、編制成本計(jì)劃和成本分解和成本控制四個(gè)方面。我國的工程造價(jià)管理體制1.3.2項(xiàng)目投資管理的目標(biāo)與原則投資、進(jìn)度和質(zhì)量形成了建設(shè)項(xiàng)目投資管理的目標(biāo)系統(tǒng),三者互相聯(lián)系、互相影響,某一方面的變化必然引起另兩個(gè)方面的變化。1建設(shè)項(xiàng)目投資管理的目標(biāo)1.3.2項(xiàng)目投資管理的目標(biāo)與原則（1）成本最小化建設(shè)項(xiàng)目投資管理要盡可能地控制工程投資,降低項(xiàng)目成本,以此來節(jié)約資金,為社會(huì)節(jié)約資源。當(dāng)然,這并非是指要無限度地降低成本,更不是一切以降低成本為目的,而是在達(dá)到業(yè)主對(duì)項(xiàng)目功能要求的基礎(chǔ)上,統(tǒng)籌考慮進(jìn)度目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、安全目標(biāo)、各方滿意目標(biāo)、可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)、社會(huì)目標(biāo)等相關(guān)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),盡可能地合理降低項(xiàng)目成本,在理性的基礎(chǔ)上避免不必要的浪費(fèi)。（2）全過程投資管理建設(shè)項(xiàng)目投資管理是項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)行的全部過程,不是單一的某一段過程,要從項(xiàng)目前期的決策選址、項(xiàng)目可行性研究、勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)、合同簽訂、施工、竣工驗(yàn)收等全過程入手來共同控制項(xiàng)目的投資。在整個(gè)投資管理過程中,項(xiàng)目建設(shè)中的建設(shè)單位(業(yè)主)、承包單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、審計(jì)單位等參建各方都參與進(jìn)來,通過各方共同努力,始終帶著控制項(xiàng)目投資的意識(shí)做好各自工作。2建設(shè)項(xiàng)目投資管理的原則1.3.2項(xiàng)目投資管理的目標(biāo)與原則（3）動(dòng)態(tài)投資管理建筑產(chǎn)品具有單件獨(dú)一性、不可重復(fù)性的特點(diǎn),因而在建設(shè)過程中沒有以往工程經(jīng)驗(yàn)可以直接照搬;同時(shí),在建設(shè)的過程中還會(huì)受到許多不可預(yù)見因素的影響,如天氣變化、原材料價(jià)格上漲、政府政策變化、地質(zhì)條件變化、突發(fā)事件、人工費(fèi)上漲等。這些因素共同使得建設(shè)項(xiàng)目投資處于一個(gè)不斷變化的過程中。因此,在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資管理過程中,不能一成不變,而要采用動(dòng)態(tài)管理的方法實(shí)時(shí)控制,制訂細(xì)致縝密的投資管理計(jì)劃,密切跟蹤項(xiàng)目進(jìn)程,及時(shí)掌握建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施成本的實(shí)際發(fā)生值,并把實(shí)際值與制訂的計(jì)劃值進(jìn)行比較,找出偏差,及時(shí)糾正,實(shí)行動(dòng)態(tài)的投資管理。2建設(shè)項(xiàng)目投資管理的原則1.3.2項(xiàng)目投資管理的目標(biāo)與原則（3）動(dòng)態(tài)投資管理除此之外,在進(jìn)行動(dòng)態(tài)投資管理時(shí)還要注意以下幾點(diǎn):1)相比一般項(xiàng)目而言,建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)周期較長、牽涉范圍較廣,并受外界環(huán)境諸多情況的影響?；诖?項(xiàng)目計(jì)劃投資額不可能一開始就劃分得比較精準(zhǔn),而需要在項(xiàng)目具體實(shí)施過程中及時(shí)調(diào)整改進(jìn),實(shí)時(shí)把控。2)收集的數(shù)據(jù)要及時(shí)、準(zhǔn)確、完整,以便將計(jì)劃值與實(shí)際數(shù)據(jù)相比較,合理地控制投資。3)要采取合理有效的控制方法,從而更好地對(duì)存在的偏差進(jìn)行調(diào)整控制。2建設(shè)項(xiàng)目投資管理的原則1.3.3項(xiàng)目投資的合理確定與有效控制（1）項(xiàng)目建議書階段與可行性研究階段該階段應(yīng)按照規(guī)定的投資估算指標(biāo)、類似工程造價(jià)資料或其他有關(guān)參數(shù),編制投資估算。也就是說,投資估算是在整個(gè)投資決策過程中對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資數(shù)額進(jìn)行的估計(jì),是判斷項(xiàng)目可行性和進(jìn)行項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一。同時(shí),投資估算也是編制初步設(shè)計(jì)和概算的投資控制目標(biāo)。（2）初步設(shè)計(jì)階段在初步設(shè)計(jì)階段,應(yīng)根據(jù)有關(guān)概算定額或概算指標(biāo)編制建設(shè)項(xiàng)目總概算。經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的總概算,即為控制擬建項(xiàng)目投資的最高限額。對(duì)在初步設(shè)計(jì)階段實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)承包制簽訂承包合同協(xié)議的,其合同價(jià)也應(yīng)在總概算相應(yīng)的范圍以內(nèi)。1建設(shè)項(xiàng)目投資的合理確定1.3.3項(xiàng)目投資的合理確定與有效控制（3）施工圖設(shè)計(jì)階段根據(jù)施工圖確定的工程量,套用有關(guān)預(yù)算定額單價(jià)、取費(fèi)率和利稅率等編制施工圖預(yù)算。經(jīng)承發(fā)包雙方共同確認(rèn)、有關(guān)部門審查通過的預(yù)算,可作為結(jié)算工程價(jià)款的依據(jù)。（4）工程招標(biāo)投標(biāo)階段在該階段,承包合同價(jià)是以經(jīng)濟(jì)合同形式確定的建筑安裝工程投資。1建設(shè)項(xiàng)目投資的合理確定1.3.3項(xiàng)目投資的合理確定與有效控制（5）工程實(shí)施階段要按照承包方實(shí)際完成的工程量,以合同價(jià)為基礎(chǔ),同時(shí)考慮因物價(jià)上漲以及其他因素引起的投資變化,合理確定結(jié)算價(jià)。（6）竣工驗(yàn)收階段對(duì)從籌建到竣工投產(chǎn)全過程的全部實(shí)際支出費(fèi)用進(jìn)行匯總,編制竣工決算。1建設(shè)項(xiàng)目投資的合理確定1.3.3項(xiàng)目投資的合理確定與有效控制建設(shè)項(xiàng)目投資的有效控制應(yīng)遵循以下原則:（1）以設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)進(jìn)行建設(shè)全過程投資控制投資控制應(yīng)貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過程,但對(duì)造價(jià)影響最大的階段在于施工以前的投資決策和設(shè)計(jì)階段;而在項(xiàng)目做出投資決策后,控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)階段。（2）主動(dòng)控制投資控制不僅要反映投資決策,反映設(shè)計(jì)、發(fā)包和施工,被動(dòng)地控制項(xiàng)目投資,更要能動(dòng)地影響投資決策,影響設(shè)計(jì)、發(fā)包和施工,主動(dòng)地控制項(xiàng)目投資。2建設(shè)項(xiàng)目投資的有效控制1.3.3項(xiàng)目投資的合理確定與有效控制建設(shè)項(xiàng)目投資的有效控制應(yīng)遵循以下原則:（3）令人滿意原則建設(shè)項(xiàng)目同時(shí)使建設(shè)工期、項(xiàng)目投資和工程質(zhì)量三個(gè)目標(biāo)達(dá)到最優(yōu)幾乎是不可能實(shí)現(xiàn)的。應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的客觀條件進(jìn)行綜合研究,實(shí)事求是地確定一套切合實(shí)際的衡量準(zhǔn)則。只要投資控制的方案符合這套衡量準(zhǔn)則,取得令人滿意的結(jié)果,則投資控制即達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。（4）技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合是控制投資的有效手段。應(yīng)通過技術(shù)比較、經(jīng)濟(jì)分析和效果評(píng)價(jià),正確處理技術(shù)先進(jìn)與經(jīng)濟(jì)合理之間的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系,力求達(dá)到在技術(shù)先進(jìn)條件下的經(jīng)濟(jì)合理、在經(jīng)濟(jì)合理基礎(chǔ)上的技術(shù)先進(jìn),把控制投資的觀念滲透到各項(xiàng)設(shè)計(jì)和技術(shù)措施中。2建設(shè)項(xiàng)目投資的有效控制1.3.4項(xiàng)目各階段投資管理的重點(diǎn)內(nèi)容

建設(shè)項(xiàng)目前期階段,即可研或預(yù)可研階段的投資管理工作主要內(nèi)容是投資管理人員參與可研估算的編制和審查。重點(diǎn)審查以下內(nèi)容:編制原則和方法是否符合國家、行業(yè)現(xiàn)行的計(jì)價(jià)依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,是否符合企業(yè)的有關(guān)規(guī)定以及編制說明內(nèi)容是否準(zhǔn)確、齊全等;建安工程費(fèi)的估算指標(biāo)套用是否正確以及工程量的計(jì)算是否準(zhǔn)確;各類設(shè)備、材料的價(jià)格,特別是非標(biāo)和非定型設(shè)備的價(jià)格取定是否合理,定型設(shè)備和大宗材料價(jià)格的計(jì)取是否準(zhǔn)確、合理、符合要求;建設(shè)單位管理費(fèi)用以及勘察設(shè)計(jì)、咨詢、評(píng)估、監(jiān)督檢驗(yàn)以及其他如無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)等直接工程費(fèi)以外的其他費(fèi)用的計(jì)算是否正確、合理,是否符合有關(guān)規(guī)定;估算結(jié)構(gòu)體系是否完整、齊全,是否有重復(fù)和遺漏,估算編制統(tǒng)一規(guī)定是否準(zhǔn)確、齊全、合理。1建設(shè)項(xiàng)目前期階段投資管理1.3.4項(xiàng)目各階段投資管理的重點(diǎn)內(nèi)容

本階段投資管理工作的內(nèi)容之一是概算的編制、審查和報(bào)批等工作?？偟囊笫歉潘憔幹埔獓?yán)格執(zhí)行國家、行業(yè)和有關(guān)部門頒發(fā)的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、指標(biāo)和定額等相關(guān)規(guī)定;推行限額設(shè)計(jì),堅(jiān)持不提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),不擴(kuò)大設(shè)計(jì)范圍和內(nèi)容,使批復(fù)概算控制在投資估算以內(nèi)。2建設(shè)項(xiàng)目建議書階段投資管理（1）施工圖預(yù)算管理和控制施工圖設(shè)計(jì)應(yīng)堅(jiān)持如下原則:施工圖設(shè)計(jì)必須按照經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)進(jìn)行。當(dāng)設(shè)計(jì)方案有重大變化時(shí),工程技術(shù)部門應(yīng)要求設(shè)計(jì)院做出變更前后的費(fèi)用估算及比較,并及時(shí)告知投資管理部等有關(guān)部門,必要時(shí)應(yīng)召開專門會(huì)議對(duì)方案變更的必要性做出決定。施工圖預(yù)算的控制,特別是EPC模式下的詳細(xì)設(shè)計(jì)施工圖預(yù)算的控制,是項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的重要內(nèi)容。3建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段投資管理1.3.4項(xiàng)目各階段投資管理的重點(diǎn)內(nèi)容（2）合同履約控制1）項(xiàng)目實(shí)施階段是投資管理中最為重要和復(fù)雜的階段,這其中需要關(guān)注的內(nèi)容非常多。例如,合同進(jìn)度款的管理和控制,設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證的費(fèi)用管理和控制,甲方供應(yīng)設(shè)備、材料的投資管理,二類費(fèi)用投資的管理和控制,各類投資計(jì)劃和資金計(jì)劃的編制調(diào)整上報(bào)工作,各類項(xiàng)目投資管理情況、預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告的編制上報(bào)工作等。2）工程進(jìn)度款的管理。大型復(fù)雜項(xiàng)目由于建設(shè)周期長、利益有關(guān)方多而顯得格外重要和難于管理,因此,投資管理過程中進(jìn)度款的管理和控制就成為一個(gè)焦點(diǎn)和重點(diǎn)內(nèi)容。同時(shí),進(jìn)度款的管理和控制又是一個(gè)系統(tǒng)工程,與項(xiàng)目的各個(gè)職能部門都密切相關(guān)。本節(jié)僅就進(jìn)度款申請(qǐng)資料編制的依據(jù)和資料組成兩項(xiàng)基本內(nèi)容做進(jìn)一步說明,其他如進(jìn)度款申請(qǐng)資料簽審的責(zé)任分工、工程進(jìn)度款簽審工作流程和簽審時(shí)間規(guī)定及資料歸檔等更為具體的要求,都不在此做進(jìn)一步論述。這些都要由投資管理工作者在實(shí)際的工作中細(xì)化和完善,并要經(jīng)過各級(jí)部門和領(lǐng)導(dǎo)的討論和審核同意后執(zhí)行。3建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段投資管理1.3.4項(xiàng)目各階段投資管理的重點(diǎn)內(nèi)容3建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段投資管理①關(guān)于進(jìn)度款審核的前提和依據(jù)。只有合同范圍內(nèi)的項(xiàng)目,并按合同約定的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)真實(shí)、誠信、保質(zhì)、保量完成的單位單項(xiàng)以及分部分項(xiàng)工程,才能申請(qǐng)工程進(jìn)度款。申請(qǐng)進(jìn)度款的工程中各分部分項(xiàng)工程必須是經(jīng)業(yè)主或其授權(quán)委托方以規(guī)定的形式或方式確認(rèn)的工程。進(jìn)度款申請(qǐng)確認(rèn)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、齊全,且格式、形式都符合業(yè)主相關(guān)規(guī)定并滿足專業(yè)工程師審核要求。各簽審部門須根據(jù)本部門的職責(zé)和權(quán)限對(duì)申請(qǐng)資料的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核和確認(rèn),審核和確認(rèn)的直接依據(jù)是已簽訂合同的通用和/或?qū)Ｓ脳l款、附件,以及國家、行業(yè)或地方的各質(zhì)量和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等。1.3.4項(xiàng)目各階段投資管理的重點(diǎn)內(nèi)容3建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段投資管理②關(guān)于進(jìn)度款申請(qǐng)資料的組成及編制要求。工程進(jìn)度款申請(qǐng)資料的組成包括實(shí)物工程量檢測統(tǒng)計(jì)表、月工程量報(bào)審表、工程進(jìn)度款詳細(xì)計(jì)算表、工程進(jìn)度款報(bào)審表、工程進(jìn)度款審核確認(rèn)會(huì)簽表等幾個(gè)部分。其中,前四個(gè)表由承包商準(zhǔn)備,第五個(gè)由業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)要求提供。工程進(jìn)度款申請(qǐng)資料的編制要求包括:首先需按基礎(chǔ)設(shè)計(jì)文件劃分的裝置或主項(xiàng)單元分別編制,在裝置或主項(xiàng)單元內(nèi),實(shí)物工程量檢測統(tǒng)計(jì)表和工程進(jìn)度款