《保險理論與實務》課件第10章

第十章財產(chǎn)保險概述第一節(jié)財產(chǎn)標的的分類及其特征第二節(jié)財產(chǎn)保險賠償?shù)幕驹瓌t第三節(jié)財產(chǎn)保險的準備金第一節(jié)財產(chǎn)標的的分類及其特征

廣義的財產(chǎn)保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人交付保險金，保險人按保險合同的約定，以物質(zhì)財產(chǎn)以及有關(guān)的經(jīng)濟利益和損害賠償為保險標的進行賠付的保險。而以物質(zhì)財產(chǎn)為保險標的的保險則是狹義的財產(chǎn)保險。財產(chǎn)保險，包括財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保證保險等以財產(chǎn)或利益為保險標的的各種保險。一、財產(chǎn)損失保險

(一)定義

財產(chǎn)損失保險是狹義的財產(chǎn)保險，是指以各種有形財產(chǎn)及其相關(guān)利益為保險標的的財產(chǎn)保險。

(二)分類

1．海上保險

海上保險是以遠洋運輸?shù)拇昂拓浳镒鳛楸ｋU標的，把船舶在運營過程中、貨物在運輸過程中可能遭遇到的風險作為保險范圍的財產(chǎn)保險。海上保險的保險標的可以分為海上運輸船舶和海上運輸貨物。

2．火災保險

火災保險，簡稱火險，是指以存放在固定場所并處于相對靜止狀態(tài)的財產(chǎn)物資為保險標的，由保險人承擔保險財產(chǎn)遭受保險事故損失的經(jīng)濟賠償責任的一種財產(chǎn)保險。火災保險的保險標的只能是存放在固定場所并處于相對靜止狀態(tài)下的各種財產(chǎn)物資。火災保險是適用范圍最廣泛的一種保險業(yè)務，各種企業(yè)、團體及機關(guān)單位均可以投保團體火災保險；所有的城鄉(xiāng)居民家庭和個人均可投保家庭財產(chǎn)保險。

3．貨物運輸保險

貨物運輸保險是以運輸途中的貨物作為保險標的，保

險人對由自然災害和意外事故造成的貨物損失負責賠償?shù)?/p>

保險。

4．運輸工具保險

運輸工具保險是以各種運輸工具本身(如汽車、飛機、船舶、火車等)和運輸工具所引起對第三者依法應負的賠償責任為保險標的的保險，主要承保各類運輸工具遭受自然災害和意外事故而造成的損失，以及對第三者造成的財產(chǎn)直接損失和人身傷害依法應負的賠償責任。運輸工具保險一般按運輸工具不同分為機動車輛保險、飛機保險、船舶保險、其他運輸工具保險(包括鐵路車輛保險、排筏保險)。

5．工程保險

工程保險是對建筑工程、安裝工程及各種機器設(shè)備因自然災害和意外事故造成物質(zhì)財產(chǎn)損失和第三者責任進行賠償?shù)谋ｋU。它是以各種工程項目為主要承保對象的保險。工程保險是財產(chǎn)保險的引申和發(fā)展，它起源于英國，在第二次世界大戰(zhàn)后迅速發(fā)展起來，已被公認為保障建筑工程質(zhì)量和安全最為有效的方式之一。

6．農(nóng)業(yè)保險

農(nóng)業(yè)保險作為財產(chǎn)保險的有機組成部分，是為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展服務的一種風險工具。它承保的主要是種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的保險，亦被稱為兩業(yè)保險。農(nóng)業(yè)保險的保險標的是農(nóng)業(yè)種植業(yè)中的各種農(nóng)作物，養(yǎng)殖業(yè)中的各種牲畜、家禽。保險人對農(nóng)作物因水災、旱災、臺風、霜凍、冰雹、病蟲害等自然災害而導致的減產(chǎn)或絕收承擔賠償責任；對各種牲畜、家禽因疾病或意外事故而死亡或傷殘承擔賠償責任。

(三)特征

1．保險標的是有形財產(chǎn)

2．投保人、被保險人與受益人高度一致

3．業(yè)務經(jīng)營十分復雜

4．防災防損特別重要二、責任保險

(一)定義

責任保險是指保險人承擔被保險人因過失造成他人人身傷害或財產(chǎn)損失依法應承擔的民事?lián)p害賠償責任的保險。其承保的標的是責任風險。

(二)分類

1．公眾責任保險

公眾責任保險，主要是指被保險人在各種固定的場所進行生產(chǎn)、營業(yè)或其他活動時，由于意外事件的發(fā)生，造成第三者的人身傷害或財產(chǎn)損失的，依法或依合同約定由保險人承擔經(jīng)濟賠償責任的保險。

2．產(chǎn)品責任保險

產(chǎn)品質(zhì)量責任保險，又稱產(chǎn)品責任保險，是指產(chǎn)品的生產(chǎn)者和銷售者向保險人支付保險費，在被保險人生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品造成產(chǎn)品使用者人身傷亡或者財產(chǎn)損失而應當負損害賠償責任時，由保險人負責賠償損失的保險。被保險人因產(chǎn)品責任應當向受害人賠償損失的，保險人以保險合同約定的保險金額為限給付保險賠償金；但是，被保險人生產(chǎn)、加工、銷售、修理的產(chǎn)品致使產(chǎn)品的使用者發(fā)生人身傷亡或財產(chǎn)損失而應當承擔的賠償責任，不包括因產(chǎn)品缺陷造成的受害人的間接損失。此外，被保險人因產(chǎn)品責任訴訟的訴訟費用和保險人同樣支付的其他費用，保險人負責賠償。

3．雇主責任保險

雇主責任保險，是指根據(jù)保險合同約定，被保險人所雇員工期間，雇員受到人身傷害所造成的經(jīng)濟損失由保險人承擔賠償責任的保險。

4．職業(yè)責任保險

職業(yè)責任保險，是指根據(jù)法律規(guī)定或合同約定，對于特定行業(yè)的人員(如醫(yī)生、律師、會計師、工程師等)因工作上的疏忽或過失造成契約對方或他人人身傷害或財產(chǎn)損失的，由保險人承擔經(jīng)濟賠償責任的保險。某些行業(yè)，如律師事務所、會計師事務所、醫(yī)院、設(shè)計院等，其專業(yè)人員因疏忽或過失，可能給當事人或其他人造成人身傷害或財產(chǎn)的巨額損失。這時，單位或其專業(yè)人員就難辭其責，并不得不為此承受沉重的經(jīng)濟負擔。但是，如果參加了職業(yè)責任保險，個人職業(yè)的風險就會大大降低，公司的責任也會大大減輕。

(三)特征

1．承保標的

責任保險與財產(chǎn)保險和人身保險不同，責任保險所承保的標的不是有形的，而是被保險人依法應對第三人承擔的賠償責任，是一種賠償責任的轉(zhuǎn)移。責任保險標的的確定以及范圍的劃定，也與一般的財產(chǎn)保險不同。保險人只在責任保險合同約定的范圍和約定的保險金額內(nèi)承擔保險責任，除外責任保險人不予賠償。

2．賠償限額的確定

由于責任保險標的的特殊性，使其承擔責任的最高額度也與一般的財產(chǎn)保險不同。在責任保險中，保險人承擔的是被保險人因?qū)Φ谌咴斐蓳p害而依法應負的法律責任，由于這種責任是無法預先確定的，所以為了避免在賠償時被保險人和保險人發(fā)生爭議，保險人承擔保險責任的最高限額是在責任保險單中載明，依據(jù)保險條款而確定賠償?shù)摹?/p>

3．賠償金額的確定

責任保險中，當保險責任產(chǎn)生后，被保險人承擔的賠償金額通常是由法院根據(jù)責任的大小及受害人的財產(chǎn)或人身的實際損害程度來裁定的，其中對財產(chǎn)損失的賠償取決于財產(chǎn)的損失程度和市價這兩個因素，而對人身傷害的經(jīng)濟補償部分是有客觀依據(jù)的，部分具有主觀色彩。

4．替代賠償責任

在一般的財產(chǎn)保險中，保險人予以補償?shù)膶ο笫潜槐ｋU人自身財產(chǎn)遭受的損失；而在責任保險中，保險人補償?shù)膶ο笫堑谌说呢敭a(chǎn)損失或人身傷害，只不過此種損失或傷害是因被保險人的行為所致且依法應由被保險人負責賠償，但是通過責任保險合同轉(zhuǎn)移給保險人，而保險人可以直接把保險金給予第三者。三、信用保證保險

(一)定義

信用保證保險是以各種信用行為為保險標的的保險。當義務人不履約而使權(quán)利人遭受損失時，由保險人與投保人訂立保險合同，并承擔賠償或者給付保險金的責任。凡保險人應權(quán)利人的要求擔保義務人信用的保險屬于信用保險；凡義務人應權(quán)利人的要求向保險人投保自己信用的保險屬于保證保險。

(二)分類

1．信用保險

信用保險(CreditInsurance)是指權(quán)利人向保險人投保債務人的信用風險的一種保險，是一項企業(yè)用于風險管理的保險產(chǎn)品。其主要功能是保障企業(yè)應收賬款的安全，其原理是把債務人的保證責任轉(zhuǎn)移給保險人，當債務人不能履行其義務時，由保險人承擔賠償責任。

2．保證保險

保證保險是指在約定的保險事故發(fā)生時，被保險人需在約定的條件和程序成立時方能獲得賠償?shù)囊环N保險方式，其主體包括投保人、被保險人和保險人。投保人和被保險人就是貸款合同的借款方和貸款方，保險人是依據(jù)保險法取得經(jīng)營保證保險業(yè)務的商業(yè)保險公司。保證保險常見的有誠實保證保險和消費貸款保證保險。

(三)特征

1．承保風險變化莫測

信用保險一般承保商業(yè)風險，但政府支持開辦的信用保險除承保商業(yè)風險外，還承保政治風險。商業(yè)風險是指由于債務人本身原因致使債務不能履行或不能如期償還的風險，包括買方破產(chǎn)、買方拒絕履行合同、買方不按期付款等。在國內(nèi)貿(mào)易和國際貿(mào)易中都存在商業(yè)風險。政治風險是指由于買方或出口人無法控制的事件而造成的債務不能履行或不能如期償還的風險，包括外匯兌換困難、買方政府的延期支付、進口或出口許可證限制、戰(zhàn)爭阻止合同履行以及政府的其他類似行為等。

2．保險人、被保險人損失共擔

信用保險是信用風險管理的一種形式，保險人期望控制風險，但往往只能通過被保險人來實現(xiàn)，所以信用保險中一般規(guī)定被保險人應自負一定比例的損失，如政治風險大約在5%～10%之間，商業(yè)風險在5%～15%之間。

3．風險調(diào)查困難重重

一般財產(chǎn)保險以實物為保險標的，保險人比較容易確定危險程度，但信用保險以人或企業(yè)的信用為保險標的，資信難以調(diào)查。尤其是出口信用保險，被保險人的客戶跨越國界，更給資信調(diào)查增添不少難度。因此，信用保險要求被保險人與保險人共享其掌握的所有有關(guān)客戶的資信信息。另外，保險人一般還委托專業(yè)資信調(diào)查機構(gòu)對國內(nèi)外的客戶資信情況做充分了解。第二節(jié)財產(chǎn)保險賠償?shù)幕驹瓌t

一、賠償原則

(一)賠償原則適用的前提

(1)在損失發(fā)生的時候，被保險人對保險標的具有保險利益，才有可能獲得賠償。

(2)被保險人所遭受的是保險責任范圍內(nèi)的損失。如果被保險人保險標的損失的近因不是保險責任范圍以內(nèi)的災害事故，那就不屬于保險責任，保險人將不予賠償。

(二)保險人可以選擇的賠償方式

保險人可以選擇的賠償方式包括貨幣賠償、置換、恢復原狀。

(三)賠償原則的運用

1.免賠

(1)絕對免賠。

(2)相對免賠。

2.共保

共保指保險人和被保險人共同承擔損失份額。這一原則不僅適用于財產(chǎn)保險領(lǐng)域，而且也廣泛運用于健康保險領(lǐng)域。

共保的計算公式：二、分攤原則

(一)重復保險

重復保險是指投保人就同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故與兩個或兩個以上的保險人分別訂立保險合同。

(二)分攤原則的運用

(1)比例責任：

(2)限額責任：

(3)順序責任：由先出單的保險公司首先負責賠償，第二家保險公司只有在第一家承保的限額用完了時，才承擔超出的部分。第三節(jié)財產(chǎn)保險的準備金

研究財產(chǎn)保險(非壽險)的費率厘定和準備金提存的學科稱為非壽險(財產(chǎn)和意外險)精算學。在20世紀七八十年代，對準備金提存需估計損失進展系數(shù)。同時，精算師開始在再保險的財務領(lǐng)域提供服務，使用精算方法估計超賠再保險的準備金。我國已于2004年7月1日起實行非壽險精算責任人制度，并開始舉行非壽險精算師職業(yè)資格考試。一、賠款準備金

(一)估計已經(jīng)提出保險賠償或者給付請求的賠款準備金方法

1.逐案估計法

在理賠過程中，保險公司一般都建立理賠檔案，記錄有關(guān)索賠的事實和數(shù)據(jù)。理賠人員對已經(jīng)報告的全部案件進行逐案分析判斷，做出每案賠款額的估計數(shù)，加上少數(shù)尚未報告的賠償案件的估計金額，然后匯總得出總的未決賠款估計數(shù)，然后加以適當修正，這種方法稱做逐案估計法(CaseByCaseEstimatingMethod)。

2.平均估值法

依據(jù)保險公司的歷史數(shù)據(jù)計算出每案賠款額的平均數(shù)，再根據(jù)對將來賠付金額變動趨勢的預測加以修正，這種方法稱做平均估值法。

3.保費比例法

理賠人員按照本年度保費總收入的一定比例來估算未決賠款，這種方法稱做保費比例法。

4.賠付率法

理賠員用該類保險所假定的賠款率來計算最終賠付數(shù)額，未決賠款額是從估計的最終賠付額中扣除已支付的賠款和相關(guān)理賠費用而得出的，這種方法稱做賠付率法。如汽車車體責任保險，實踐中一般用60%的估計賠付率，最終賠付額是滿期保費的60%再減去已付的賠款及理賠費用的余額，即為未決賠款準備金。

5.表式估值法

根據(jù)保險中常用的特定的表格來估算一些小概率事件的未決賠款準備金，這種方法稱做表式估值法。

(二)估計已經(jīng)發(fā)生保險事故但尚未提出保險賠償?shù)馁r款準備金方法

已經(jīng)發(fā)生保險事故但尚未提出保險賠償?shù)馁r款準備金簡稱為IBNR(IncurredButNotReported)準備金，是保險公司對已經(jīng)發(fā)生但尚未報告的賠款給付所做的資金準備。在保險公司非壽險業(yè)務的各項準備金中，IBNR準備金沒有直接利用的個案信息，因而所涉及的不確定性最高，評估難度最大。它必須同時估計尚未報告的索賠數(shù)目和金額，兩者不可能使用逐案估計法。二、未