管理人員必財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)課件

POWERPOINT20XX管理人員必備財(cái)務(wù)知識(shí)MYRESUME目錄CONTENTS企業(yè)財(cái)務(wù)管理概覽01現(xiàn)代財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)02小結(jié)031企業(yè)財(cái)務(wù)管理概覽PARTONELOGOMYRESUME01PART企業(yè)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)

資金流轉(zhuǎn)和增值過程

Capitalrotation&valuecreationprocess

資金流轉(zhuǎn)典型環(huán)節(jié)及機(jī)會(huì)/陷阱

Capitalrotation&management opportunities

企業(yè)價(jià)值取向特征

Companyvalueproposition

資本投入及資本擴(kuò)張形式

Capitalinjection&expansionpattern工作經(jīng)驗(yàn)高毛利快速流轉(zhuǎn)01PART企業(yè)價(jià)值取向ValueProposition創(chuàng)造性/壟斷性產(chǎn)品或服務(wù)HighMargin:creative/monopolyproduct/services低毛利,高強(qiáng)度使用資產(chǎn)，高強(qiáng)度成本控制，減少資金沉淀量

HighRotation:lowmargin,highspeed,exhaustiveassetsutilization,costcontrol,capitalamountreduction流程卓越DeclarationofCompetitionhttps://yp/定義：“流程卓越”是指企業(yè)在最低成本、給客戶帶來最少不便的情況下，向客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化的、簡(jiǎn)捷的、可靠的產(chǎn)品和服務(wù)?！傲鞒套吭健毙枰獌?yōu)化企業(yè)從采購到分銷整個(gè)增值鏈中的每一環(huán)節(jié)，并瞄準(zhǔn)廣闊的市場(chǎng)?；菊J(rèn)知：以最低成本創(chuàng)造最大價(jià)值的理念“流程卓越”以最低的價(jià)格提供最滿足需求的產(chǎn)品不會(huì)：．因?yàn)閮r(jià)格低而提供低質(zhì)量的產(chǎn)品．只在狹窄的范圍內(nèi)選擇客戶．興建工序繁雜的生產(chǎn)線．發(fā)生頻繁的特殊銷售和服務(wù)．提供眾多的產(chǎn)品品種供選擇流程卓越DeclarationofCompetitionhttps://yp/降低成本簡(jiǎn)捷的產(chǎn)品線和服務(wù)線不為特殊需求提供服務(wù)對(duì)優(yōu)化內(nèi)部工作執(zhí)著追求投重資于技術(shù)改造以降低成本市場(chǎng)份額是衡量是否成功的主要標(biāo)準(zhǔn)注重提高資產(chǎn)利用率標(biāo)準(zhǔn)化的經(jīng)營模式以達(dá)到一致性強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)提高部門工作質(zhì)量因事設(shè)人，人盡其才02PART會(huì)計(jì)方程AccountingEquationA=Oi+

Li1.FunctionofTime

時(shí)間函數(shù)

T0: A0=L0+OE0 T1: A1=L1+OE1 A0+

A=L0+

L+OE0+

OE

OE>0 Tn …………2.Maximizeowner’sequitybusinessobjective

游戲規(guī)則：股東權(quán)益最大化02PART企業(yè)發(fā)展典型階段創(chuàng)意/原型中試階段商業(yè)化高速擴(kuò)展兼并/收購風(fēng)險(xiǎn)投資（種子基金）風(fēng)險(xiǎn)投資（風(fēng)險(xiǎn)基金）私募（金融投資戰(zhàn)略投資）初次公開發(fā)行（IPO）(公眾投資）發(fā)債前/后續(xù)發(fā)行新股（銀行和公眾投資）5年2年利潤PROFIT風(fēng)險(xiǎn)RISK01PART企業(yè)基本目標(biāo):MaximizeValue分配資金資源：資金投向及數(shù)量經(jīng)營管理投資提高資金效率保護(hù)公司資產(chǎn)安全01PART管理人員財(cái)務(wù)職能Manager’sFinancialResponsibility

Allocatingcapitalresources

Improvingcapitalefficiency

Protectingcompanyassets

2現(xiàn)代財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)PARTTWOLOGO企業(yè)標(biāo)志MYRESUME企業(yè)的外部人士股東,債權(quán)人等Externalusersofinformationusuallyshareholders,financialanalysts,andcreditors受會(huì)計(jì)準(zhǔn)則監(jiān)管Compliancewithgenerallyacceptedaccountingprinciples使用過去會(huì)計(jì)期間的數(shù)據(jù)評(píng)估管理者的表現(xiàn)Useshistoricaldatainevaluatingperformanceofthefirmanditsmanagersbyoutsiders使用者Users通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則GenerallyAcceptedAccountingPrinciples時(shí)間焦點(diǎn)FutureversusPast02PART財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)FinancialAccounting規(guī)則中要求的信息Regulationsoftenspecifyhowmuchinformationisenough報(bào)告需求ReportingRequirements使用者Users企業(yè)的內(nèi)部人士通常是管理者Internalusersofinformationusuallymanagers.通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則GenerallyAcceptedAccountingPrinciples不受會(huì)計(jì)準(zhǔn)則監(jiān)管Neednotcomplywithgenerallyacceptedaccountingprinciples時(shí)間焦點(diǎn)FutureversusPast使用預(yù)計(jì)的數(shù)據(jù)作決策依據(jù),歷史數(shù)據(jù)作內(nèi)部管理評(píng)估Usesestimatesofthefuturefordecisionmakingandhistoricaldataforinternalperformanceevaluation.02PART管理會(huì)計(jì)ManagerialAccounting報(bào)告需求ReportingRequirements內(nèi)部費(fèi)用和利潤評(píng)估所需的信息Internalcost/benefitevaluationdetermineshowmuchinformationisenough呈現(xiàn)的內(nèi)容DetailPresented對(duì)于產(chǎn)品成本\收入\利潤需要更具體的數(shù)據(jù)Moredetaileddataarerequiredaboutproductcosts,revenues,andprofits.BalanceSheet資產(chǎn)負(fù)債表IncomeStatement損益表02PARTFinancialReportsFormat報(bào)表格式Assets資產(chǎn)Liability負(fù)債Owner’sEquity所有者權(quán)益Dothecompanyandindividualbelongtoowner’sequityorliability?我們所在單位\個(gè)人是股東的資產(chǎn),還是負(fù)債?收入Revenue減:支出Cost

利潤Profit公司Company02PARTTheTwoDealingCompaniesFinancialReports兩個(gè)交易公司的財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)Assets負(fù)債Liability所有者權(quán)益Owner’sEquity銀行現(xiàn)金ACashinBank貸款BLoan收入Revenue減:支出CostA的利息收入InterestIncomeB的利息支出InterestExpense公司Company資產(chǎn)Assets客戶存款A(yù)ClientDeposit應(yīng)收BAccountReceivable所有者權(quán)益Owner’sEquity負(fù)債Liability減:支出CostA的利息支出InterestExpenseB的利息收入InterestIncome收入RevenueSmallWorkshopManagement小作坊經(jīng)營LargeScaleIndustrializationManagement大規(guī)模工業(yè)化經(jīng)營02PARTDoubleEntryAccounting

復(fù)式記賬系統(tǒng)Manager=Owner管理者=所有者SingleEntrySystem簡(jiǎn)式記賬系統(tǒng)CashAccountBeginningBalance現(xiàn)金期初額CashAccountEndingBalance現(xiàn)金期末額Manager≠Owner管理者≠所有者DoubleEntrySystem復(fù)式記賬系統(tǒng)A=Oi+LiIndustrialRevolutionActivator工業(yè)革命催化劑1、Largescalefinancialresourcesandspecializedskillssynergy,addvalueefficiencyofsocialfortune

資金資源與專業(yè)管理技能相結(jié)合，社會(huì)財(cái)富增值效率；2、Ownershiptransfer,accommodateliquidity

所有權(quán)轉(zhuǎn)移，資金市場(chǎng)效率；3、Liabilityimportfinancialleverage,accommodatedifferentrisk/returnexpectation.

債務(wù)引入財(cái)務(wù)杠桿，風(fēng)險(xiǎn)/回報(bào)。02PARTFinancialStatements

財(cái)務(wù)報(bào)表T0: Cash0+CA0+FA0=CL0+LL0+OE0

T1: Cash0+

Cash+CA0+

CA+FA0+

FA

CashFlowStatement現(xiàn)金流量表

=CL0+

CL+LL0+

LL+OE0+

OE

IncomeStatement

損益表

Tn ………...BalanceSheet資產(chǎn)負(fù)債表RevenueExpenses

收入

費(fèi)用02PART財(cái)務(wù)架構(gòu)概述時(shí)間OELLCLCashCAFAT0T1資產(chǎn)負(fù)債表產(chǎn)品成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用利潤收入融資活動(dòng)投資活動(dòng)營運(yùn)現(xiàn)金期初現(xiàn)金余額期末現(xiàn)金余額股東權(quán)益變量現(xiàn)金變量科目FA1LL1CL1利息稅斬獲榮譽(yù)殊榮02PARTProfitabilityAnalysis盈利能力分析

資產(chǎn)回報(bào)率

ROANetIncomeAverageTotalAssets凈利潤平均總資產(chǎn)=凈利潤總收入=X總收入總資產(chǎn)利潤率=X資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=NetIncomeTotalRevenueXTotalRevenueTotalAssetsProfitMargin=XAssetsTurnover01020303PART周轉(zhuǎn)率分析TurnoverAnalysis資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率AssetsTurnover=年度總收入AnnualRevenue年度平均總資產(chǎn)AnnualAverageAssets年度應(yīng)收款銷售總額SalesinA/R平均應(yīng)收賬款A(yù)verageAccountReceivable應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

AccountReceivableTurnover=年度產(chǎn)品成本TotalProductCost平均存貨額AverageInventory存貨周轉(zhuǎn)率InventoryTurnover=103PARTNOWC營運(yùn)流動(dòng)資金應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨

應(yīng)付賬款

預(yù)收賬款A(yù)ccountsReceivable+PaymentinAdvance+InventoryAccountsPayableUnearnedRevenue現(xiàn)金Cash應(yīng)收賬款A(yù)ccountsReceivable存貨Inventory預(yù)付賬款PaymentinAdvance固定資產(chǎn)FixedAssets資產(chǎn)Assets應(yīng)付賬款A(yù)ccountsPayable預(yù)收賬款UnearnedRevenue長期負(fù)債LongTermLiability股東權(quán)益Owner’sEquity營運(yùn)流動(dòng)資金NOWC負(fù)債和股東權(quán)益Liability&Owner’sEquity流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率WorkingCapitalTurnover=總收入Revenue流動(dòng)資金WorkingCapital0503PART

ProfitabilityAnalysis盈利能力分析股東權(quán)益回報(bào)率=ROE凈利潤NetProfit平均股東權(quán)益AverageOwner’sEquity=總收入凈利潤X總收入平均總資產(chǎn)X平均股東權(quán)益平均資產(chǎn)利潤率=X資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率X杠桿比率=RevenueNetProfitXRevenueAverageAssetsXAverageOwner’sEquityAverageAssetsProfitMargin=XAssetsTurnoverXLeverageRatio0503PARTROA模型/ROAModelSales銷售59Costofgoodssold產(chǎn)品成本24Minus減Contribution貢獻(xiàn)毛益35Commoncosts銷售費(fèi)用24Minus減OperatingProfit營業(yè)利潤11Interestandtaxes利息和稅5NetProfit凈利潤6Returnonassets資產(chǎn)回報(bào)率17%Returnonequity所有者權(quán)益回報(bào)率13%CurrentAssets流動(dòng)資產(chǎn)41Fixedassets固定資產(chǎn)25Plus加Totalassets總資產(chǎn)66Equity所有者權(quán)益46Liabilities負(fù)債2003PART風(fēng)險(xiǎn)分析Riskanalysis流動(dòng)比率CurrentRatio=流動(dòng)資產(chǎn)CurrentAssets 流動(dòng)負(fù)債CurrentLiability速動(dòng)比率QuickRatio=流動(dòng)資產(chǎn)CurrentAssets－存貨Inventory 流動(dòng)負(fù)債CurrentLiability（2：1比較好）（１：1比較好）=營運(yùn)資金CashfromOperation 流動(dòng)負(fù)債CurrentLiability短期營運(yùn)償債能力ShortTermOperatingLiquidity清償能力DischargeAbility：財(cái)務(wù)杠桿比率ThoughtsonFutureWork04PART總體指導(dǎo)思想JOBCOMPETITION總負(fù)債TotalLiability 總資產(chǎn)TotalAssets（2比較好）總權(quán)益TotalOwner’sEquity利息保障倍數(shù)InterestPaymentRatio=利息和稅前利潤EBIT 年度利息費(fèi)用InterestExpenses（3倍正常）總權(quán)益TotalOwner’sEquity010203PART投資決策InvestmentDecision預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量 FutureCashFlow Fi貼現(xiàn)率 CashDiscountRate r凈現(xiàn)值 NetPresentValue

n

NPV=

i=0Fi(1+r)i020303PART

InvestmentDecisionCriteria投資決策標(biāo)準(zhǔn)NPV>0orI>10%~15%Payback回收期 25年BuyorLease租或買? Fi時(shí)間Time人口收入商業(yè)交通客流量標(biāo)志租金建筑物04PART商圈分析:商場(chǎng)項(xiàng)目取舍店鋪互補(bǔ)措施一決策者并對(duì)計(jì)劃及其執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)總負(fù)責(zé)人總裁（CEO）措施二判斷股東期望值及企業(yè)實(shí)際盈利給出計(jì)劃指南；確保計(jì)劃過程的高質(zhì)量；支持公司戰(zhàn)略方向、集思廣議、切實(shí)可行；組織者財(cái)務(wù)總監(jiān)(CFO)措施三分公司總經(jīng)理及各主要職能部門負(fù)責(zé)人，根據(jù)統(tǒng)一的計(jì)劃流程及指南，使用統(tǒng)一的計(jì)劃工具制訂本部門計(jì)劃計(jì)劃制訂者各事業(yè)部經(jīng)理04PART作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(1)措施四分析用戶的需求及競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境：措施五目標(biāo)客戶群體?？蛻舻男枨蠹捌湓鲩L預(yù)測(cè)?？蛻裘鞔_提出來，也是企業(yè)可以滿足的需求?？蛻籼岵怀鰜?，但相信是企業(yè)能夠滿足的需求?？蛻魶]有想到，滿足于意外的驚喜需求。報(bào)告要回答的問題：04PART作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟（2）報(bào)告者：市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人聽眾：參與計(jì)劃制定的全體成員措施六根據(jù)對(duì)用戶需求及競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的分析，簡(jiǎn)單明了地告訴股東、用戶、員工及其他所有利益相關(guān)者：

我們的用戶是誰？我們能為用戶提供哪些產(chǎn)品及服務(wù)？用戶由于我們的存在而得到什么？競(jìng)爭(zhēng)者的戰(zhàn)略企圖及其優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)企業(yè)宗旨：責(zé)任人：總裁04PART作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(3)措施七根據(jù)用戶需求增長分析預(yù)測(cè)企業(yè)未來3~5年的增長速度責(zé)任人：市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人為未來3~5年的規(guī)劃找出關(guān)鍵成功因素，并集中有限的資源對(duì)其投資責(zé)任人：總裁帶領(lǐng)計(jì)劃制定人員共同討論并達(dá)成共識(shí)未來3~5年的目標(biāo)及其關(guān)鍵成功因素04PART作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(4)措施八要回答的問題：．我們的用戶想得到什么？．能夠服務(wù)于客戶未來成功的理想

解決方案是什么？．向用戶提供理想解決方案的具體

實(shí)施計(jì)劃是什么？．目前哪些主要發(fā)展障礙影響我們

的實(shí)施計(jì)劃？如何解決這些問題？．具體實(shí)施計(jì)劃需要誰的幫助？我們的產(chǎn)品：服務(wù)以及所需要的研發(fā)及實(shí)施計(jì)劃04PART作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(5)報(bào)告人：各事業(yè)部負(fù)責(zé)人聽眾：計(jì)劃制訂人員措施九要回答的問題：．匯總的計(jì)劃給公司帶來的結(jié)果及對(duì)股

東價(jià)值的影響是什么？．各事業(yè)部對(duì)此影響的貢獻(xiàn)是什么？戰(zhàn)

略方向及價(jià)值取向是否需要調(diào)整？．如果企業(yè)內(nèi)部的增長不能滿足股東的

期望值，是否應(yīng)該通過收購或兼并獲得外部的增長？．哪些外部問題會(huì)阻礙我們發(fā)展以及應(yīng)

急計(jì)劃？財(cái)務(wù)分析及資本投資計(jì)劃04PART作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(6)報(bào)告人：CFO(首席財(cái)政官）聽眾：計(jì)劃制定人員措施十要回答的問題：．為了達(dá)到長期目標(biāo)，我們今年的工

作重點(diǎn)是什么？．今年的主要經(jīng)營業(yè)績(jī)指標(biāo)．是否己將事業(yè)部業(yè)績(jī)指標(biāo)分配到各基

層管理人員及關(guān)鍵員工？他們對(duì)此目

標(biāo)的達(dá)到有信心嗎？．是否己將員工的激勵(lì)計(jì)劃傳達(dá)到每個(gè)

員工？員工的反饋是什么？第一年的計(jì)劃：04PART作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(7)報(bào)告人：各事業(yè)部及

各職能部門負(fù)責(zé)人聽眾：計(jì)劃制定人員三辦能力綜合協(xié)調(diào)和項(xiàng)目管理能力不斷增強(qiáng)用戶定單預(yù)測(cè)銷售收入增長率毛利率各項(xiàng)營業(yè)費(fèi)用增長率（員工增長率）固定資產(chǎn)投資計(jì)劃凈利率凈現(xiàn)金流02PART第一年計(jì)劃的制定及預(yù)算程序02PART預(yù)算管理BudgetManagementTargetFeedback 進(jìn)展反饋

TargetLeadingControl 進(jìn)展控制調(diào)整

ResourcesControl 費(fèi)用控制

CapitalExpenditure 資本性支出02PART預(yù)算管理周期

BudgetManagementCycleMarketAnalysis市場(chǎng)分析MissionStatement公司宗旨35YearObjectives3年目標(biāo)SelfSWOTAnalysis差異分析ProductsandServices 產(chǎn)品/服務(wù)選擇FinancialFeasibility財(cái)務(wù)可行性分析OneYearBudget年度預(yù)演Implementation&Control組織實(shí)施及反饋調(diào)整周期01PART市場(chǎng)定位80%消費(fèi)者:80%消費(fèi)品:01PART市場(chǎng)分析:城市取舍人均收入人口數(shù)量上海北京深圳沈陽珠海大連最有效地滿足80%消費(fèi)者的80%商品需求。01PARTMissionStatement公司宗旨價(jià)值取向: 薄利多銷 一次性購足 顧客自行選擇 交通方便/自行停車5年銷售01PART銷售及收款預(yù)測(cè)

SalesandSalesReceiptsForecast

內(nèi)部預(yù)測(cè) InternalForecast

外部預(yù)測(cè) ExternalForecast

外部和內(nèi)部調(diào)整 Internal&ExternalAdjustment收帳期及壞帳CollectionPeriod&BadDebt01PART產(chǎn)品取舍及投資優(yōu)化1、品種選擇：適銷對(duì)路產(chǎn)品，80%20%規(guī)律經(jīng)驗(yàn)，市場(chǎng)調(diào)查限制品種，及品種周轉(zhuǎn)2、供應(yīng)商選擇3、價(jià)格談判：以量定價(jià)4、訂貨數(shù)量

店面設(shè)計(jì)，線性空間優(yōu)化商品品種及陳列顧客流動(dòng)路徑采購心理把握店內(nèi)促銷及導(dǎo)購，TG，DM人力資源01PART人力資源投資優(yōu)化

崗位確定責(zé)任確定技能確定招聘選擇職前/在職培訓(xùn)人力資源激勵(lì)魚和熊掌的有機(jī)平衡02PART可持續(xù)增長計(jì)劃

企業(yè)規(guī)模:市場(chǎng)份額，銷售增長，產(chǎn)品品種經(jīng)營效率資金&管理資源 資本市場(chǎng)期望經(jīng)營與償付風(fēng)險(xiǎn)01PART營運(yùn)決策OperationDecisionsMakeorBuy制造或購買

SpecialOrder 特殊訂單

DivisionDrop 部門精減

ProductsMix 產(chǎn)品構(gòu)成01PART利潤率和貢獻(xiàn)毛益ProfitMarginandContributionMargin去除產(chǎn)品所有成本后剩余的價(jià)格ExcessofPriceoverUnitFullCost固定銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用FixedMarketingandAdministrativeCosts變動(dòng)銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用VariableMarketingandAdministrativeCosts固定生產(chǎn)成本FixedManufacturingCosts變動(dòng)生產(chǎn)成本VariableManufacturingCosts銷售價(jià)格SalesPrice8.00貢獻(xiàn)毛益ContributionMargin3.50每件產(chǎn)品的變動(dòng)成本VariableCostperunit4.50利潤率ProfitMargin1.65變動(dòng)成本法的存貨價(jià)值InventoryValueusingVariableCostingMethod4.00每件產(chǎn)品的全部成本FullCostperunit6.3501PART營運(yùn)決策依據(jù)邊際貢獻(xiàn)ContributionMargin=PV利潤=總收入（TR）

總成本（TC）

=價(jià)格X售量

（固定成本+單位變動(dòng)成本X售量）

=PX（F+VX）=F+（PV）X邊際貢獻(xiàn)率ContributionMarginRatio=PVPProfit決策運(yùn)營01PART決策應(yīng)用DecisionMaking損益平衡點(diǎn)

x=BreakevenPoint最低訂量LowestOrderVolume最低售價(jià)LowestPrice制造或購買MakeorBuy

PVF=CMF或損益平衡銷售額：x*P=（BreakevenRevenuePVF

）*P

S=（PV）/PF決策應(yīng)用特殊訂單SpecialOrder 部門精減DivisionDrop 產(chǎn)品構(gòu)成ProductsMix 01PART存貨管理：為什么投資存貨？?jī)r(jià)值Value停業(yè)待貨Salesshortage停工待料Productsinterruption批量?jī)r(jià)格Bulkpricediscount長途運(yùn)輸Freightsaving成本Cost倉儲(chǔ)費(fèi) Storage保險(xiǎn)費(fèi) Insurance維護(hù)費(fèi) Maintenance管理人員工資 Labor資金成本 Interest存貨成本01PARTOptimizedOrderingQuantity

存貨經(jīng)濟(jì)訂量InventoryCost

采購成本S PurchasePrice

訂貨成本F FulfillmentCost

持有成本H HoldingCost經(jīng)濟(jì)訂貨量訂貨間距訂量安全存貨H01PART存貨日常管理

InventoryRegularManagement2019XXX20XXXXX

實(shí)地盤存PhysicalInventory存貨帳目Inventoryledge

ABC法：按重要性（用額大?。┡帕?，分重點(diǎn)管理財(cái)務(wù)指標(biāo)FinancialIndex.零庫存01PART理想化：零庫存

JITInventory

以銷定產(chǎn) Productionbyorder

可靠供應(yīng)商 ReliableSupplier

高效內(nèi)部流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)Highlyefficientinternalflow為什么賒銷？01PART應(yīng)收管理：A/RManagement

效益Benefit增加銷售 提高市場(chǎng)分額 競(jìng)爭(zhēng)手段成本Cost壞帳現(xiàn)金折扣管理、收帳費(fèi)用利息效益Benefit成本Cost>Why

grant

credit？01PART信用管理系統(tǒng)模式資金鏈前臺(tái)客戶資信評(píng)估中臺(tái)未到期帳款監(jiān)控后臺(tái)逾期欠款追收客戶檔案管理和信息

內(nèi)部信息外部信息01PART5C的組成CCCCCCharacter:

性格特質(zhì)，這是指企業(yè)和經(jīng)營者歷史背景、過去的付款記錄、及法院記錄，如果企業(yè)及決策者品行不好，能力不足，則其信用度便會(huì)降低。Capital:企業(yè)的資本狀況，如固定資本、投資額、借貸資本效益。Capacity:

企業(yè)的償債能力，企業(yè)的財(cái)政狀況及經(jīng)營情況決定了公司的償付能力。Collateral:抵押的可靠性，企業(yè)用以獲得貸款的抵押財(cái)產(chǎn)的可靠性以及保值性。Condition:企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的狀況，包括宏觀國家經(jīng)濟(jì)狀況、條件、政治環(huán)境，社會(huì)形勢(shì)等外延風(fēng)險(xiǎn)程度。信用申請(qǐng)客戶檔案監(jiān)督系統(tǒng)（帳齡表/DSO）行業(yè)經(jīng)驗(yàn) 內(nèi)部資源外部信息來源的類型政府注冊(cè)資料第三方資信提供者銀行法庭外部信息03PART信息來源與分析媒介互聯(lián)競(jìng)爭(zhēng)者非財(cái)務(wù)分析信息02PART分析客戶信息

從哪些方面可以找到客戶的5C管理層和公司背景

經(jīng)營背景信息

公司歷史

所有制

市場(chǎng)位置

客戶

競(jìng)爭(zhēng)

條件、設(shè)備、設(shè)施

業(yè)務(wù)

辦公場(chǎng)所客戶銷售人員合同及付款日期金額02PART帳齡表JOBCOMPETITION應(yīng)收帳期內(nèi)130天3160天6190天90+天應(yīng)收賬款內(nèi)帳齡分析方法在應(yīng)收帳款管理中的應(yīng)用

實(shí)行帳齡管理的意義

帳齡記錄

帳齡分析01提高應(yīng)收帳款回收率的有效方法（PRM)

為什么要進(jìn)行應(yīng)收帳款的跟蹤管理

應(yīng)收帳款跟蹤管理的內(nèi)容

應(yīng)收帳款跟蹤管理的實(shí)施步驟02應(yīng)用專業(yè)軟件實(shí)施應(yīng)收帳款管理

專業(yè)軟件應(yīng)具有的具體功能

系統(tǒng)的應(yīng)用目標(biāo)

具體操作過程及方法0303PART五大履職優(yōu)勢(shì)JOBCOMPETITION第一步第二步第三步02PART應(yīng)收帳款全程跟蹤管理：RPM建立應(yīng)收帳款檔案貨到日的查詢對(duì)貨物滿意程度的核實(shí)提醒客戶付款到期日在貨款到期日的催收及時(shí)報(bào)告到期未付的情況第四步第五步第六步防范意外用于支付把握機(jī)會(huì)02PARTCashReserve

現(xiàn)金儲(chǔ)備分紅 Dividend04稅款 Taxation03營運(yùn)支出OperationExpenses

01固定資產(chǎn)FixedAssets02支出預(yù)測(cè)ThoughtsonFutureWork04PARTDisbursementForecast

支出預(yù)測(cè)01PARTAccountType

帳戶類型活期賬戶基本戶一般戶定期存款03010204資金狀況資金調(diào)撥時(shí)間、成本帳戶管理成本，對(duì)帳，記帳控制風(fēng)險(xiǎn)支票10：00，16：00兩次交換b.銀行信匯同城劃款a.電匯–同行一天，異行三天費(fèi)用：1萬110萬1050萬50100萬100萬以上5元10元15元20元0.0002% b.銀行匯票異地劃款03PART自我評(píng)價(jià)JOBCOMPETITION01PARTAcceleratingCollections

加速收款收款過程：送貨發(fā)票客戶公司收款中心公司收款帳戶公司用款帳戶對(duì)方銀行01PARTConcentrationBankingSystem

自動(dòng)劃款收款帳戶系統(tǒng)用款帳戶當(dāng)?shù)乜蛻羰湛钪行漠?dāng)?shù)劂y行自動(dòng)劃款縮短付款時(shí)間縮短清算時(shí)間成本與效益平衡01PARTLockBoxSystem

保險(xiǎn)箱收款系統(tǒng)中心（用款）帳戶收款中心當(dāng)?shù)乜蛻?/p>