編制與管理預(yù)算制度

編制與管理預(yù)算制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為了規(guī)范企業(yè)預(yù)算編制和管理工作，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，提高預(yù)算執(zhí)行效果，確保企業(yè)可連續(xù)發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理要求，訂立本預(yù)算制度。第二條適用范圍本預(yù)算制度適用于企業(yè)全體員工，包含各職能部門、子公司和所屬單位。第三條定義預(yù)算：企業(yè)在特定時期內(nèi)，依照企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，依照肯定的原則和方法對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行猜測、計(jì)劃、管理和掌控的一種經(jīng)濟(jì)工具和管理手段。預(yù)算編制：企業(yè)依據(jù)經(jīng)營政策和戰(zhàn)略目標(biāo)，依照肯定的程序和要求，訂立出具體的預(yù)算計(jì)劃。預(yù)算管理：企業(yè)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評估和反饋的過程。第四條預(yù)算編制原則合理性原則：預(yù)算編制必需合理、科學(xué)，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)。綜合性原則：預(yù)算編制必需綜合各部門、各崗位的需求和本領(lǐng)，考慮企業(yè)整體利益?？刹僮餍栽瓌t：預(yù)算編制必需可以操作和執(zhí)行，考慮實(shí)際可行性。敏捷性原則：預(yù)算編制必需具有肯定的敏捷性，能夠適應(yīng)外部環(huán)境的變動。獎罰平衡原則：預(yù)算編制必需有明確的激勵機(jī)制和獎罰措施，激發(fā)員工的樂觀性和創(chuàng)造力。第二章預(yù)算編制第五條年度預(yù)算編制年度預(yù)算編制工作應(yīng)在上一年度底完善，確保正式開展，一般以3個月為周期。具體年度預(yù)算編制工作由企業(yè)財(cái)務(wù)部門牽頭，并邀請相關(guān)職能部門參加。年度預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計(jì)劃、市場需求和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素進(jìn)行科學(xué)合理的猜測和估量。年度預(yù)算編制應(yīng)包含收入預(yù)算、本錢預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算和利潤預(yù)算等。第六條預(yù)算編制程序預(yù)算編制程序應(yīng)包含確定編制范圍、收集基礎(chǔ)資料、編制預(yù)算草案、審核預(yù)算草案、上報預(yù)算草案、審定預(yù)算草案、發(fā)布預(yù)算計(jì)劃和編制預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃等步驟。預(yù)算編制程序應(yīng)遵從科學(xué)、公正、透亮和民主原則，確保預(yù)算編制的公平性和公正性。各職能部門應(yīng)依照預(yù)算編制程序有序進(jìn)行預(yù)算編制工作，并及時報告上級主管部門。第七條預(yù)算編制要求預(yù)算編制要充分考慮企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，并結(jié)合市場需求和經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行科學(xué)合理的猜測和估量。預(yù)算編制要確保收入預(yù)算、本錢預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算和利潤預(yù)算之間的協(xié)調(diào)和平衡。預(yù)算編制要考慮經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的統(tǒng)一，重視創(chuàng)新和發(fā)展?jié)摿Φ耐诰颉ｎA(yù)算編制要重視風(fēng)險管理，充分考慮可能遇到的風(fēng)險和不確定因素，做出相應(yīng)的應(yīng)對措施。第八條預(yù)算編制審核預(yù)算編制過程中，需相關(guān)職能部門參加審核，確保預(yù)算的合理性和可行性。預(yù)算審核人員應(yīng)熟識企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)定和預(yù)算編制要求，嚴(yán)格依照相關(guān)程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核。預(yù)算審核應(yīng)重視對預(yù)算編制過程和數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和可靠性的審查。第三章預(yù)算管理第九條預(yù)算執(zhí)行管理預(yù)算執(zhí)行管理應(yīng)建立明確的責(zé)任制和考核評價體系，確保預(yù)算的有效執(zhí)行和預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算執(zhí)行管理應(yīng)及時、準(zhǔn)確地手記、分析和反饋預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行調(diào)整和決策。預(yù)算執(zhí)行管理應(yīng)加強(qiáng)對資金的監(jiān)控和掌控，確保資金的科學(xué)使用和合理調(diào)配。預(yù)算執(zhí)行管理應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控和掌控機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對可能產(chǎn)生的風(fēng)險。第十條預(yù)算執(zhí)行考核預(yù)算執(zhí)行考核應(yīng)依據(jù)預(yù)算目標(biāo)和業(yè)績指標(biāo)進(jìn)行，并結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行評估和績效嘉獎。預(yù)算執(zhí)行考核應(yīng)公平、公正、透亮，考核結(jié)果應(yīng)及時通報和反饋給相關(guān)部門和人員。第十一條預(yù)算調(diào)整和掌控預(yù)算調(diào)整應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況和經(jīng)營需要，經(jīng)過相關(guān)審批程序進(jìn)行，確保預(yù)算的敏捷性和可調(diào)控性。預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格掌控，確保預(yù)算更改符合企業(yè)整體利益和長期發(fā)展。預(yù)算掌控要建立科學(xué)的管理機(jī)制和掌控措施，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性和效率。第十二條預(yù)算執(zhí)行報告預(yù)算執(zhí)行報告應(yīng)定期提交給上級主管部門，認(rèn)真反映預(yù)算執(zhí)行情況、問題和風(fēng)險，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。預(yù)算執(zhí)行報告應(yīng)及時、準(zhǔn)確地反饋數(shù)據(jù)和信息，為企業(yè)決策供應(yīng)參考依據(jù)。第四章附則第十三條監(jiān)督和檢查相關(guān)職能部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算編制和執(zhí)行工作的監(jiān)督和檢查，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可執(zhí)行性。監(jiān)督和檢查要及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行矯正，確保預(yù)算編制和執(zhí)行工作的順利進(jìn)行。第十四條違規(guī)處理對于違反預(yù)算編制和執(zhí)行規(guī)定的行為，將進(jìn)行相應(yīng)的紀(jì)律處分或經(jīng)濟(jì)懲罰，嚴(yán)重者將追究法律責(zé)任。對于造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失的違規(guī)行為，違規(guī)人員將承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。