《出納崗位分析報告-以S公司為例》3000字（論文）

=4\*ROMANIV =2\*ROMANII =1\*ROMANI出納崗位分析報告—以S公司為例摘要出納工作是財會機構(gòu)的重要崗位之一,是財務(wù)工作的一個組成部分,其工作好壞,直接影響財務(wù)工作的正常開展。做好出納工作,當(dāng)好一名出納員,并不是一件很容易的事，它要求出納員要具有較高的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細致的工作作風(fēng),還要有敏銳的安全意識和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)。關(guān)鍵詞：出納工作、工作問題、解決對策目錄TOC\o"1-3"\h\u13302一、實習(xí)單位概況 14546（一）公司成立的背景、企業(yè)性質(zhì)與投資規(guī)模 14025（二）公司發(fā)展的主要階段 132369二、實習(xí)期間的主要工作內(nèi)容、工作要求 111363（一）實習(xí)期間的主要工作內(nèi)容 122635（二）實習(xí)工作要求 21578三、崗位實習(xí)期間發(fā)現(xiàn)的問題 211546四、解決問題的對策和建議 35807（一）改掉粗心大意的毛病 312790（二）多動腦筋 315996（三）避免克隆票保障安全 32696五、結(jié)束語/職業(yè)規(guī)劃與展望 4 PAGE6 PAGE3 一、實習(xí)單位概況（一）公司成立的背景、企業(yè)性質(zhì)與投資規(guī)模S（深圳）有限公司成立于2005年，一家外商投資企業(yè)位于深圳市沙井街道和一村。公司自主開發(fā)制造三軸以上數(shù)控放電加工機床、數(shù)控系統(tǒng)、伺服裝置，以及周邊零配件的設(shè)計和生產(chǎn)銷售及上述系統(tǒng)軟件的研發(fā)；經(jīng)研發(fā)人員多年研發(fā)的數(shù)控放電加工機床系統(tǒng)及設(shè)備，于2012年正式開發(fā)完成，特博成為國內(nèi)屈指可數(shù)的，并擁有自主產(chǎn)權(quán)數(shù)控放電加工機床系統(tǒng)的公司，并于2012年開始正式生產(chǎn)設(shè)備，設(shè)備遠銷國內(nèi)外。引進韓國專業(yè)技術(shù)人才和國內(nèi)管理人才等資源優(yōu)勢，進行有效合理的整合，加快了企業(yè)的發(fā)展進程。（二）公司發(fā)展的主要階段通過近幾年的快速發(fā)展，已成為國內(nèi)知名電火花生產(chǎn)廠家之一，并擁有自己的品牌“TURBO“，擁有雄厚的科技實力和扎實的管理基礎(chǔ)，并通過了SGSISO9001-2008國際標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量體系認(rèn)證及CE認(rèn)證。公司創(chuàng)建至今一直秉持：以質(zhì)量求生存，以服務(wù)求信譽，以效益求發(fā)展的經(jīng)營理念，生產(chǎn)經(jīng)營得到迅速發(fā)展。從家電生產(chǎn)廠家到汽車生產(chǎn)廠家（家電客戶：如海爾，海信，科龍，格力，創(chuàng)維，長虹，康佳等；汽車廠商客戶：如比亞迪汽車，上汽，長城等知名品牌廠家），從普通工業(yè)制造到尖端科技產(chǎn)業(yè),都可見特博電火花的身影，“TURBOE.D.M.”品牌已成為行業(yè)內(nèi)外認(rèn)可的品牌之一，已成為模具制造用戶心目中優(yōu)質(zhì)和信心的保證。我們將以“顧客至上、質(zhì)量第一、誠信服務(wù)、持續(xù)改進”質(zhì)量方針真誠與各界朋友開展廣泛的合作。實習(xí)期間的主要工作內(nèi)容、工作要求（一）實習(xí)期間的主要工作內(nèi)容在S（深圳）有限公司實習(xí)期間，本人的實習(xí)崗位為出納。實習(xí)期間本人的主要工作內(nèi)容包括：辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，負責(zé)報銷差旅費的工作；做銀行賬和現(xiàn)金流水賬，并負責(zé)保管公司的財務(wù)及合同公章等；負責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理等。（二）實習(xí)工作要求出納的職能也就是出納產(chǎn)生的作用。從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面。而出納最基本的職能是收付職能。出納工作的主要特點：1.出納工作紛繁蕪雜2.做好出納工作需要認(rèn)真細致3.出納工作位輕權(quán)重,必須具有良好的職業(yè)道德。出納人員的工作內(nèi)容主要包括貨幣資金的收支與記錄.結(jié)算往來.工資核算.貨幣資金收支的監(jiān)督。一般公司出納的工作：辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)??；負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理；做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責(zé)保管財務(wù)章。出納工作的基本原則主要指內(nèi)部牽制原則或者說錢賬分管原則三、崗位實習(xí)期間發(fā)現(xiàn)的問題員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。登記銀行日記賬時先分清賬戶。每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解\o"公司"公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。負責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理等。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。出納工作操作不規(guī)范。目前鑒于客觀和主觀方面的原因，在出納工作中出現(xiàn)了一些不按照會計秩序、不遵守時間約定等情況，導(dǎo)致出納工作缺乏透明性，有欠規(guī)范，需要在今后的工作中加以注意。比如出納認(rèn)為只要賬目沒有問題，俺不按照規(guī)范來操作問題不大。常常出現(xiàn)沒有在規(guī)定日期到銀行對賬并進行記賬登記的情況，或者是利用手中職權(quán)，不及時公布現(xiàn)金信息和收支情況，致使職工的知情權(quán)受到侵犯。再比如在單位領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)下私設(shè)“小金庫”，單位的公有款項隨意開支，操作不規(guī)范，公款私存，白條抵庫，坐支挪用收入，超限額存放現(xiàn)金，出借賬戶和支票等違規(guī)問題。出納工作人員素質(zhì)不高。企業(yè)改革雖然繼續(xù)深化，在人事改革方面也有所變化，但是依然沒有改變過去用人機制和激勵機制存在的一些問題，導(dǎo)致出納人員思想覺悟低、道德品質(zhì)差、工作責(zé)任心不強，不能遵紀(jì)守法的人擔(dān)任了出納工作，為其利用職務(wù)徇私舞弊，貪污公款造成可乘之機。其形成的原因固然也受社會風(fēng)氣影響，但一個重要原因是這些出納員自身職業(yè)道德及素質(zhì)偏低。同時違背了真實收付與據(jù)實管理的工作特點，使得會計制度與規(guī)定形同虛設(shè)，造成了單位內(nèi)部控制制度的崩潰四、解決問題的對策和建議（一）改掉粗心大意的毛病當(dāng)剛剛接觸出納工作時，難免會沉不住氣。尤其是在復(fù)核原始憑證時，常常會出現(xiàn)復(fù)核的金額與原始憑證上的金額不一樣的情況。特別是附件特別多的憑證，發(fā)票打印的金額又不清楚，總是復(fù)核不正確。但是越是這樣就越應(yīng)該冷靜，要記住越著急就越容易出錯。事情擺在眼前，心平氣和的完成就好。（二）多動腦筋遇到新業(yè)務(wù)、棘手的問題時，一定要先仔細想想，再作決定。如果自己實在處理不了就向別人請教。當(dāng)別人告訴你怎樣處理之后，你仍要仔細思考一下，為什么要這樣做，并且記住這個業(yè)務(wù)的做法，多總結(jié)經(jīng)驗。好腦子總不如爛筆頭，在思考的同時，也應(yīng)該做好相應(yīng)的記錄。并且在業(yè)余時間多翻翻看看，這也是熟悉業(yè)務(wù)的一個好方法。再有，就是千萬不要怕犯錯而不敢做。一些干了好多年的老會計都會出錯，更不用說新手了。只有犯了錯才能有進步，才能學(xué)到東西。但同樣的錯誤不要犯第二次。犯同樣的錯，是財務(wù)人員非常忌諱的事情。比如，支付一筆款項前，就要先看一下銀行日記賬，銀行存款有多少、夠不夠，夠就支，不夠就不支；支付完一筆款項，及時結(jié)出余額。做到隨時都知道賬面余額，心中有數(shù)，也就不會開空頭支票了。（三）避免克隆票保障安全在票據(jù)的管理方面，對于收到的銀行承兌匯票，建立應(yīng)收票據(jù)備查簿，及時進行登記并到銀行驗證、查詢，避免了克隆票的發(fā)生，保證了資金的安全。對于支票的處理，要建立支票登記簿，記住延期支票的到期時間。保證每天下班前查看一次，如有到期支票，提早做好存入銀行的準(zhǔn)備。做到及時入賬，這對于財務(wù)甚至整個公司來說都很重要。有問題盡早查找出原因，并及時調(diào)整。最好做到每天核實一遍，保證能及時發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。與現(xiàn)金收付款憑證核對。收、付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，賬目和憑證應(yīng)該是完全一致的。但是，在記賬過程中，由于工作粗心等原因，往往會發(fā)生重記、漏記、記錯方向或記錯數(shù)字等情況。賬證核對要按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序一筆一筆地進行。檢查的項目主要是：核對憑證編號；復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性；檢查如發(fā)現(xiàn)差錯，要立即按規(guī)定方法更正，確認(rèn)賬證完全一致。五、結(jié)束語/職業(yè)規(guī)劃與展望出納工作是企業(yè)運作中的一部分，好的出納人員能夠及時的發(fā)現(xiàn)自己工作中的問題，找到解決問題的辦法，提升自己出納的能力和工