第五章職能資本和平均利潤培訓(xùn)課件

第五章職能資本和平均利潤

利潤和平均利潤商業(yè)資本和商業(yè)利潤生息資本和利息地租“資本害怕沒有利潤或利潤太少，就像自然界害怕真空一樣。一旦有適當?shù)睦麧?，資本就膽大起來。如果有10%的利潤，它就保證到處被使用；有

20%的利潤，它就活躍起來；有50%

的利潤，它就鋌而走險；為了100%的利潤，它就敢踐踏一切人間法律；有300%的利潤，它就敢犯任何罪行，甚至冒絞首的危險。如果動亂和紛爭能帶來利潤，它就會鼓勵動亂和紛爭。走私和販賣奴隸就是證明?！?/p>

--馬克思引用《評論家季刊》5.1利潤和平均利潤一、剩余價值轉(zhuǎn)化為利潤（一）成本價格(Costprice)

1.成本價格的定義成本價格指生產(chǎn)費用，由所耗費的不變資本和可變資本價值構(gòu)成。通常用k表示，即k=c+v

2.成本價格對資本主義生產(chǎn)的影響1）成本價格是企業(yè)賺錢或虧本的界限。2）成本價格的高低是企業(yè)在競爭中勝敗的關(guān)鍵。如果某些資本家的商品成本價格低于社會成本價格，便有可能用降低出售價格的辦法打敗競爭對手。成本核算的任務(wù)：核算成本的數(shù)量分析成本的構(gòu)成采取有效措施降低企業(yè)的產(chǎn)品成本商品價值W=c+v+m新創(chuàng)造的價值成本價格k

C轉(zhuǎn)移來的生產(chǎn)資料的價值m

剩余價值勞動力自身價值V=K+m利潤商品價值W=c+v+m=K+mm轉(zhuǎn)變?yōu)槌杀緝r格K的產(chǎn)物m轉(zhuǎn)變?yōu)槿款A(yù)付資本的產(chǎn)物實際耗費利潤PW=K+P（二）剩余價值轉(zhuǎn)化為利潤(Profit)

p是全部預(yù)付資本的產(chǎn)物：剩余價值是利潤的本質(zhì)，利潤是剩余價值的轉(zhuǎn)化形式。剩余價值轉(zhuǎn)化為利潤，掩蓋了剩余價值的真正來源。?m是可變資本的產(chǎn)物：剩余價值與利潤的關(guān)系資本家把剩余價值看成是全部預(yù)付資本的產(chǎn)物。如果把剩余價值在觀念上當作全都預(yù)付資本的產(chǎn)物，剩余價值便轉(zhuǎn)化為利潤。利潤和剩余價值實際上是一個東西，如果把剩余價值作為可變資本的產(chǎn)物，則它為剩余價值；如果把剩余價值在觀念上看做是全部預(yù)付資本的產(chǎn)物，則它稱為利潤。剩余價值是利潤的本質(zhì)，利潤是剩余價值的轉(zhuǎn)化形式。

如果用P代表利潤，則商品價值就轉(zhuǎn)化為w＝k＋P，即成本價格＋利潤。剩余價值轉(zhuǎn)化為利潤以后，剩余價值的真正來源被掩蓋了，資本家對雇傭工人的剝削關(guān)系也被抹煞了。（三）剩余價值率轉(zhuǎn)化為利潤率

1.轉(zhuǎn)化的前提：既然把剩余價值看做是全部預(yù)付資本的產(chǎn)物，因此，在比較盈利大小時，把剩余價值與全部預(yù)付資本相比，這樣，剩余價值率就轉(zhuǎn)化為利潤率，資本主義生產(chǎn)關(guān)系進一步神秘化了。

2.利潤率的定義：利潤率(Therateofprofit)指剩余價值與全部預(yù)付資本的比率，用公式表示：p’=m/(c+v)利潤率是剩余價值率的轉(zhuǎn)化形式。3.利潤率與剩余價值率的區(qū)別：剩余價值率（m‘）利潤率（p’）計算公式m’=m/vp’=m/(c+v)意義表示資本家對工人的剝削程度表示預(yù)付總資本的增殖程度大小m’>p’本質(zhì)表示了剩余價值的來源是可變資本利潤率掩蓋了剩余價值的來源，似乎剩余價值是由全部預(yù)付資本產(chǎn)生的4.影響利潤率高低的因素

1)剩余價值率的高低在預(yù)付資本和資本有機構(gòu)成已定的條件下，利潤率的高低由剩余價值量的多少決定，而剩余價值量的多少則取決于剩余價值率的高低。

2)資本有機構(gòu)成的高低在剩余價值率和勞動力價值已定的條件下，資本有機構(gòu)成越低，總資本中可變資本部分就越大，從而所使用的勞動力也越多，創(chuàng)造的剩余價值也越多，利潤率也會越高；反之，利潤率就越低。利潤率同資本有機構(gòu)成反方向變化。

利潤率同資本有機構(gòu)成的這種關(guān)系是就整個生產(chǎn)部門而言的。從個別企業(yè)來看，情況恰好相反，個別企業(yè)的資本有機構(gòu)成高于本部門的平均水平，產(chǎn)品的個別價值便低于社會價值，它就可以獲得超額利潤，從而提高了利潤率。3)資本周轉(zhuǎn)速度的快慢在其他條件不變的情況下，資本周轉(zhuǎn)速度越快，可變資本周轉(zhuǎn)的次數(shù)也越多，同等可變資本帶來的剩余價值也就越多，從而年剩余價值量與預(yù)付總資本的比率，即年利潤率也越高。年利潤率與資本的周轉(zhuǎn)速度成正比。

4)不變資本的節(jié)省在剩余價值量和剩余價值率已定的條件下，不變資本節(jié)省了，預(yù)付總資本就會減少。這樣，用同量剩余價值同較少的預(yù)付資本相比，利潤率就會提高。

二、利潤轉(zhuǎn)化為平均利潤(Averageprofit)

（一）部門之間的競爭和平均利潤率的形成1.資本家之間的競爭：部門內(nèi)部的競爭和部門之間的競爭1）部門內(nèi)部的競爭，是同一部門生產(chǎn)同種商品的各個資本主義企業(yè)，為了爭奪有利的生產(chǎn)、銷售條件和獲得超額利潤而進行的競爭。

競爭的結(jié)果，使同種商品不同的個別價值均衡為相同的市場價值，即社會價值。部門內(nèi)部的競爭刺激了資本主義生產(chǎn)技術(shù)的發(fā)展和部門資本有機構(gòu)成的提高。2）部門之間的競爭，主要是各個不同部門的資本家為了爭奪更有利的投資場所而進行的競爭。這種競爭一般是通過資本的轉(zhuǎn)移而實現(xiàn)的。部門之間競爭的結(jié)果，使各個部門的不同利潤率趨于平均化，形成平均利潤率和平均利潤。

2.平均利潤率的形成在自由競爭占統(tǒng)治地位的條件下，資本家之間展開以資本的自由轉(zhuǎn)移為特征的競爭，以便獲取盡可能多的利潤。導(dǎo)致利潤率高的部門，資本數(shù)量增加，生產(chǎn)規(guī)模擴大；相反，利潤率低的部門，資本減少，生產(chǎn)規(guī)?？s小。生產(chǎn)比例的這種變化，引起市場上供求關(guān)系和商品價格的變化，使各部門的利潤率發(fā)生了相應(yīng)的變化。

資本在不同生產(chǎn)部門之間的轉(zhuǎn)移，一直要持續(xù)到所有的生產(chǎn)部門都獲得大致相等的利潤率，即形成平均利潤率時，資本轉(zhuǎn)移才會趨于停止。

3.平均利潤率的計算平均利潤率是社會剩余價值總量和預(yù)付社會總資本的比率。用公式表示：

平均利潤=預(yù)付資本平均利潤率部門預(yù)付資本資本有機構(gòu)成剩余價值率剩余價值平均利潤率平均利潤平均利潤與剩余價值的差額食品10070c+30v100%3020%20—10紡織10080c+20v100%2020%200機械10090c+10v100%1020%20+10生產(chǎn)部門預(yù)付資本(100萬)剩余價值率剩余價值平均利潤商品價值不變資本c可變資本v食品工業(yè)7030100%紡織工業(yè)8020100%機械工業(yè)9010100%302010202020130120110生產(chǎn)價格130120120120總額300=K+P——生產(chǎn)價格c+v平均利潤總量=剩余價值總量6060上表展示了三個有機構(gòu)成不同的部門利潤平均化的情形。同時還表明利潤平均化僅僅是剩余價值在各個部門之間的重新分配而已。

4.平均利潤更加掩蓋了資本主義剝削關(guān)系平均利潤率形成后，各個部門的資本家所得到的利潤，不一定同本部門雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價值相等。利潤率的平均化過程，也就是各生產(chǎn)部門的剩余價值重新分配的過程。一定量預(yù)付資本根據(jù)平均利潤率獲得的利潤就是平均利潤，平均利潤＝預(yù)付資本x平均利潤率。等量資本獲得等量利潤進一步掩蓋了利潤的本質(zhì)及其來源利潤量與資本量有關(guān)利潤量剩余價值量平均利潤率的形成，進一步掩蓋了資本主義的剝削關(guān)系。不同生產(chǎn)部門投入等量資本得到等量利潤，這造成了一種假象，似乎利潤的多少只和投入的資本量有關(guān)，似乎資本是利潤的源泉。這樣，就使利潤的本質(zhì)和真實的源泉被進一步掩蓋。利潤轉(zhuǎn)化為平均利潤的同時，各部門中少數(shù)先進企業(yè)仍可能獲得超額利潤。三、價值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價格(Pricesofproduction）=K+P——

成本價格k不變資本C可變資本V

剩余價值m利潤P

平均利潤P——

（一）生產(chǎn)價格是價值的轉(zhuǎn)化形式平均利潤形成以后，商品就不是按價值出售，而是按生產(chǎn)價格出售。生產(chǎn)價格就是商品的成本加平均利潤，它是價值的轉(zhuǎn)化形式。商品價值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價格的過程，可以用下表表示：商品價值W=

c+v+m=K+P—生產(chǎn)價格=K+P=K+m生產(chǎn)價格的形成生產(chǎn)部門預(yù)付資本(100萬)剩余價值率剩余價值平均利潤商品價值不變資本c可變資本v食品工業(yè)7030100%紡織工業(yè)8020100%機械工業(yè)9010100%302010202020130120110生產(chǎn)價格130120120120總額300=K+P——生產(chǎn)價格c+v平均利潤總量=剩余價值總量6060生產(chǎn)部門預(yù)付資本(100萬)剩余價值率剩余價值平均利潤商品價值不變資本c可變資本v食品工業(yè)7030100%紡織工業(yè)8020100%機械工業(yè)9010100%302010130120110生產(chǎn)價格130120120120總額30060360商品價值總額=生產(chǎn)價格總額202020

從上表可以看到，有兩個部門的生產(chǎn)價格和價值是背離的。資本有機構(gòu)成高于社會平均有機構(gòu)成的部門，生產(chǎn)價格大于價值；資本有機構(gòu)成低于社會平均有機構(gòu)成的部門，生產(chǎn)價格小于價值；只有具有社會平均有機構(gòu)成的部門，它的生產(chǎn)價格才符合價值。（二）價值規(guī)律作用的形式隨著價值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價格。價值規(guī)律作用的形式發(fā)生了變化。在生產(chǎn)價格出現(xiàn)以前，市場價格(Marketprice)圍繞價值上下波動；生產(chǎn)價格出現(xiàn)以后，市場價格圍繞著生產(chǎn)價格上下波動，生產(chǎn)價格成了市場價格波動的中心。（三）生產(chǎn)價格和價值的背離，以及商品按照生產(chǎn)價格而不是按照價值出賣，并沒有否定價值規(guī)律。1.從各個生產(chǎn)部門看，資本家獲得的平均利潤可以高于或低于本部門工人創(chuàng)造的剩余價值，但從全社會看，整個資產(chǎn)階級獲得的平均利潤總額仍然等于整個無產(chǎn)階級所創(chuàng)造的剩余價值總額。

2.由于全社會平均利潤總額等于剩余價值總額，商品的價值總額也必然和生產(chǎn)價格總額相等。從整個社會來看，商品按生產(chǎn)價格出賣，實際上仍是按照價值出賣。

3.生產(chǎn)價格的變動，歸根到底取決于價值的變動。不變資本和可變資本的變動會引起成本的變動；剩余價值的變動會引起平均利潤率的變動，從而引起平均利潤的變動。因此，價值的任何一部分發(fā)生變動都會相應(yīng)地引起生產(chǎn)價格的變動，兩者變動的方向也是一致的。

（四）超額利潤(Surplus-profit)生產(chǎn)價格形成后，各部門之間的利潤趨于平均化，但不排除部門內(nèi)部少數(shù)先進企業(yè)獲得超額利潤。

超額利潤是超額剩余價值的轉(zhuǎn)化形式，指個別企業(yè)通過改進生產(chǎn)技術(shù)，改善經(jīng)營管理，提高勞動生產(chǎn)率，使本企業(yè)商品的個別生產(chǎn)價格低于社會生產(chǎn)價格，按照社會生產(chǎn)價格出售，從而多得的那部分利潤。

超額利潤只能被個別資本家暫時獲得隨著先進技術(shù)或經(jīng)營管理方式的普及，商品的社會生產(chǎn)價格會普遍降低，超額利潤會在原有的個別資本家那里消失。這時，在新的基礎(chǔ)上又會有個別企業(yè)，采取更先進的技術(shù)和經(jīng)營管理方式，提高勞動生產(chǎn)率，謀取新的超額利潤。資本主義的技術(shù)和管理水平的提高，就是靠無數(shù)個別資本家競相追求超額利潤來推動的。

（五）平均利潤和生產(chǎn)價格學(xué)說的意義1.解決了勞動價值論同等量資本得到等量利潤之間的矛盾。生產(chǎn)價格只是價值的轉(zhuǎn)化形式，它的基礎(chǔ)仍然是生產(chǎn)商品所耗費的社會必要勞動時間。因此，只有在勞動價值論的基礎(chǔ)上，才能說明平均利潤和生產(chǎn)價格變動的規(guī)律，平均利潤和生產(chǎn)價格學(xué)說在理論上是勞動價值學(xué)說的進一步豐富和發(fā)展。2.這一理論具有重大的現(xiàn)實意義。

揭示了整個資產(chǎn)階級和整個無產(chǎn)階級之間的對立。整個資產(chǎn)階級都參加了社會總剩余價值的瓜分。每個資本家得到多少利潤，不僅取決于他對本企業(yè)工人的剝削程度，還取決于全體資本家對全體雇傭工人的剝削程度。剩余價值總量越大，平均利潤也越高。四、平均利潤率下降趨勢的規(guī)律（一）平均利潤率下降的基本因素：是社會資本平均有機構(gòu)成的提高。追逐超額利潤的動機和外在競爭壓力的強制迫使每個資本家不斷改進技術(shù)，提高勞動生產(chǎn)率，降低生產(chǎn)費用。而改進技術(shù)的結(jié)果，則使社會資本有機構(gòu)成的平均水平提高，平均利潤率趨于下降。（二）平均利潤率的下降，決不意味著工人所受剝削程度的減輕和剩余價值率的降低。在剩余價值率不變甚至提高的情況下，平均利潤率仍然可以下降。

（三）平均利潤率的下降，也不意味著資本家獲得的利潤量的減少。

伴隨著資本積累，一方面是技術(shù)的改進，資本有機構(gòu)成的提高，在資本總量中可變資本占的比重縮??；另一方面，資本的總量在增大，可變資本在相對量縮小的同時絕對量仍然可以增大。（四）阻礙利潤率下降的因素：

1.剝削程度的提高資本家采用延長工作日、提高勞動強度、降低工資、提高勞動生產(chǎn)率等方法，來增加剩余價值量，提高剩余價值率，從而阻礙平均利潤率的下降。

2.延緩資本有機構(gòu)成的提高隨著勞動生產(chǎn)率的提高，機器、設(shè)備、原材料等生產(chǎn)資料價值相應(yīng)下降。這樣，生產(chǎn)資料的數(shù)量雖然不斷增加，但不變資本的價值并不與生產(chǎn)資料的數(shù)量成比例增加。這就延緩了資本有機構(gòu)成的提高，從而阻礙平均利潤率的下降。

3.剩余價值率和利潤率的提高由于大量相對過剩人口的存在，使資本家可以把工人工資壓低到勞動力價值以下，以致一些生產(chǎn)部門寧可采用廉價的手工勞動，而不使用機器。這樣就可以提高剩余價值率和利潤率，阻礙平均利潤率的下降。4.對外貿(mào)易的發(fā)展輸入廉價的生產(chǎn)資料和生活資料，可以降低不變資本價值和勞動力價值，提高利潤率輸出商品到經(jīng)濟落后國家，可以按高于國內(nèi)的價格出售。對落后國家和發(fā)展中國家進行直接投資，利用當?shù)亓畠r勞動力和原材料，就地生產(chǎn)就地出賣商品，也可以獲得較高的利潤率。這一切都會阻撓或抵消本國平均利潤率的下降。上述種種因素只能阻撓和延緩利潤率的下降，但不能絕對阻止平均利潤率下降的趨勢。平均利潤率下降是作為一種長期趨勢而發(fā)生作用的客觀規(guī)律。5.2商業(yè)資本和商業(yè)利潤一、商業(yè)資本(Commercialcapital)（一）商業(yè)資本的產(chǎn)生產(chǎn)業(yè)資本家為了減少流通資本，擺脫商業(yè)事務(wù)，專門從事生產(chǎn)，把商品銷售業(yè)務(wù)讓給專門從事商品買賣的商業(yè)資本家承擔。于是，產(chǎn)業(yè)資本運動中的商品資本職能就逐漸分離出來，獨立發(fā)揮作用，成為商業(yè)資本。商業(yè)資本是指在流通領(lǐng)域?qū)ｉT從事商品買賣，以獲取剩余價值為目的的職能資本。它是從產(chǎn)業(yè)資本中分離出來獨立發(fā)揮作用的商品資本。產(chǎn)業(yè)資本的職能生產(chǎn)價值和剩余價值商業(yè)資本的職能實現(xiàn)價值和剩余價值

（二）商業(yè)資本獨立化的原因：由商業(yè)資本職能的特殊性和它在社會總資本中的地位決定的。1.商業(yè)資本的職能是銷售商品、實現(xiàn)資本的價值和剩余價值，這就在客觀上提供了產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本之間的分工，為商業(yè)資本成為獨立的資本形式提供了現(xiàn)實的根據(jù)。

2.就整個社會資本來說，總有一部分以商品經(jīng)營資本形式處在市場上，完成由商品到貨幣，再由貨幣到商品的轉(zhuǎn)化過程。從而使產(chǎn)業(yè)資本中的商品資本運動形式W’一G’獨立成為商品經(jīng)營資本形式G—W—G’。（三）商業(yè)資本的形成需要具備兩個條件：

1.產(chǎn)業(yè)資本家和商人之間已形成了一種社會分工，已經(jīng)出現(xiàn)了專門從事商品買賣的商人。2.商人必須有自己的獨立資本進行投資，形成獨立的商人資本運動形式：G—W一G’商業(yè)資本的作用:

1.有利于節(jié)省社會總資本中用于流通過程的資本,增加用于生產(chǎn)過程的資本。2.縮短流通時間，加速資本周轉(zhuǎn)。3.減少流通費用，提高平均利潤率。二、商業(yè)利潤(Commercialprofit)（一）商業(yè)利潤與平均利潤競爭使商業(yè)利潤趨于平均利潤。（二）商業(yè)利潤形式上的來源形式上，商業(yè)利潤來源于商品的購買價格和銷售價格之間的差額，好像商業(yè)利潤來自商品價值以上的某種加價，是從流通中產(chǎn)生的。這種現(xiàn)象只表明商業(yè)資本家取得商業(yè)利潤的途徑，并不說明商業(yè)利潤的來源。（三）商業(yè)利潤真正的來源商業(yè)利潤的真正來源是產(chǎn)業(yè)工人在生產(chǎn)過程中所創(chuàng)造的剩余價值的一部分。商業(yè)資本家專門為產(chǎn)業(yè)資本家銷售服務(wù)，分擔產(chǎn)業(yè)資本的部分職能，所以產(chǎn)業(yè)資本家就必須把剩余價值的一部分讓渡給商業(yè)資本家。是商品的銷售價格高于購買價格的差額獲得方式：買賣商品差價獲得途徑：商業(yè)店員剩余勞動真正來源：產(chǎn)業(yè)工人創(chuàng)造的剩余價值產(chǎn)業(yè)資本+商業(yè)資本社會剩余價值總額公式P′商＝＝P′商業(yè)利潤是m的轉(zhuǎn)化形式，是商業(yè)資本家參加m分割的結(jié)果（四）剩余價值讓渡方式

產(chǎn)業(yè)資本家轉(zhuǎn)讓給商業(yè)資本家的剩余價值是通過價格差額實現(xiàn)的。產(chǎn)業(yè)資本家以低于生產(chǎn)價格的價格把商品出售給商業(yè)資本家，商業(yè)資本家再按生產(chǎn)價格把商品出售給消費者，這兩種價格之間的差額就是商業(yè)利潤。（五）實例假設(shè)：①社會預(yù)付的產(chǎn)業(yè)資本是720c+180v＝900。②剩余價值率為100％。③社會預(yù)付的商業(yè)資本是100。由假設(shè)可知：①剩余價值是180，社會總資本是1000，從而平均利潤率為18％。

②產(chǎn)業(yè)利潤為900×18％＝162。③商業(yè)利潤為100×18％＝18。④產(chǎn)業(yè)資本家把產(chǎn)品賣給商業(yè)資本家的價格為900＋162＝1062。⑤商業(yè)資本家按照商品的生產(chǎn)價格1062＋18＝1080賣給消費者。結(jié)論：商業(yè)利潤說明產(chǎn)業(yè)資本家和商業(yè)資本家共同剝削雇傭工人。生產(chǎn)價格＝生產(chǎn)成本（K）＋產(chǎn)業(yè)利潤（p）＋商業(yè)利潤（h）（六）商業(yè)資本參加剩余價值的分割對產(chǎn)業(yè)資本家的影響從現(xiàn)象上看，商業(yè)資本參加剩余價值的分割，似乎降低了平均利潤率，對產(chǎn)業(yè)資本家是不利的，但由于有商業(yè)資本家專門經(jīng)營商業(yè)，減少了流通中的資本總量，因而提高了平均利潤率，對產(chǎn)業(yè)資本家也是有利的。三、商業(yè)流通費用和商業(yè)店員的勞動（一）商業(yè)流通費用及其補償1.定義：預(yù)付資本購買商品商業(yè)資本家商業(yè)流通費用流通中的必須開銷這種費用叫做商業(yè)流通費用。它也必須從流通中得到補償，并帶來相應(yīng)的利潤。2.商業(yè)流通費用的種類:

生產(chǎn)性流通費用商業(yè)流通費用非生產(chǎn)性流通費用/純粹流通費用生產(chǎn)性流通費用是生產(chǎn)過程在流通中延續(xù)引起的生產(chǎn)性流通費用，如必要的包裝費、保管費和運輸費等。生產(chǎn)性流通費用能增加商品價值，其不變資本轉(zhuǎn)移價值，可變資本增殖價值，并參與利潤平均化。純粹流通費用是由商品價值形式變化引起的非生產(chǎn)性流通費用，即純粹流通費用，如與生產(chǎn)過程在流通中延續(xù)無關(guān)的廣告費、簿記費、通訊費、商業(yè)辦事處房屋、設(shè)備等各項費用。這些費用都屬于非生產(chǎn)性開支，不能增加商品的價值。3.純粹流通費用在價值上的補償

純粹流通費用通過從剩余價值總額中扣除而獲得補償。

4.補償方法

假定商業(yè)資本家除了預(yù)付資本100之外，還要追加資本50作為純粹流通費用，這樣，商業(yè)資本總額就等于150。產(chǎn)業(yè)資本總額為900，剩余價值為180。由于純粹流通費用是從剩余價值的扣除中補償?shù)?，所以平均利潤率就?180－50)／(900＋150)＝12．38％，這樣，商業(yè)資本家從產(chǎn)業(yè)資本家那里按照900十900×12.38％＝1011．43的價格購買商品，再按照1011．43十150×12．38％十50＝1080的價格，把商品賣給消費者。

商業(yè)資本家銷售商品的價格等于其價值(或生產(chǎn)價格)。他的商品的銷售價格高于其購買價格，兩者的差額中，既包括商業(yè)利潤，也包括純粹流通費用。只要商品按照價值(或生產(chǎn)價格)出售，純粹流通費用就可以收回來，也就得到了補償。5.3生息資本和利息一、借貸資本和利息（Interest）

（一）借貸資本（Loancapital）的本質(zhì)1.定義：借貸資本是貨幣資本家為取得利息而暫時貸給職能資本家使用的貨幣資本。借貸資本是從產(chǎn)業(yè)資本運動中分離出來的特殊資本形式。在資本主義社會，它是借貸資本家為取得利息而暫時貸給職能資本家（如產(chǎn)業(yè)資本家和商業(yè)資本家）使用的貨幣資本。借貸資本屬于生息資本。生息資本的兩種形式是借貸資本和高利貸資本。它們都是為取得利息而暫時貸給他人使用的貨幣資本，具有共同的性質(zhì)，但兩者又有很大的區(qū)別：時期所適應(yīng)的狀況主要來源借貸目的借貸對象高利貸資本奴隸社會封建社會小生產(chǎn)相適應(yīng)儲藏的貨幣利潤小生產(chǎn)者借貸資本資本主義社會化大生產(chǎn)職能資本運動中游離出來的閑置貨幣資本彌補開支應(yīng)付意外之需工商業(yè)資本家2.產(chǎn)生經(jīng)營工業(yè)和商業(yè)的職能資本，在循環(huán)和周轉(zhuǎn)過程中，經(jīng)常有一部分暫時閑置的貨幣資本。在再生產(chǎn)過程中，客觀上有對貨幣資本的需求。產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)中的閑置貨幣資本，主要包括：

（1）固定資本折舊費的積累；（2）暫時閑置的流動資本；（3）用于積累而未馬上投資的剩余價值；（4）食利者階層擁有的貨幣以及社會各階層擁有的貨幣存款。3.本質(zhì)借貸資本是從產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)中分離出來的，為取得一定利息而暫時貸給職能資本家使用的貨幣資本，它體現(xiàn)了借貸資本家和職能資本家共同瓜分剩余價值、共同剝削雇傭工人的關(guān)系，以及資本家之間的經(jīng)濟關(guān)系。（二）借貸資本的特點借貸資本是在職能資本運動的基礎(chǔ)上產(chǎn)生并為其服務(wù)的，所以，借貸資本是從屬于職能資本的一種形式，但又有區(qū)別于職能資本的特點：

1.借貸資本是資本商品。借貸資本家在貸出貨幣資本時，不放棄資本的所有權(quán)，只暫時讓渡資本的使用權(quán)，到期他要收回資本，并帶來一定的利息。利息不是資本商品的價格，而是使用借貸資本的報酬。

2.借貸資本是財產(chǎn)資本。借貸資本只有在職能資本家手中時，才能發(fā)揮資本的職能，而在貨幣資本家手里只是一種財產(chǎn)資本，不能實際發(fā)揮資本的職能。同一個借貸資本取得了雙重身份：對借貸資本家來說，它是財產(chǎn)資本，對職能資本家而言，它是職能資本。于是造成財產(chǎn)資本和職能資本相分離，資本所有權(quán)和資本使用權(quán)相分離。

3.借貸資本具有特殊的運動形式。借貸資本，可以不經(jīng)過生產(chǎn)過程，也不經(jīng)過流通過程，直接采取G—G’的形式。這種特殊的運動形式，造成了一種假象，似乎貨幣本身就可以生出更多的貨幣。因此，借貸資本是最具有拜物教性質(zhì)的資本形式。

其實，貨幣不能生出貨幣，它只有被產(chǎn)業(yè)資本家用來購買生產(chǎn)資料和勞動力，運用于生產(chǎn)過程時才能增殖；借貸資本家完整的運動形式是：G—G—W…P…W’—G’—G’。G—G’只是上述公式的簡化。

利息是借貸資本家由于讓渡資本使用權(quán)而取得的報酬，是職能資本家因借入貨幣資本而讓給借貸資本家的平均利潤的一部分，是剩余價值的轉(zhuǎn)化形式。

職能資本家借貸資本家平均利潤產(chǎn)業(yè)利潤利息借貸關(guān)系下M（三）利息和利息率（Interestrate）2.平均利潤的分割：1)從量上分割：平均利潤分為利息和企業(yè)主收入兩部分。這是由資本的所有權(quán)和使用權(quán)分離引起的。作為資本的所有者，取得利息；作為資本的使用者，取得企業(yè)主收入。2)從質(zhì)上分割：利息表現(xiàn)為資本所有權(quán)的果實；企業(yè)主收入表現(xiàn)為執(zhí)行職能的資本使用權(quán)的果實。這樣，利息就表現(xiàn)為與剝削雇傭勞動毫無關(guān)系，不再是剩余勞動的一部分了；企業(yè)主收入也表現(xiàn)為與雇傭工人無關(guān)，好像只是職能資本家的“勞動報酬”。使資本關(guān)系更加神秘化了。利息率＝利息量借貸資本總量×100%0＜利息率＜平均利潤率

利息率是一定時期內(nèi)的利息量與借貸資本量之間的比例。

3.利息率的大?。?/p>

4.影響利息率高低的因素：1)平均利潤率的高低。2)借貸資本的供求狀況。3)其他因素，如借貸資本風(fēng)險的大小、借貸時間的長短、預(yù)期價格變動率、國家的經(jīng)濟政策等。二、銀行資本和銀行利潤

（一）銀行資本（bankcapital)

1.銀行職能：是專門經(jīng)營貨幣資本、充當貨幣借貸關(guān)系中介的資本主義企業(yè)。基本職能是吸收存款和發(fā)放貸款，充當貨幣資本借貸的中介人。

2.銀行資本的定義及其來源：銀行資本家經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)所支配的貨幣資本，叫銀行資本。銀行所支配貨幣資本的來源：除了一部分是銀行資本家預(yù)付的自有資本外，主要是吸收存款。存款的主要來源：A.職能資本家暫時閑置的貨幣資本。B.貨幣資本家或食利者階層為獲取利息而存入銀行的貨幣資本。C.其他不同階層居民的儲蓄存款。3.銀行經(jīng)營資本的方式：A.票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)持有者為了融通資金，將未到期的票據(jù)交給銀行，兌取現(xiàn)金，就叫票據(jù)貼現(xiàn)。銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)實際上是發(fā)放短期貸款，它要按當時利率獲取相應(yīng)的利息。

B.抵押貸款和信用貸款。銀行以借款者一定的抵押物作為保證條件發(fā)放貸款，抵押物可以是商品、房地產(chǎn)，或者各種有價證券等。信用貸款是指職能資本家被銀行資本家確信有償還能力，不需要任何抵押作擔保而發(fā)放的活期或定期貸款。

（二）銀行利潤(Bankprofit)

1.銀行利潤的來源：銀行的利潤來源于貸款利息的一部分。貸款的利息要高于存款的利息，其差額扣除銀行雇員的工資和其他經(jīng)營管理費用，余下的就是銀行利潤。銀行資本家也要求和職能資本家一樣獲得平均利潤。這是由資本主義的競爭規(guī)律所決定的。銀行利潤=貸款利息－存款利息＋其它業(yè)務(wù)收入－業(yè)務(wù)開支銀行利潤率=銀行利潤自有資本必須等于平均利潤銀行利潤及其來源

銀行利潤來源于產(chǎn)業(yè)工人創(chuàng)造的剩余價值，是剩余價值的轉(zhuǎn)化形式2.銀行利潤的實質(zhì)：銀行資本家獲得的利潤，歸根到底是產(chǎn)業(yè)工人創(chuàng)造的剩余價值的一部分。所以，銀行資本家和職能資本家一道參與瓜分剩余價值，共同剝削雇傭工人。

此外，銀行資本家還剝削銀行雇員。銀行雇員的勞動同商業(yè)店員的勞動一樣，不創(chuàng)造價值和剩余價值，但能使銀行資本家占有產(chǎn)業(yè)工人創(chuàng)造的一部分剩余價值。銀行雇員的勞動時間也分為必要勞動時間和剩余勞動時間，在剩余勞動時間內(nèi)，無償?shù)貫殂y行資本家實現(xiàn)利潤，銀行的雇員也屬于被剝削的雇傭勞動者。三、股份公司和虛擬資本

（一）股份公司(Stockcompany)

股份公司是資本家通過發(fā)行股票集資經(jīng)營的企業(yè)。股票是股資入股并取得一定收入的憑證。股票的所有者是股份公司的股東。股份公司領(lǐng)導(dǎo)權(quán)實際上操縱在少數(shù)大股東手里。資本主義制度下，股份公司實際上是大資本控制和利用中小資本的形式。（二）虛擬資本(FictitiousCapital)

1.股息:股息是股票持有者憑股票獲得的收入。股息是按股票票面額分得的一部分企業(yè)利潤，實質(zhì)上也是工人創(chuàng)造的剩余價值的一部分。

2.股票(Stocks)的價格:股票本身無價值，但有價格，買賣股票的價格，叫做股票行市。股票的價格不等于股票的票面額。股票價格是資本化的股息收入。

3.影響股票價格的因素：股票價格與股息成正比，與存款利息率成反比。用公式表示：股票價格＝股息／利息率這里講的只是股票的平均價格，股票的實際市場價格還要受股票供求關(guān)系以及其他各種政治、心理等因素的影響。

4.虛擬資本：虛擬資本，是指以有價證券的形式存在，并能給其持有者帶來收入的資本。股票、公司債券、國家公債以及各種不動產(chǎn)的抵押證券等是虛擬資本。四、資本主義信用（一）信用的產(chǎn)生和發(fā)展1.信用的含義信用是以償還為條件的商品或貨幣等價值物的貸與借的運動。2.信用的產(chǎn)生和發(fā)展（二）信用形式及其本質(zhì)

1.信用的形式A.商業(yè)信用B.銀行信用C.國家信用D.消費信用

2.資本主義信用的本質(zhì)：

體現(xiàn)了整個資產(chǎn)階級對雇傭勞動者階級的剝削關(guān)系。

（三）信用在資本主義經(jīng)濟中的作用1.信用促進了資本主義生產(chǎn)的發(fā)展。2.信用加深了資本主義的矛盾：1）信用加速了生產(chǎn)過剩危機的爆發(fā)。2）信用會導(dǎo)致貨幣信用危機。3）信用加劇了生產(chǎn)社會化和資本主義私人占有的矛盾。3.信用為資本主義過渡到社會主義準備了條件。5.4地租(rent)

土地制度：是指人們在占有、支配和使用土地的過程中所結(jié)成的各種經(jīng)濟關(guān)系的總和，是一個國家或社會人地關(guān)系及其人與人關(guān)系的法定結(jié)合形式。

法律實現(xiàn)土地所有權(quán)：是指土地所有者在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，對土地享有占有、使用、處分和收益的權(quán)利

經(jīng)濟實現(xiàn)形式地租：是土地使有者為租用土地而向土地所有者支付的經(jīng)濟代價，是土地所有權(quán)在經(jīng)濟上的實現(xiàn)。一、資本主義地租的本質(zhì)

（一）資本主義地租的性質(zhì)：地租是土地所有權(quán)在經(jīng)濟上的實現(xiàn)。在不同的社會，土地所有權(quán)的社會形式不同，地租的性質(zhì)和特點也不同，它所體現(xiàn)的生產(chǎn)關(guān)系也不同。不同所有制下的地租：封建地租資本主義地租社會主義地租

地租本質(zhì)：是土地所有者憑借土地所有權(quán)而獲得的一種收入。資本主義地租是資本主義土地所有權(quán)在經(jīng)濟上的實現(xiàn)，反映著資本主義農(nóng)業(yè)中生產(chǎn)關(guān)系的實質(zhì)。

（二）資本主義農(nóng)業(yè)的主要特點：

1、土地所有權(quán)和使用權(quán)相分離，農(nóng)業(yè)勞動者擺脫了人身依附關(guān)系而隸屬于資本；

土地所有權(quán)使用權(quán)所有權(quán)使用權(quán)2、投資于農(nóng)業(yè)的資本家既沒有土地，也不從事農(nóng)業(yè)勞動，?？砍凶馔恋?，雇傭農(nóng)業(yè)工人進行生產(chǎn)；

農(nóng)業(yè)資本家農(nóng)業(yè)資本家土地所有者談判雇傭租種土地農(nóng)業(yè)工人3、大土地所有者占有并出租土地，而不經(jīng)營農(nóng)業(yè)。在農(nóng)業(yè)中形成：

土地所有者農(nóng)業(yè)資本家三個基本階級農(nóng)業(yè)雇傭工人農(nóng)業(yè)工人在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中創(chuàng)造的新價值，作為資本主義的收入形式，分配給三種不同的所有者：農(nóng)業(yè)工人作為勞動力所有者，以工資形式取得勞動力的價值或價格；農(nóng)業(yè)資本家作為資本的所有者和經(jīng)營者，獲得剩余價值中轉(zhuǎn)化為平均利潤的部分；土地所有者則以地租形式取得超過平均利潤的超額利潤部分成本價格（C+V）產(chǎn)品平均利潤（產(chǎn)業(yè)p,h,利息,銀行利潤）超額利潤（地租）農(nóng)業(yè)工人工資V_農(nóng)業(yè)資本家平均利潤P土地所有者地租(超額利潤)（三）資本主義地租的實質(zhì)：

租地農(nóng)業(yè)資本家為取得土地使用權(quán)而付給土地所有者的、由農(nóng)業(yè)工人創(chuàng)造的超過平均利潤以上的那部分剩余價值。它體現(xiàn)了農(nóng)業(yè)資本家和土地所有者共同剝削農(nóng)業(yè)工人的關(guān)系。

（四）資本主義地租和封建地租的區(qū)別：封建地租以封建土地所有制為基礎(chǔ)，同超經(jīng)濟強制關(guān)系即農(nóng)民對地主的人身依附關(guān)系相聯(lián)系；資本主義地租以資本主義土地所有制為基礎(chǔ)，表現(xiàn)為純粹的經(jīng)濟契約關(guān)系，不存在經(jīng)濟外的強制關(guān)系。

2.封建地租包括農(nóng)民全部剩余勞動或剩余產(chǎn)品，甚至還包括一部分必要勞動；資本主義地租是農(nóng)業(yè)工人創(chuàng)造的超過平均利潤的那部分剩余價值，即超額利潤。

3.封建地租體現(xiàn)了封建地主對農(nóng)民的剝削關(guān)系；資本主義地租既反映了農(nóng)業(yè)資本家和土地所有者共同剝削農(nóng)業(yè)工人的關(guān)系，又反映了農(nóng)業(yè)資本家、土地所有者和農(nóng)業(yè)工人三個階級之間的利益關(guān)系。封建地租資本主義地租土地制度基礎(chǔ)封建土地所有制資本主義土地所有制超經(jīng)濟強制關(guān)系經(jīng)濟契約關(guān)系地租量全部剩余勞動部分必要勞動超額利潤關(guān)系封建地主農(nóng)民農(nóng)業(yè)資本家土地所有者農(nóng)業(yè)工人二、資本主義的級差地租和絕對地租級差地租(Differentialrent)農(nóng)產(chǎn)品的社會生產(chǎn)價格，不取決于農(nóng)業(yè)中的平均生產(chǎn)條件，而是由劣等土地生產(chǎn)條件所決定。同時，由于土地的資本主義經(jīng)營壟斷，在一定程度上阻礙了農(nóng)業(yè)內(nèi)部的競爭，從而使經(jīng)營較好土地的農(nóng)業(yè)資本家能夠長期地、穩(wěn)定地獲得超額利潤，并以級差地租的形式繳給土地所有者。級差地租地租絕對地租級差地租種類勞動生產(chǎn)率低勞動生產(chǎn)率高個別生產(chǎn)價格低個別生產(chǎn)價格高社會生產(chǎn)價格社會生產(chǎn)價格差額優(yōu)等土地劣等土地級差地租

指由于租種不同等級的土地而交納的地租。勞動生產(chǎn)率低勞動生產(chǎn)率高個別生產(chǎn)價格低個別生產(chǎn)價格高社會生產(chǎn)價格社會生產(chǎn)價格差額優(yōu)等土地劣等土地級差地租

指租種較好土地而繳納的有等級差別的地租。級差地租的實質(zhì)：是由于優(yōu)等土地和中等土地生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品的個別價格低于劣等土地所決定的社會生產(chǎn)價格而形成的超額利潤。產(chǎn)生的原因：土地經(jīng)營權(quán)的壟斷產(chǎn)生條件：土地的等級差別級差地租地租絕對地租級差地租Ⅰ級差地租Ⅱ級差地租

由于土地肥沃程度不同和距離市場遠近不同而形成的級差地租級差地租Ⅰ種類級差地租地租絕對地租級差地租Ⅰ級差地租Ⅱ級差地租由于在同一塊土地上連續(xù)追加投資造成勞動生產(chǎn)率不同而形成的級差地租級差地租Ⅱ種類級差地租地租絕對地租級差地租Ⅰ級差地租Ⅱ絕對地租

指租種任何土地都必須繳納的地租種類絕對地租的實質(zhì)：農(nóng)產(chǎn)品價值超過社會生產(chǎn)價格以上的那部分超額利潤，或是對農(nóng)業(yè)資本家利潤和農(nóng)業(yè)工人工資的扣除產(chǎn)生的原因：土地私有權(quán)的壟斷產(chǎn)生的條件：農(nóng)業(yè)資本有機構(gòu)成低于社

會平均資本有機構(gòu)成剩余價值的轉(zhuǎn)化形式

級差地租的源泉：

級差地租是農(nóng)業(yè)雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價值。具體說來，級差地租是耕種優(yōu)等和中等地的農(nóng)業(yè)雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價值。

級差地租的形態(tài)級差地租Ⅰ級差地租按形成條件級差地租Ⅱ級差地租Ⅰ同時投入不同地塊的等量資本具有不同的生產(chǎn)率，產(chǎn)生的超額利潤轉(zhuǎn)化成級差地租Ⅰ，這種不同的生產(chǎn)率，是由土地肥沃程度不同和土地位置不同而產(chǎn)生的。級差地租Ⅰ形成原因：Ⅰ、土地肥沃程度不同