企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度

濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)

倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定

（草案）

第一條為適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需求，深入加強(qiáng)和提高倉(cāng)庫(kù)存貨管理水平，不停規(guī)

范存貨管理工作，制定在制度。本制度所稱(chēng)“倉(cāng)庫(kù)”既包括正?？谏讉}(cāng)庫(kù)，也包括

車(chē)間寄存存貨的地方及二地H勺臨時(shí)倉(cāng)庫(kù)和露天倉(cāng)庫(kù)。

第二條倉(cāng)庫(kù)管理員要樹(shù)立為企業(yè)服務(wù)、為生產(chǎn)服務(wù)的觀點(diǎn)，愛(ài)惜企'也財(cái)產(chǎn)，

終于職守，廉潔奉公，熱愛(ài)倉(cāng)庫(kù)工作，樹(shù)立高度責(zé)任感，認(rèn)真鉆研業(yè)務(wù)，不停提

高管理水平。

第三條倉(cāng)庫(kù)管理員要把好物資H勺入庫(kù)驗(yàn)收、保管保養(yǎng)和出庫(kù)發(fā)運(yùn)三關(guān)，做到

收有憑、管有法、發(fā)有據(jù)，及時(shí)精確登銷(xiāo)帳，手續(xù)完備，帳物相符。物資必須保

持整潔、完好?。要有損壞及時(shí)修復(fù)、處埋。

第四條加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。掌握物資H勺名稱(chēng)、規(guī)格、性質(zhì)、用途、型號(hào)、產(chǎn)地、

計(jì)量單位、包裝含量、安全標(biāo)識(shí)等常識(shí)，懂得物資去向部門(mén)及有關(guān)負(fù)責(zé)人。

第五條個(gè)人單獨(dú)使用的工具，建立個(gè)人臺(tái)帳，責(zé)任到人，個(gè)人保管，正常損

壞以舊換新，如有丟失及非正常損壞，由保管負(fù)責(zé)人，按價(jià)賠償。車(chē)間共用歐I工

具，由保管員建立工具臺(tái)帳，嚴(yán)格履行借用手續(xù)，并及時(shí)催收入庫(kù)，如有丟失、

損壞，由保管員按價(jià)賠償。

第六條驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)規(guī)定精確、及時(shí)、認(rèn)真。一定要檢查實(shí)物的數(shù)量、質(zhì)量、

包裝、與否有變動(dòng)（如有變動(dòng)，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)），入庫(kù)手續(xù)按規(guī)定辦理。物資移交

人員必須將物資清單整頓好、物資整頓整潔。

第七條科學(xué)合理地保留物資。以經(jīng)驗(yàn)為指導(dǎo)，制定并熟悉儲(chǔ)存定額（即最低

存量和最高存量），對(duì)物資分辨別類(lèi)、編號(hào)管理。同類(lèi)、同部分、性質(zhì)相近日勺物

資在一起，進(jìn)出庫(kù)頻繁的物資靠近庫(kù)門(mén)寄存，隨時(shí)并垛整堆，并預(yù)留待驗(yàn)待發(fā)區(qū)

和各物品機(jī)動(dòng)貨區(qū)。

※注：物資堆碼規(guī)定：合理［便于先進(jìn)先出］、牢固［不歪不斜］、定量、整潔［標(biāo)

正朝外］、節(jié)省、以便收發(fā)和檢查。X

第八條發(fā)明文明衛(wèi)生的保管環(huán)境，保持高度警惕，保證庫(kù)存物資不受損失，

保證人身安全。詳細(xì)而簡(jiǎn)樸地說(shuō)：門(mén)要鎖，燈要關(guān)，閑人免進(jìn)，禁煙禁水，檢查

通風(fēng)設(shè)備。

第九條物資出庫(kù)按程序工作。程序依次是：出庫(kù)前準(zhǔn)備（一冊(cè)二匙）、審核

出庫(kù)憑證（與否有關(guān)負(fù)責(zé)人及其領(lǐng)貨清單）、備料、復(fù)核、點(diǎn)交、清理。規(guī)定是:

“先進(jìn)先出，推陳出新”和“靠近失效期先出”，及時(shí)精確，嚴(yán)格復(fù)核，認(rèn)真點(diǎn)

交。

第十條定期和常常盤(pán)店庫(kù)存物資，做到數(shù)量精確、質(zhì)量完好。對(duì)于大多數(shù)物

品實(shí)行全面盤(pán)點(diǎn)法，抓好月末、季末、年末三大盤(pán)點(diǎn)工作；對(duì)于非常用物品和暫

存物品實(shí)行動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)法，只在出入庫(kù)時(shí)當(dāng)場(chǎng)記錄（換帳本時(shí)和年末都須盤(pán)點(diǎn)）。

第十一條定期清理、處理廢舊物資，有維修使用價(jià)值的，要及時(shí)維修并作

好分類(lèi)。

廢舊物資實(shí)物統(tǒng)一歸口于生產(chǎn)部集中管理,所有廢舊物資一律規(guī)定登記實(shí)物

臺(tái)帳。廢舊物資的報(bào)廢程序如下：

1、提出書(shū)面申請(qǐng)，并根據(jù)資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格數(shù)量、單價(jià)、金額，填寫(xiě)“報(bào)廢帳

務(wù)處理物資清單一式三份。

2、經(jīng)物資有關(guān)部門(mén)鑒定后簽字報(bào)分管經(jīng)理審核，總經(jīng)理同意。

3、把簽批“報(bào)廢帳務(wù)處理物資清單”隨同實(shí)物轉(zhuǎn)交倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人簽收。

4、把已簽收的“報(bào)廢帳務(wù)處理物資清單”交財(cái)務(wù)部、物資歸口管理部門(mén)、倉(cāng)

庫(kù)各一份。

5、財(cái)務(wù)部、物資歸口管理部門(mén)根據(jù)“報(bào)廢帳務(wù)處理物資清單”做帳務(wù)處理，

倉(cāng)庫(kù)根據(jù)“報(bào)廢帳務(wù)處理物資清單”登記廢舊物資實(shí)物臺(tái)帳。

6、堅(jiān)決杜絕將有故障的零、部件作為廢品處理掉，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將予以有關(guān)負(fù)

責(zé)人對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)懲罰。

7、經(jīng)簽批后的廢舊物資，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行處理，并處理后日勺成果

上報(bào)總經(jīng)理。

第十二條分析運(yùn)用率各項(xiàng)儲(chǔ)存定額和出入庫(kù)動(dòng)態(tài)，改善管理措施，減少損耗

率。

第十三條及時(shí)把有關(guān)日勺單據(jù)傳送給財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)，以便于財(cái)務(wù)部核

查和核算成本。

※單據(jù)重要是：存貨出庫(kù)、入庫(kù)單據(jù)及期末存貨盤(pán)點(diǎn)表等※

第十四條實(shí)事求是地處理收、管、發(fā)中的問(wèn)題。

第十五條本措施由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十六條木措施自公布之日起施行。

合計(jì)人民幣（大寫(xiě)）；Y____________

濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)

物資盤(pán)點(diǎn)表

編制單位：金額單位：元

序規(guī)格L量到庫(kù)____止庫(kù)存物資質(zhì)量

大類(lèi)品名寄存地點(diǎn)備注

型號(hào)單位時(shí)間數(shù)量單價(jià)金額狀態(tài)

合計(jì)

復(fù)核：制表:

濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)

采購(gòu)、付款流程制度

（草案）

第一條為規(guī)范企業(yè)物資采購(gòu)流程，減少采購(gòu)成本，提高采購(gòu)工作效率，提

高付款精確度，制定本制度。

第二條采購(gòu)分類(lèi)

1.生產(chǎn)物資采購(gòu)重要包括：生產(chǎn)用原材料、輔料、外協(xié)（購(gòu)）件、五金

備件、勞護(hù)用品、低值易耗品等；

2.辦公用品采購(gòu)重要包括：辦公耗材、電腦及配件、其他零星物資、培

訓(xùn)資料、書(shū)刊等；

3.固定資產(chǎn)采購(gòu)重要包括：機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)。

第三條采購(gòu)流程圖

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\定資產(chǎn)采購(gòu)

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第四條采購(gòu)職責(zé)

1.企業(yè)采購(gòu)職能由需用部門(mén)詳細(xì)承接，設(shè)計(jì)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃

及時(shí)安排采購(gòu)計(jì)劃（書(shū)面形式），財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)過(guò)程控制與監(jiān)督。

2.采購(gòu)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備及其他生產(chǎn)設(shè)備）的采購(gòu)以

及物資采購(gòu)運(yùn)送；

3.綜合辦公室負(fù)責(zé)辦公用品及固定資產(chǎn)（非生產(chǎn)用電子設(shè)備、運(yùn)送設(shè)備）

日勺采購(gòu)；

4.財(cái)務(wù)部所需日勺各類(lèi)辦公用品根據(jù)需要和計(jì)劃自行采購(gòu)。

第五條職能歸口

采購(gòu)部與財(cái)務(wù)部對(duì)于詳細(xì)日勺專(zhuān)業(yè)采購(gòu)可委托詳細(xì)日勺職能部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員負(fù)

責(zé)。詳細(xì)經(jīng)辦的職能部門(mén)與經(jīng)辦人員需將采購(gòu)狀況匯報(bào)至歸口部門(mén)，共同辦理驗(yàn)

收入庫(kù)與請(qǐng)款手續(xù)。

第六條采購(gòu)程序

1.一般每月組日，各部門(mén)將下月計(jì)劃所需日勺物資采購(gòu)申請(qǐng)（模具材料采購(gòu)

隨模具生產(chǎn)計(jì)劃及時(shí)制定）匯總審批后報(bào)歸口的采購(gòu)職能部門(mén)。采購(gòu)申請(qǐng)必須由

采購(gòu)申請(qǐng)人、部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，報(bào)總經(jīng)理審批。

2.臨時(shí)性需及時(shí)進(jìn)行的采購(gòu)，可以先口頭或短信申請(qǐng)，采購(gòu)?fù)戤吅?經(jīng)辦人

員必須辦理有關(guān)手續(xù)，出納員才能進(jìn)行付款。

3.采購(gòu)申請(qǐng)一式三聯(lián)（一聯(lián)存根、一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)、一聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)）。申請(qǐng)人申請(qǐng)

采購(gòu)時(shí)將倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)聯(lián)交歸口日勺采購(gòu)職能部門(mén)c采購(gòu)請(qǐng)款時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)附于原始發(fā)

票后。

4.采購(gòu)部門(mén)按采購(gòu)申請(qǐng)單上所列項(xiàng)目詢(xún)價(jià)（200元以上不少于2家，2023

元以上采購(gòu)實(shí)行招標(biāo)、邀標(biāo)或?qū)Ρ炔簧儆?家供應(yīng)廠商及供應(yīng)價(jià)格，10000元以上

不少于5家，詢(xún)價(jià)后應(yīng)填寫(xiě)物資詢(xún)價(jià)表）、定價(jià)、簽訂協(xié)議、下單采購(gòu)。

5?采購(gòu)物資送到后，質(zhì)量部及采購(gòu)申請(qǐng)部門(mén)驗(yàn)收物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格

等。驗(yàn)收合格后辦理對(duì)應(yīng)的驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。

6.采購(gòu)物資價(jià)格明顯高出同期、同類(lèi)物資的部分，由經(jīng)辦人承擔(dān)，經(jīng)查兩

次的，兩倍賠償，兩次以上的企業(yè)予以解雇并追究對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第七條請(qǐng)款程序

1.物資驗(yàn)收確認(rèn)完畢，由采購(gòu)經(jīng)辦人員將“發(fā)票”、“驗(yàn)收單”、“供應(yīng)

商的送貨回單”、“采購(gòu)申請(qǐng)財(cái)務(wù)聯(lián)”、“采購(gòu)訂單或協(xié)議”、“請(qǐng)款單”查對(duì)

確認(rèn)無(wú)誤后，經(jīng)歸口的采購(gòu)職能部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)審核確認(rèn)

后報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批完畢，財(cái)務(wù)部根據(jù)協(xié)議或約定付款。

2.按協(xié)議約定兩次（含兩次）以上付款請(qǐng)款時(shí)，采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)與供應(yīng)商

進(jìn)行往來(lái)帳底I查對(duì)，再到財(cái)務(wù)部查對(duì)，查對(duì)對(duì)的后，填寫(xiě)請(qǐng)款單，經(jīng)財(cái)務(wù)簽字確

認(rèn)，報(bào)總經(jīng)理簽批。總經(jīng)理簽批后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)付款。

3.財(cái)務(wù)付款時(shí)應(yīng)最大化日勺減少現(xiàn)金日勺使用，而使用支票、銀行匯票、電匯

等銀行支付手段。付款時(shí)應(yīng)要收款人寫(xiě)收到條或收款收據(jù)。

第八條每月月末最終一天為企業(yè)關(guān)賬日。各采購(gòu)職能部門(mén)需將當(dāng)月的發(fā)生日勺

采購(gòu)進(jìn)行匯總報(bào)至財(cái)務(wù)部。采購(gòu)部、營(yíng)銷(xiāo)部根據(jù)實(shí)際發(fā)生匯總當(dāng)月的運(yùn)送費(fèi)用，

以報(bào)表方式報(bào)至財(cái)務(wù)部。

第九條對(duì)于長(zhǎng)期固定的采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)與供應(yīng)廠商約定付款期限（月結(jié)30天、

60天或90天）。

第十條本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第H^一條本制度自公布之日起施行。

濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)

年月日

附件:

濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)

付款申請(qǐng)單

編制單位：年月日金額單位：元

客戶(hù)名稱(chēng)上次余額

款項(xiàng)性質(zhì)本次付款

總金額本次余額

已付金額備注

總經(jīng)理：貶務(wù)：部門(mén)：經(jīng)辦人:

濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)

物資采購(gòu)詢(xún)價(jià)表

申請(qǐng)人：年月日編號(hào):

供應(yīng)商

編采購(gòu)物資規(guī)格物資物資采購(gòu)

價(jià)格編單位單位聯(lián)絡(luò)

號(hào)名稱(chēng)型號(hào)數(shù)量總金額聯(lián)絡(luò)人用途

號(hào)名稱(chēng)地址方式

最低價(jià)合計(jì)人民幣（大寫(xiě)）：￥

部門(mén)主管總經(jīng)理

意見(jiàn)意見(jiàn)

復(fù)核:制表:

濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)

入庫(kù)驗(yàn)收單

部門(mén)：編號(hào):

品名入庫(kù)數(shù)量

規(guī)格型號(hào)抽檢數(shù)M

產(chǎn)地合格率

供應(yīng)商尺寸規(guī)定

批號(hào)外表質(zhì)量

檢查結(jié)論

主管檢查員年月日

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會(huì)計(jì)憑證管理規(guī)范

（草案）

第一條為了規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)憑證日勺

管理制定本規(guī)范。

第二條會(huì)計(jì)憑證包括獲得、審核、填制、粘貼、打印、簽字、裝訂、保管、

存檔等全過(guò)程管理。

第三條凡足以證明會(huì)計(jì)事項(xiàng)發(fā)生或完畢H勺文書(shū)單據(jù)（凡足以證明會(huì)計(jì)事項(xiàng)

發(fā)生或完畢，并可據(jù)以編制記帳憑證日勺文書(shū)單據(jù)，無(wú)論取自外界或自制，均為原

始憑證。）并可據(jù)以編制記帳憑證的J,無(wú)論取自外界或自制，均為原始憑證。

第四條購(gòu)銷(xiāo)商品、提供或者接受服務(wù)中，開(kāi)具、收取的收付款憑據(jù)必須具

有：稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章、填制日期、填制人姓名、填制單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)

用章、接受單位名稱(chēng)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額，匯總發(fā)票必須附加蓋

開(kāi)出單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章的明細(xì)清單，大小寫(xiě)金額必須相符.

第五條自制口勺原始憑證必須有經(jīng)辦部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人員簽名，企業(yè)規(guī)定統(tǒng)

一格式的原始單據(jù)，各單位必須按業(yè)務(wù)內(nèi)容使用企業(yè)印制日勺單據(jù)，同步按單據(jù)所

規(guī)定項(xiàng)目逐項(xiàng)填寫(xiě)清晰，大寫(xiě)金額規(guī)定頂格填寫(xiě)。

第六條自制日勺一式幾聯(lián)原始憑證，必須用雙面復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)，并持續(xù)編號(hào)，

按注明用途進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；憑證作廢時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保留,

不得撕毀。

第七條銷(xiāo)售貨品及發(fā)生退貨或銷(xiāo)售折讓?zhuān)瑧?yīng)按照增值稅專(zhuān)用發(fā)票的規(guī)定進(jìn)

行處理，發(fā)生銷(xiāo)貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗(yàn)收證明。

第八條職工個(gè)人借款憑據(jù)（多種借款憑證（含員工借款））必須附在記帳憑

證上，收回借款時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款憑據(jù)。

第九條原始單據(jù)在辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)前，須粘貼在原始憑證粘貼單上。所

有原始憑證必須粘貼在粘貼紙上。同類(lèi)原始憑證假如數(shù)量較多，大小不一，應(yīng)按

憑證規(guī)格的大小進(jìn)行分類(lèi)，同一張單據(jù)粘貼單上所粘貼的憑證盡量保持大小一致。

在單據(jù)粘貼單上粘貼憑證時(shí)，應(yīng)由上而下、自左至右、均勻排列粘貼，一般

粘貼2?4歹U，在粘貼線內(nèi)均勻粘貼，上、下及右方不得超過(guò)粘貼線，兩列之間不

得重疊、留空或大量累壓粘貼。原始憑證應(yīng)保持原樣粘貼，有獎(jiǎng)發(fā)票應(yīng)去掉對(duì)獎(jiǎng)

聯(lián)，個(gè)別規(guī)格參差不齊的憑證，可先裁邊整頓后再行粘貼，但必須保證原始憑證

內(nèi)容的完整性。

對(duì)于規(guī)格較大、紙質(zhì)較硬的原始憑證（如證明文獻(xiàn)），每張單據(jù)粘貼單限粘貼

2張，要分張折疊，規(guī)格大小要與單據(jù)粘貼單的規(guī)格保持一致。

粘貼單據(jù)時(shí)，應(yīng)按照粘貼單的規(guī)定進(jìn)行粘貼，經(jīng)辦人要在原始憑證上逐張或

匯總簽名（兩種方式日勺適應(yīng)條件和處理詳細(xì)規(guī)定：金額100元以上，逐張背面簽

名；金額100元如下，在原始憑證粘貼單上匯總張數(shù)、金額，簽名。兩類(lèi)單據(jù)分

別粘貼?；颍航痤~100元以上逐張背面簽名，原始憑證粘貼單上匯總所有所粘貼

的原始憑證張數(shù)、金額，并簽名）。

粘貼完畢后的原始憑證不得超過(guò)5mm厚度，超過(guò)部分財(cái)務(wù)部不予以報(bào)銷(xiāo)。

第十條原始憑證應(yīng)按業(yè)務(wù)內(nèi)容分別填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)匯總表、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單等,

經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人等簽字；購(gòu)置實(shí)物的原始單據(jù)（辦

理采購(gòu)付款、結(jié)算手續(xù)，除需要有發(fā)票外，必須有驗(yàn)收和入庫(kù)證明；有經(jīng)辦人、

實(shí)物保管人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理等有關(guān)人員簽字），必須有驗(yàn)收證明，

除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，還應(yīng)由實(shí)物保管人員或使用人在原始憑證上簽名或蓋

章。

第十一條會(huì)計(jì)人員要對(duì)審查合格日勺原始憑證加蓋轉(zhuǎn)訖、收訖、付訖戳記,

波及現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)的，收、付款人必須在報(bào)銷(xiāo)憑證或匯總報(bào)銷(xiāo)單上簽名（波

及現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)的，收款人必須在報(bào)銷(xiāo)憑證或匯總報(bào)銷(xiāo)單上簽名；波及現(xiàn)金收款

業(yè)務(wù)的，付款人須在財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)上簽字。

第十二條原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)既有錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)由原開(kāi)出單位或部

門(mén)重新開(kāi)具。會(huì)計(jì)人員按企業(yè)有關(guān)規(guī)定有權(quán)核減報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額，但必須加蓋審核

人員個(gè)人名章。

第十三條會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記帳憑證，并按收、付、

轉(zhuǎn)字號(hào)按月次序持續(xù)編號(hào)，波及現(xiàn)金、銀行之間口勺劃轉(zhuǎn)款業(yè)務(wù)，按付款憑證編號(hào)。

一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制兩張以上記帳憑證日勺，采用分?jǐn)?shù)法編號(hào)。

第十四條記帳憑證必須具有的I內(nèi)容。填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)

務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、制單人、審核人、過(guò)帳人、經(jīng)辦

人、財(cái)務(wù)主管簽名或者蓋章。收付款日勺記帳憑證應(yīng)由出納人員簽名或者蓋章。

第十五條除結(jié)帳和改正錯(cuò)誤的記帳憑證可以不附原始憑證外，其他記帳憑

證必須附原始憑證，并注明所附原始憑證張數(shù)（用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)）。所附原始憑

證張數(shù)的計(jì)算，以原始憑證的自然張數(shù)為準(zhǔn)（粘貼單除外）。

第十六條記帳憑證要針對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要、清晰W、J摘要闡明。不能

將不一樣內(nèi)容和類(lèi)別的原始憑證匯總（不能將不一樣內(nèi)容和類(lèi)別日勺經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在一

張記賬憑證上處埋）填制在一張記帳憑證上，不能出現(xiàn)不一樣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)多借多貸

憑證。

第十七條一張?jiān)紤{證波及幾張記帳憑證日勺，可以把原始憑證附在一張重

要的記帳憑證背面，并在其他記帳憑證上注明附有該原始憑證日勺記帳憑證口勺編號(hào)。

一張?jiān)紤{證所列費(fèi)用應(yīng)由兩個(gè)以上企業(yè)共同承擔(dān)的，保留原始憑據(jù)的企業(yè)要給

其他企業(yè)開(kāi)出費(fèi)用證明（原始憑證分割單，附原始單據(jù)復(fù)印件?，并逐份加蓋財(cái)務(wù)

專(zhuān)用章），這種證明必須具有原始憑證的基本內(nèi)容。

第十八條代收、代付款業(yè)務(wù)，不能只在一張記帳憑證上記現(xiàn)金（或銀行存

款）的一收一支，要通過(guò)其他應(yīng)收、應(yīng)付款反應(yīng)。

第十九條記帳憑證發(fā)生錯(cuò)誤，在作改正憑證的同步，規(guī)定在原錯(cuò)誤憑證背

面注明“己于X年X月X字第X號(hào)憑證改正。以便查閱。

第二十條記帳憑證用企業(yè)統(tǒng)一紙張打印，規(guī)格為26厘米*12.07厘米；打

印選擇金蝶軟件中“簡(jiǎn)化”及“顯示外幣”模式。

第二十一條記帳憑證要在次月十五日前整頓、裝訂完畢；每本憑證前必須

附憑證匯總表；使用企業(yè)規(guī)定封面，并按封面所列內(nèi)容逐項(xiàng)加蓋單位名稱(chēng)、現(xiàn)（或

銀、轉(zhuǎn)）、阿拉伯?dāng)?shù)字、裝訂人、保管人、財(cái)務(wù)主管章，并在裝訂線騎縫處加蓋單

位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；在憑證裝訂線左邊厚度處粘貼憑證側(cè)封，側(cè)封用憑證封面紙背面

打印，需企業(yè)填寫(xiě)日勺字號(hào)要與標(biāo)簽上固定字體一致；個(gè)位阿拉伯?dāng)?shù)字前統(tǒng)一不加

蓋。章。

第二十二條數(shù)量過(guò)多時(shí)原始憑證，如收、發(fā)料單等，可以單獨(dú)裝訂保管，

并在封面上注明記帳記賬日期、編號(hào)、種類(lèi)，同步在記帳憑證上注明“附件另存”

和原始憑證名稱(chēng)編號(hào)，單獨(dú)裝訂W、J原始憑證原則與記帳憑證相似，同記帳憑證一

起管理、歸檔。

第二十二條本規(guī)范中規(guī)定簽名或需手工記錄、標(biāo)注的所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)，規(guī)定必

須使用藍(lán)黑墨水或者碳素筆，不得使用圓珠筆（需復(fù)寫(xiě)時(shí)除外）或者鉛筆書(shū)寫(xiě)。

第二十四條本規(guī)范自公布之日起執(zhí)行。

濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)

2014年12月13日

濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)

付款流程

（草案）

第一條根據(jù)企業(yè)發(fā)展H勺需要，為了改善企業(yè)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)效性、規(guī)范性，特

制定本業(yè)務(wù)流程。

第二條材料購(gòu)貨計(jì)劃表：提計(jì)劃人簽字f部門(mén)經(jīng)理簽字一財(cái)務(wù)經(jīng)理f總經(jīng)理

簽字一采購(gòu)部詢(xún)價(jià)簽訂協(xié)議。

第三條出差或購(gòu)料預(yù)支款：借款人簽字（注明借款用途）一部門(mén)經(jīng)理簽字一

財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字f總經(jīng)理簽字一出納付款。

第四條員工借款：借款人一部門(mén)經(jīng)理一財(cái)務(wù)經(jīng)理一總經(jīng)理一出納付款。

第五條工程付款：經(jīng)辦人（附驗(yàn)收單或施工清單）一部門(mén)經(jīng)理一財(cái)務(wù)經(jīng)理一

總經(jīng)理一出納付款。

第七條員工報(bào)銷(xiāo)：經(jīng)辦人f部門(mén)經(jīng)理f財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)f財(cái)務(wù)經(jīng)理f總經(jīng)理f出納

付款或沖賬。

第八條網(wǎng)上銀行付款流程：付款計(jì)劃表（注明付款日期、付款單位名稱(chēng)、金

額、賬號(hào)（單位賬號(hào)包括企業(yè)名稱(chēng)，賬號(hào)，詳細(xì)日勺開(kāi)戶(hù)行地址）f經(jīng)辦人簽字f

部門(mén)經(jīng)理簽字一財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字一總經(jīng)理簽字一會(huì)計(jì)制單一出納審核付款。

第九條銀行付款H勺時(shí)效性

1.需用銀行付款的（材料購(gòu)貨計(jì)劃表）需提前報(bào)送財(cái)務(wù)部；

2.沒(méi)有購(gòu)置的（材料購(gòu)貨計(jì)劃表內(nèi)口勺）材料，超一種月再次購(gòu)置需另提計(jì)劃;

3.所有網(wǎng)銀承付的購(gòu)貨發(fā)票，計(jì)劃經(jīng)辦人須在當(dāng)月索回以便于財(cái)務(wù)部門(mén)做賬

務(wù)處理。

4.每（周一至周五）上午9點(diǎn)---下午4點(diǎn)為網(wǎng)銀公戶(hù)操作時(shí)間，周六、日、

和國(guó)家法定節(jié)假日，網(wǎng)銀公戶(hù)無(wú)法操作。

第十條資金提報(bào)金額時(shí)效

為了保障企業(yè)日勺資金安全，財(cái)務(wù)務(wù)不容許在辦公室保險(xiǎn)柜寄存大額現(xiàn)金，當(dāng)

日的現(xiàn)金必須存入銀行，現(xiàn)金額度在1000元以上的借款需提前一天（網(wǎng)銀交易時(shí)

間內(nèi)）提報(bào)財(cái)務(wù)部。

第H■?一條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)

年月日

濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)

記錄工作制度

（草案）

第一章總則

第一條為適應(yīng)濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)發(fā)展日勺需要，深入加強(qiáng)和提高企業(yè)治

理水平，不停規(guī)范企業(yè)的管理工作，制定本制度。

本制度日勺制定，按國(guó)家記錄法律法規(guī)精神及有關(guān)文獻(xiàn)規(guī)定進(jìn)行。

第二條記錄工作的基本規(guī)定是：要保證記錄資料日勺權(quán)威性、精確性和及時(shí)性,

記錄工作要為企業(yè)管理和發(fā)展服務(wù)。

第二條記錄人員必須根據(jù)《記錄法》、《山東省記錄管理?xiàng)l例》和記錄制度

日勺規(guī)定如實(shí)向企業(yè)提供記錄資料，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、拒報(bào)、遲報(bào)，不得偽造、篡

改記錄數(shù)據(jù)。

第四條記錄工作口勺領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督：

（一）我司的記錄工作由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)人員對(duì)記錄工作進(jìn)行監(jiān)督。

（二）吸取和組織記錄人員參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，發(fā)揮記錄的服務(wù)和監(jiān)督作用；

（三）切實(shí)保證記錄工作所必需的人員、工作條件和工作時(shí)間。

第二章記錄機(jī)構(gòu)與記錄人員

第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)記錄任務(wù)的需要在財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)置專(zhuān)職或兼職記錄人

員，建立健全企業(yè)內(nèi)部記錄網(wǎng)絡(luò)。

第六條企業(yè)記錄機(jī)構(gòu)或者記錄負(fù)責(zé)人的重要職貢是:

（一）組織、協(xié)調(diào)本單位的記錄工作，完畢企業(yè)記錄調(diào)查和部門(mén)記錄調(diào)查任

務(wù)，搜集、整頓、提供記錄資料；

（二）對(duì)本單位日勺生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行記錄分析和記錄監(jiān)督；

（三）管理本單位的記錄調(diào)查表，建立健全記錄臺(tái)帳制度，并會(huì)同有關(guān)機(jī)構(gòu)

或者人員建立健全原始記錄制度。

第七條企業(yè)記錄工作實(shí)行記錄負(fù)責(zé)人責(zé)任制。我司的記錄負(fù)責(zé)人有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

人兼任，記錄負(fù)責(zé)人對(duì)記錄工作質(zhì)量負(fù)總責(zé)。

第八條企、也記錄人員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，一般不應(yīng)隨意調(diào)離記錄崗位或脫離

記錄工作。記錄人員調(diào)整、調(diào)動(dòng)或離職必須由可以擔(dān)當(dāng)規(guī)定職責(zé)日勺人員接管，并

需辦清交接手續(xù)。

第九條企業(yè)記錄人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)記錄法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行記錄制度；刻苦

鉆研記錄業(yè)務(wù)，掌握記錄工作技能，熟悉各項(xiàng)記錄指標(biāo)日勺含義和核算措施，按照

規(guī)范的程序報(bào)送記錄資料。

第三章原始記錄、記錄臺(tái)帳和記錄報(bào)表

第十條記錄人員必須建立健全與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相適應(yīng)、滿(mǎn)足記錄核算和業(yè)務(wù)

核算所需要H勺各類(lèi)原始記錄，建立健全記錄臺(tái)喉，做好企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)H勺原始

記載。

第十一條記錄人員必須每天及時(shí)報(bào)送產(chǎn)品加工進(jìn)度及主材，輔材的耗用數(shù)

量。對(duì)計(jì)件工人的工資進(jìn)行精確記錄于次日上午上班后報(bào)送財(cái)務(wù)部。

第十二條原始記錄、內(nèi)部報(bào)表和記錄臺(tái)帳的記載必須真實(shí)、完整、持續(xù)、精

確，字跡要清晰端正，簽字手續(xù)必須齊全。

原始記錄、內(nèi)部報(bào)表、記錄臺(tái)帳要逐漸采用電子文檔形式。

第四章記錄資料瞳理和上報(bào)

第十三條記錄人員必須準(zhǔn)時(shí)上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策層和企業(yè)管理部門(mén)所要日勺記

錄報(bào)表和記錄數(shù)字、資料，所提供日勺記錄資料，須經(jīng)本人和記錄負(fù)責(zé)人審核、簽

訂或者蓋章后上報(bào)。有關(guān)財(cái)務(wù)記錄資料由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或者會(huì)計(jì)人員提供，并經(jīng)

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審核、簽訂或者蓋章。

第十四條記錄報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表資料必須真實(shí)可靠，相似指標(biāo)H勺口徑范圍及核

算成果必須一致。

第十五條企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所形成口勺多種記錄資料，應(yīng)由企業(yè)記錄機(jī)構(gòu)

會(huì)同企業(yè)檔案管理機(jī)構(gòu)，按照資料的重要程度不一樣，分別立卷歸檔。

第五章有關(guān)法律責(zé)任

第十五條記錄部門(mén)上報(bào)的報(bào)表、資料必須嚴(yán)格按照國(guó)家記錄局和省記錄局日勺

有關(guān)規(guī)定，并由記錄負(fù)責(zé)人核算后，進(jìn)行上報(bào)，如因違反法規(guī)而受到懲罰，由有

關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，企業(yè)將視其情節(jié)追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

(-)按照《山東省記錄管理?xiàng)l例》第十四條規(guī)定，記錄有下列違反規(guī)定行

為之一的，由企業(yè)予以警告，并追究有關(guān)人員的責(zé)任：

1、虛報(bào)、瞞報(bào)記錄資料出J；

2、偽造、篡改記錄資料日勺；

3、拒報(bào)、一再遲報(bào)記錄資料的。

(二)記錄負(fù)責(zé)人自行修改記錄資料、編造虛假數(shù)據(jù)或強(qiáng)令、授意記錄人員

篡改記錄資料或編造虛假數(shù)據(jù)的，由企業(yè)予以通報(bào)批評(píng)，并提議有關(guān)部門(mén)予以對(duì)

應(yīng)處分。

（三）對(duì)拒絕、抵制篡改記錄資料、編造虛假數(shù)據(jù)、虛報(bào)、瞞報(bào)記錄資料行

為的記錄人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)口勺，企業(yè)將視其情節(jié)追究有關(guān)人員的責(zé)任。

（四）記錄人員參與篡改記錄資料、編造虛假數(shù)據(jù)的，企業(yè)予以通報(bào)批評(píng)，

并提議有關(guān)部門(mén)予以對(duì)應(yīng)處分。

第六章附則

第十六條本措施合用于濱州市金毅設(shè)備企業(yè)所屬各類(lèi)企業(yè)。

第十七條本措施由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十八條本措施自公布之日起施行。

濱州市金毅設(shè)備企業(yè)

財(cái)務(wù)部

年月日

濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)

應(yīng)收賬款管理規(guī)定

（草案）

第一條為了減少壞賬損失，防備財(cái)務(wù)危機(jī)，防止工作人員面臨道德風(fēng)險(xiǎn)，特

制定本制度。

第二條發(fā)生應(yīng)收款的部門(mén)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理應(yīng)收賬款。

第三條發(fā)生應(yīng)收款1勺部門(mén)、財(cái)務(wù)部要分工明確、責(zé)權(quán)對(duì)應(yīng)、責(zé)任清晰。發(fā)生

應(yīng)收款口勺部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收款的收回工作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收款收回口勺監(jiān)督工作。

第四條應(yīng)收款W、J發(fā)生必須由總經(jīng)理簽字承認(rèn)后，方可辦理。簽訂協(xié)議W、J必須

經(jīng)總經(jīng)理簽字后日勺協(xié)議，方可按協(xié)議執(zhí)行。

第五條應(yīng)收款規(guī)定不超過(guò)2個(gè)月日勺欠賬期，超過(guò)2個(gè)月的欠款沒(méi)能收回部分

產(chǎn)生W、J利息，由詳細(xì)負(fù)責(zé)人承擔(dān)利息。

第六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款到期時(shí)的提醒催收。

第七條逾期的欠款催收，由發(fā)生應(yīng)收款的部門(mén)催收，并制作催收記錄。財(cái)務(wù)

部負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收款催收的監(jiān)督。催收未果的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)連同催收記錄立即移交給

法律部負(fù)責(zé)，按法律規(guī)定啟動(dòng)訴訟程序。

第八條違反本制度規(guī)定的工作人員，將根據(jù)情節(jié)予以不低于100元日勺懲罰，

情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)。

第九條本制度自公布之日起實(shí)行，解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)部。

濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)

年月日

濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)

資產(chǎn)管理制

（草案）

第一章總則

第一條為了保護(hù)企業(yè)日勺財(cái)產(chǎn)安全、完整，保障企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)《會(huì)計(jì)

法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)制定本制度C

第二條本制度合用于濱州市金毅設(shè)備有限企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)。

第三條本規(guī)則所稱(chēng)資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)送設(shè)備、馬

達(dá)儀表、工具、機(jī)電設(shè)備、電氣設(shè)備及倉(cāng)庫(kù)的多種備件、原材料、半成品、成品

等。

第二章財(cái)產(chǎn)管理

第四條企業(yè)資產(chǎn)管理權(quán)和使用權(quán)分離，企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理權(quán)，并做

資產(chǎn)明細(xì)賬；資產(chǎn)的使用權(quán)歸各使用部門(mén)并負(fù)責(zé)保管，所有日勺資產(chǎn)管理責(zé)任到人。

第五條機(jī)器設(shè)備、工具器具的平常保養(yǎng)維護(hù)，由資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

第六條原材料、備品備件、半成品、成品由企業(yè)倉(cāng)庫(kù)管理人員負(fù)責(zé)安全，并

對(duì)對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移做好已入庫(kù)手續(xù)，并登記臺(tái)賬。保證賬目清晰，能如實(shí)反應(yīng)資

產(chǎn)的流轉(zhuǎn)去向。

第七條有關(guān)資產(chǎn)出租或租入，均應(yīng)事先簽訂協(xié)議書(shū)，并會(huì)同財(cái)務(wù)部復(fù)核后,

轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理同意，方可辦理。

第八條各部門(mén)的資產(chǎn)必須設(shè)置資產(chǎn)管理臺(tái)賬，并對(duì)資產(chǎn)口勺狀態(tài)及時(shí)登記反

應(yīng)，資產(chǎn)管理臺(tái)賬的第一負(fù)責(zé)人為部門(mén)負(fù)責(zé)人C

第九條資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移：

L所有資產(chǎn)口勺轉(zhuǎn)移應(yīng)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，機(jī)器設(shè)備、工具器具、辦公設(shè)備轉(zhuǎn)

移時(shí)填寫(xiě)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移變動(dòng)表，并經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核后，進(jìn)行轉(zhuǎn)移。

2.資產(chǎn)保管負(fù)責(zé)人變動(dòng)時(shí)，填寫(xiě)交接表，并列明清單及資產(chǎn)狀況，并經(jīng)財(cái)務(wù)

部門(mén)復(fù)核后辦理交接。

3.資產(chǎn)進(jìn)行銷(xiāo)售時(shí)，填寫(xiě)出庫(kù)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字后辦理出庫(kù)手續(xù)。

第三章資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)

第十條盤(pán)點(diǎn)方式

（一）年中、年末盤(pán)點(diǎn)

1、存貨：由倉(cāng)庫(kù)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）末時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次。

2、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次。

（二）季末盤(pán)點(diǎn)

每季末所有存貨，由倉(cāng)庫(kù)及財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)行全面清點(diǎn)一次。

（三）月份檢查

由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同倉(cāng)庫(kù)，做隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。

第十一條人員H勺指派與職責(zé)

（一）總盤(pán)人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作日勺總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行

及異常事項(xiàng)的裁決。詳細(xì)工作由財(cái)務(wù)經(jīng)埋承擔(dān)C

（二）主盤(pán)人：由各部門(mén)主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推進(jìn)及實(shí)行。

（三）盤(pán)點(diǎn)人：由各部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

（四）監(jiān)盤(pán)人：由財(cái)務(wù)部門(mén)指派（人員局限性時(shí)，間接部門(mén)支援），負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并

記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段查對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

（五）協(xié)盤(pán)人：由各部門(mén)指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整頓工作。

第十二條盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)

（一）盤(pán)點(diǎn)編組

由財(cái)務(wù)部門(mén)于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，

呈財(cái)務(wù)經(jīng)理核定后，公布實(shí)行。

（一）經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用品，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤(pán)點(diǎn)表格，

由財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。

1、存貨的堆置，應(yīng)力爭(zhēng)整潔、集中、分類(lèi)，并置標(biāo)示牌。

2、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)次序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。

3、各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完畢時(shí)，應(yīng)由財(cái)

務(wù)部門(mén)將尚未入帳日勺有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等運(yùn)

用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為對(duì)時(shí)的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)

部門(mén)自存，第一聯(lián)送倉(cāng)庫(kù)部門(mén)。

（三）盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)日勺原、物料，應(yīng)另行分別寄存，并

予以標(biāo)示。

第十三條年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)

（一）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)告知，并負(fù)責(zé)召集各事

業(yè)部的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表，告知各有關(guān)部門(mén)，限期

辦埋盤(pán)點(diǎn)工作。

（二）盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需

用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。

（三）年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)采用全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí),

應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得變化方式進(jìn)行。

（四）盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，防止用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量,

應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。

（五）盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，監(jiān)盤(pán)人均應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)記

錄表”，并每小段應(yīng)查對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一

流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備后來(lái)查核，若有出入者，必需再重點(diǎn)；盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)

點(diǎn)人應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)記錄表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存,

第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。

第十四條盤(pán)點(diǎn)匯報(bào)

（一）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧匯報(bào)表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部

門(mén)填列差異原因日勺闡明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送

經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為帳項(xiàng)調(diào)整日勺根據(jù)。

第十五條盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲

（一）盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員要根據(jù)本措施的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。體現(xiàn)優(yōu)秀者，

經(jīng)由主盤(pán)人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）違反本措施時(shí)視其違反情節(jié)的輕重，由主盤(pán)人簽報(bào)人事部門(mén)說(shuō)處。

第十六條帳載錯(cuò)誤處理

（一）帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員

應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，狀況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。

（二）帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整頓難以查

核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律曰直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。

第十七條賠償處理

物料管理人員、保管人有下列狀況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相以的金額：

（-）對(duì)所保管歐