廣濟藥業(yè)：資產(chǎn)評估報告

湖北廣化制藥有限公司擬進行增資涉及湖北廣化制藥有限公司股東全部權(quán)益價值北京亞超評報字(2024)第A185號(共2冊，第1冊)公司地址：北京市海淀區(qū)復(fù)興路47號天行建商務(wù)大廈20層2202郵編：100036電話：(010)51716863 1 3 5 5 七、評估依據(jù) 十、評估假設(shè) 十一、評估結(jié)論 十三、資產(chǎn)評估報告使用限制說明 十四、資產(chǎn)評估報告日 37北京亞超資產(chǎn)評估有限公司 湖北廣化制藥有限公司擬進行增資涉及湖北廣化制藥有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告·聲明資產(chǎn)評估報告聲明本資產(chǎn)評估報告是本公司接受湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司的委托，資產(chǎn)評估專業(yè)人員根據(jù)中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的要求，在履行必要評估程序后，對評估對象在評估基準(zhǔn)日特定目的下的價值發(fā)表的，由本公司出具的書面專業(yè)意見。對本資產(chǎn)評估報告聲明如下：一、本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則和中國資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)布的資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和本資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評估報告的，本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估專業(yè)人員不承擔(dān)責(zé)任。三、本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機構(gòu)和個人不能成為本資產(chǎn)評估報告的四、資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評估結(jié)論，評估結(jié)論不等同于評估對象可實現(xiàn)價格，評估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對評估對象可實現(xiàn)價格的保證。五、本資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評估報告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評估報告中載明的假設(shè)前提、限制條件、特別事項說明及其對評估結(jié)論的影響。六、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估專業(yè)人員遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，堅持獨立、客觀和公正的原則，并對所出具的資產(chǎn)評估報告依法承擔(dān)責(zé)任。 第2頁北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第2頁七、評估對象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托人、被評估單位申報并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對其提供資料的真實性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。八、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估專業(yè)人員與資產(chǎn)評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見。九、資產(chǎn)評估專業(yè)人員已經(jīng)對資產(chǎn)評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進行現(xiàn)場調(diào)查；已經(jīng)對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進行了查驗，對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進行了如實披露，并且已提請委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評估報告的要求。第3頁北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第3頁 湖北廣化制藥有限公司擬進行增資涉及湖北廣化制藥有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告·摘要湖北廣化制藥有限公司擬進行增資涉及湖北廣化制藥有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告摘要年6月30日市場價值進行了評估。四、評估基準(zhǔn)日：2024年6月30日。 增值0.43萬元。七、評估結(jié)論有效期評估基準(zhǔn)日與經(jīng)濟行為實現(xiàn)日相距不超過一年時，才可以使用資產(chǎn)評估報告，即自2024年6月30日起一年內(nèi)有效。八、特別事項說明廣化制藥公司現(xiàn)辦公地點位于咸寧市咸安區(qū)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)長江產(chǎn)業(yè)園龜山路33號惠生藥業(yè)公司，根據(jù)湖北惠生藥業(yè)有限公司2024年3月25日出具的《證明》,鑒于湖北廣化制藥有限公司現(xiàn)處于項目籌備期，其與惠生藥業(yè)公司均為湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司控股子公司。為保障廣化制藥公司正常工作需要，惠生藥業(yè)公司承諾向湖北廣化制藥有限公司無償提供辦公場地，開展辦公、會商等業(yè)務(wù)，以期加快項目籌建工作。本次評估未將可能產(chǎn)生的租金對評估值的影響納入考量。若未來實際情況與當(dāng)前描述存在差異，應(yīng)依據(jù)實際狀況來確定租金價值，委托方應(yīng)聘請專業(yè)評估機構(gòu)，在考慮租金價值影響情況下進行重新評估。以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告正文，欲了解本評估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情北京亞超資產(chǎn)評估有限公司 資產(chǎn)評估報告正文一、緒言湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司：北京亞超資產(chǎn)評估有限公司接受貴公司的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅持獨立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評估程序，對湖北廣化制藥有限公司擬進行增資事宜涉及的湖北廣化制藥有限公司股東全部權(quán)益在2024年6月30日市場價值進行了評估。委托人及被評估單位對所提供的評估資料及法律權(quán)屬資料的真實性、合法性、完整性承擔(dān)責(zé)任，并保證被評估資產(chǎn)的安全、完整性。我們的責(zé)任是對評估對象在評估基準(zhǔn)日的價值進行評定估算，并發(fā)表專業(yè)意見。資產(chǎn)評估專業(yè)人員對評估范圍內(nèi)的全部資產(chǎn)進行了必要的勘察核實，對被評估單位提供的評估資料進行了必要的驗證審核，對法律權(quán)屬關(guān)系進行了必要的關(guān)注，實施了必要的資產(chǎn)評估程序?，F(xiàn)將資產(chǎn)評估情況及評估結(jié)論報告如下：二、委托人、被評估單位和資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人概況 企業(yè)名稱：湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司；統(tǒng)一社會信用代碼：91420000707016110B;類型：其他股份有限公司(上市);住所：湖北省武穴市大金鎮(zhèn)梅武路100號；法定代表人：阮澍；注冊資本：35397.3939萬人民幣；成立日期：1993年5月28日；營業(yè)期限：1993年5月28日至長期；經(jīng)營范圍：許可項目：藥品生產(chǎn)；藥品進出口；藥品零售；食品生產(chǎn)；食品銷售；保健食品生產(chǎn)；現(xiàn)制現(xiàn)售飼料添加劑生產(chǎn)；貨物進出口；技術(shù)進出口；第二類醫(yī)療器械生產(chǎn)；第三類醫(yī)療器械生產(chǎn)；第三類醫(yī)療器械經(jīng)營；化妝品生產(chǎn)(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))一般項目：藥品委托生產(chǎn)；保健食品(預(yù)包裝)銷售；食品添加劑銷售；飼料添加劑銷售；醫(yī)用包裝材料制造；包裝材料及制品銷售；第一類醫(yī)療器械生產(chǎn)；第一類醫(yī)療器械銷售；第二類醫(yī)療器械銷售；非食用鹽加工；非食用鹽銷售；日用化學(xué)產(chǎn)品制造；日用化學(xué)產(chǎn)品銷售(除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項目)。(二)被評估單位概況1.營業(yè)執(zhí)照登記情況企業(yè)名稱：湖北廣化制藥有限公司北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第6頁 湖北廣化制藥有限公司擬進行增資涉及湖北廣化制藥有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告·正文戶籍胡家橋大道9號；法定代表人：陸興東；注冊資本：壹億元；成立日期：2023年4月25日；營業(yè)期限：2023年4月25日至長期；經(jīng)營范圍：許可項目：藥品生產(chǎn)；藥品委托生產(chǎn)；新化學(xué)物質(zhì)生產(chǎn)；飼料添加劑生產(chǎn)；食品添加劑生產(chǎn)；保健食品生產(chǎn)，藥品進出口；藥品批發(fā)；藥品零售；危險廢物經(jīng)營；餐飲服務(wù)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))一般項目：基礎(chǔ)化學(xué)原料制造(不含危險化學(xué)品等許可類化學(xué)品的制造);化工產(chǎn)品生產(chǎn)(不含許可類化工產(chǎn)品);專用化學(xué)產(chǎn)品制造(不含危險化學(xué)品):日用化學(xué)產(chǎn)品制造：生物化工產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)；工程和技術(shù)研究和試驗發(fā)展；新材料技術(shù)研發(fā)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；化工產(chǎn)品銷售(不含許可類化工產(chǎn)品);專用化學(xué)產(chǎn)品銷售(不含危險化學(xué)品);材料添加劑銷售；食品添加劑銷售；技術(shù)進出口；貨物進出口：再生資源加工；污水處理及其再生利用。(除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項目)。2.歷史沿革及股權(quán)結(jié)構(gòu)情況第7頁 (1)公司簡介公司系由湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司以貨幣出資設(shè)立的有限責(zé)任公司，于2023年4月25日經(jīng)黃岡市市場監(jiān)督管理局綜合監(jiān)督管理一分局登記注冊，公司注冊資本10,000萬元。(2)公司設(shè)立(2023年4月)認(rèn)繳出資額(萬元)實繳出資額(萬元)持股比例出資方式貨幣3.經(jīng)營狀況湖北廣化制藥有限公司成立于2023年04月25日，注冊資本壹建設(shè)成化學(xué)合成原料藥產(chǎn)業(yè)化基地及湖北省醫(yī)藥化工科技成果轉(zhuǎn)化中心(中試平臺)。基地將以“定位明確、設(shè)計前瞻、綠色合成、智(1)資產(chǎn)負(fù)債及財務(wù)狀況資產(chǎn)負(fù)債表項目第8頁 湖北廣化制藥有限公司擬進行增資涉及湖北廣化制藥有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告·正文-大信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)利安達會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)利潤表項目2024年1-6月 營業(yè)利潤(2)會計制度(3)主要稅種和稅率1234教育費附加5地方教育費附加(三)委托人與被評估單位的關(guān)系化制藥有限公司100%股權(quán)。(四)委托人以外的其他評估報告使用者 本資產(chǎn)評估報告僅供委托人及被評估單位為實現(xiàn)評估目的使用，北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第9頁第10頁北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第10頁 湖北廣化制藥有限公司擬進行增資涉及湖北廣化制藥有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告·正文資產(chǎn)評估專業(yè)人員和資產(chǎn)評估機構(gòu)對委托人和其他評估報告使因湖北廣化制藥有限公司擬引入不低于兩個戰(zhàn)略投資者對廣化制藥增資2.5億元，委托北京亞超資產(chǎn)評估有限公司對該經(jīng)濟行為涉湖北廣化制藥有限公司擬進行增資事宜涉及的湖北廣化制藥有限公該經(jīng)濟行為是依據(jù)2024年11月8日《湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司黨委會會議紀(jì)要》(廣藥黨紀(jì)(2024)25號)實施的。(一)評估對象(二)評估范圍截至評估基準(zhǔn)日2024年6月30日，湖北廣化制藥有限公司資產(chǎn) “利安達審字[2024]第0150號”無保留意見審計報告，審定的資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)評估申報匯總表流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動負(fù)債-本次委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟行為涉及的評估對象和評估范圍一致。(三)評估范圍中主要資產(chǎn)狀況及特點◆流動資產(chǎn)貨幣資金是流動資產(chǎn)的主要組成部分，賬面價值為49.09萬元，均為銀行存款?！舴橇鲃淤Y產(chǎn)1.其他非流動資產(chǎn)是非流動資產(chǎn)的主要組成部分，賬面價值為3,066.06萬元，主要為預(yù)付土地款和預(yù)付設(shè)備款。納入評估范圍的預(yù)付土地款賬面價值為30,461,399.69元，包含繳納的土地出讓金、契稅、印花稅及土地保證金，宗地位于湖北省黃岡市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)黃州火車站經(jīng)濟開發(fā)區(qū)胡家橋大道9號，取北京亞超資產(chǎn)評估有限公司 土地用途登記終止日期1鄂(2024)團風(fēng)(0001900)號開發(fā)區(qū)胡家橋大道9號2024年4月12日出讓工業(yè)用地2074年4月11日78,500.00萬元，截止報告期末在建工程賬面275.55萬元僅為前期發(fā)◆實物資產(chǎn)22.86萬元，賬面凈值11.67萬元。主要位于咸寧市咸安區(qū)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)長江產(chǎn)業(yè)園龜山路33號惠生藥業(yè)公司。(1)機器設(shè)備機器設(shè)備賬面原值15.84萬元，賬面凈值5.65萬元，共16項(16臺),主要設(shè)備包括鼓風(fēng)干燥箱、離心機、低溫冷卻循環(huán)泵、雙層玻璃反應(yīng)釜等，其中15項(15臺)為2022年從母公司廣濟藥業(yè)股份為2013年至2022年期間。防爆玻璃反應(yīng)釜為廣化制藥公司于2022年12月購置并啟用的設(shè)備，以原始購置成本入賬。上述設(shè)備均處于(2)電子辦公設(shè)備北京亞超資產(chǎn)評估有限公司 湖北廣化制藥有限公司擬進行增資涉及湖北廣化制藥有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告·正文北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第13頁電子辦公設(shè)備賬面原值7.02萬元，賬面凈值6.02萬元，共17項 (共17臺),主要為日常辦公生產(chǎn)用電子設(shè)備，包括計算機、打印機等，分布于各部門辦公室，購置啟用時間均在2023年-2024年，均處于正常使用狀態(tài)，能滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要。(四)企業(yè)申報的賬面記錄或者未記錄的無形資產(chǎn)情況企業(yè)未申報無形資產(chǎn)。(五)企業(yè)申報的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量本次評估過程中，資產(chǎn)評估專業(yè)人員已提示企業(yè)對其擁有的全部資產(chǎn)進行清查、申報，企業(yè)承諾不存在賬面未記錄的其他資產(chǎn)。(六)引用其他機構(gòu)出具的報告結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬本次評估中，2023年財務(wù)數(shù)據(jù)引用大信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具編號為“大信審字[2024]第2-00441號”無保留意見的審審字[2024]第0150號”無保留意見的審計報告審定財務(wù)數(shù)據(jù)作為評估對象的賬面價值。除此之外，未引用其他機構(gòu)報告內(nèi)容。根據(jù)本次評估目的、市場條件、評估對象自身條件等因素，同時考慮價值類型與評估假設(shè)的相關(guān)性等確定資產(chǎn)評估的價值類型為：市市場價值的內(nèi)涵：是指自愿買方與自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基準(zhǔn)日進行正常公平交易的價北京亞超資產(chǎn)評估有限公司 評估基準(zhǔn)日為2024年6月30日。夠全面反映評估對象各種資產(chǎn)及負(fù)債的整體情況，有利于資產(chǎn)的清本次評估中采用的價格標(biāo)準(zhǔn)均為評估基準(zhǔn)日正在執(zhí)行或有效的七、評估依據(jù)(一)經(jīng)濟行為依據(jù)《湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司黨委會會議紀(jì)要》(廣藥黨紀(jì)(2024)25號)。(二)法律法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(2016年7月2日第12屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第21次會議通過);2.《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(財政年01月02日);3.《中華人民共和國公司法》(2023年12月29日第十四屆全 國人民代表大會常務(wù)委員會第7次會議修正);4.《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日十三屆全國人大3次會議表決通過);5.《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》(2008年10月28日第11屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第5次會議通過);6.《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第15次會議第2次修訂);7.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第7次會議決定修改);8.《國有資產(chǎn)評估管理辦法》(1991年11月16日國務(wù)院令第91號，根據(jù)2020年11月29日《國務(wù)院關(guān)于修改和廢止部分行政法規(guī)的決定》修訂);號，1992年07月18日);32號，2016年6月24日);11.《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》(國資委令第12號，2005年8月25日);2001年12月31日);13.《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國務(wù)院令第709號，2011年1月8日修訂);北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第15頁北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第16頁 14.《企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目備案工作指引》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2013〕64號，2013年5月10日);(國資委產(chǎn)權(quán)〔2006〕274號，2006年12月12日);(國資產(chǎn)權(quán)〔2009〕941號，2009年9月11日);17.《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號，2016年3月23日);18.《中華人民共和國增值稅暫行條例》(2017年11共和國增值稅暫行條例〉的決定》第2次修訂);19.《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署聯(lián)合公告2019年第39號，2019年3月20日);20.《中華人民共和國土地管理法》;21.《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》;22.《中華人民共和國土地管理法實施條例》;23.《城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》;24.其他與資產(chǎn)評估有關(guān)的法律法規(guī)。(三)準(zhǔn)則依據(jù)1.《資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則》(財資(2017)43號，2017年10月12.《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評協(xié)(2017)30號，2017年 湖北廣化制藥有限公司擬進行增資涉及湖北廣化制藥有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告·正文10月1日);3.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評估程序》(中評協(xié)(2018)36號，2019年1月1日);4.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)(2019)35號，2019年12月4日);33號，2017年10月1日);6.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評估報告》(中評協(xié)〔2018)35號，2019年1月1日);7.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評估檔案》(中評協(xié)(2018)37號，2019年1月1日);8.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—企業(yè)價值》(中評協(xié)(2018)38號，2019年1月1日);9.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——不動產(chǎn)》(中評協(xié)〔2017〕38號);10.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—機器設(shè)備》(中評協(xié)(2017)39號，2017年10月1日);年10月1日);年10月1日); 14.《資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(中評協(xié)(2017)48號，2017年10月1日);15.《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則術(shù)語2020》(中評協(xié)〔2020)31號，2020年11月25日);16.《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》(中華人民共和國財政部令第76號，2014年7月23日)。17.資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——利用專家工作及相關(guān)報告》(中評協(xié)[2017]35號)18.《資產(chǎn)評估專家指引第8號——資產(chǎn)評估中的核查驗證》(中評協(xié)〔2019〕39號(四)權(quán)屬依據(jù)1.廣化制藥公司提供的營業(yè)執(zhí)照、章程2.有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債財務(wù)資料4.不動產(chǎn)權(quán)證、國有土地使用權(quán)出讓合同；5.其他有關(guān)產(chǎn)權(quán)證明。(五)取價依據(jù)1.企業(yè)提供的資料(1)企業(yè)提供的評估基準(zhǔn)日及以前年度財務(wù)報表、審計報告；2.資產(chǎn)評估機構(gòu)收集的資料(1)《資產(chǎn)評估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊》(機械工業(yè)出版社);(2)IFIND資訊/Wind資訊； (3)資產(chǎn)評估專業(yè)人員現(xiàn)場勘查記錄資料；(4)資產(chǎn)評估專業(yè)人員自行搜集的與評估相關(guān)資料；(5)與本次評估相關(guān)的其他資料。(六)其他依據(jù)2.《城鎮(zhèn)土地分等定級規(guī)程》;3.《國有建設(shè)用地使用權(quán)出讓地價評估技術(shù)規(guī)范》;4.北京亞超資產(chǎn)評估有限公司與湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司簽訂的《資產(chǎn)評估委托合同》“北京亞超評委字(2024)第01238號”;5.委托人及被評估單位提供的資產(chǎn)清單和資產(chǎn)評估申報表。(一)評估方法選擇的依據(jù)1.《資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則》第十六條，“確定資產(chǎn)價值的評估方法包括市場法、收益法和成本法三種基本方法及其衍生方法。資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資料收集等情況，分析上述三種基本方法的適用性，依法選擇評估方法?！?.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評估方法》第二十一條，“資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)熟知、理解并恰當(dāng)選擇評估方法。資產(chǎn)評估專業(yè)人員在選擇評估方法時，應(yīng)當(dāng)充分考慮影響評估方法選擇的因素。選擇評估方法所考慮的因素包括：評估目的和價值類型；評估對象；評估方法的適用條件；評估方法應(yīng)用所依據(jù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量；影響評估方法選擇的其他因素?！?3.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—企業(yè)價值》第十七條，“執(zhí)行企業(yè)價值評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資料收集等情況，分析收益法、市場法、成本法(資產(chǎn)基礎(chǔ)法)三種基本方法的適用性，選擇評估方法。"4.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—企業(yè)價值》第十八條，“對于適合采用不同評估方法進行企業(yè)價值評估的，資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)采用兩種以上評估方法進行評估?！?二)評估基本方法資產(chǎn)評估方法包括市場法、收益法和成本法三種基本方法及其衍生方法。資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資料收集、評估方法的適用條件等情況，分析上述三種基本方法的適用性，依法選擇評估方法。1.資產(chǎn)基礎(chǔ)法企業(yè)價值評估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評估單位評估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，評估表內(nèi)及可識別的表外各項資產(chǎn)、負(fù)債價值，確定評估對象價值的評估方法。2.收益法企業(yè)價值評估中的收益法，是指將預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，確定評估對象價值的評估方法。資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)結(jié)合被評估單位的歷史經(jīng)營情況、未來收益可預(yù)測情況、所獲取評估資料的充分性，恰當(dāng)考慮收益法的適用性。收益法常用的具體方法包括股利折現(xiàn)法和現(xiàn)金流量折現(xiàn)法。北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第20頁 股利折現(xiàn)法是將預(yù)期股利進行折現(xiàn)以確定評估對象價值的具體方法，通常適用于缺乏控制權(quán)的股東部分權(quán)益價值評估；現(xiàn)金流量折現(xiàn)法通常包括企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型和股權(quán)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型。資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)被評估單位所處行業(yè)、經(jīng)營模式、資本結(jié)構(gòu)、發(fā)展趨勢等，恰當(dāng)選擇現(xiàn)金流折現(xiàn)模型。3.市場法企業(yè)價值評估中的市場法，是指將評估對象與可比上市公司或者可比交易案例進行比較，確定評估對象價值的評估方法。資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)所獲取可比企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)數(shù)據(jù)的充分性和可靠性、可收集到的可比企業(yè)數(shù)量，考慮市場法的適用性。市場法常用的兩種具體方法是上市公司比較法和交易案例比較上市公司比較法是指獲取并分析可比上市公司的經(jīng)營和財務(wù)數(shù)據(jù)，計算價值比率，在與被評估單位比較分析的基礎(chǔ)上，確定評估對象價值的具體方法。交易案例比較法是指獲取并分析可比企業(yè)的買賣、收購及合并案例資料，計算價值比率，在與被評估單位比較分析的基礎(chǔ)上，確定評估對象價值的具體方法。(三)評估方法的選擇本項目三種評估方法適用性分析：1.資產(chǎn)基礎(chǔ)法適用性分析北京亞超資產(chǎn)評估有限公司 北京亞超資產(chǎn)評估有限公司業(yè)的每項資產(chǎn)和負(fù)債都可以被識別并單獨評估時，可以考慮使用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進行評估”。本次評估時，由于被評估單位有完備的財務(wù)資料和資產(chǎn)管理資料可以利用，資產(chǎn)取得成本的有關(guān)數(shù)據(jù)和信息來源較廣，企業(yè)的各項資產(chǎn)和負(fù)債都可以被識別并單獨評估，因此本次評估時我們可采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進行評估。2.收益法適用性分析：根據(jù)《資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則》《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——企業(yè)價值》的相關(guān)規(guī)定：“資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)結(jié)合被評估單位的歷史經(jīng)營情況、未來收益可預(yù)測情況、所獲取評估資料的充分性，恰當(dāng)考慮收益法的適用性”。被評估單位成立時間不長，該公司處于前期投資階段，目前收入為存款利息收入，尚未開展實際經(jīng)營，未形成足夠歷史財務(wù)數(shù)據(jù)，且公司處于發(fā)展初期，整個業(yè)務(wù)模式和市場定位都還在不斷調(diào)整和完善中，因此其收益模式也可能在短期內(nèi)發(fā)生較大變化，無法對未來收入進行準(zhǔn)確預(yù)測，難以應(yīng)用收益法進行評估，故未采用收益法。3.市場法適用性分析：根據(jù)《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—企業(yè)價值》第二十九條規(guī)定：“資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)所獲取可比企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)數(shù)據(jù)的充分性和可靠性、可收集到的可比企業(yè)數(shù)量，考慮市場法的適用性”。市場法常用的兩種具體方法是上市公司比較法和交易案例比較法，由于我國目前市場化、信息化程度不高，國內(nèi)產(chǎn)權(quán)交易市場交易信息的獲取途徑有限，難以收集和選取足夠同類可比交易案例，故難以采用交易案例比較法進行評估；同時，同類型上市公司主營業(yè)務(wù)構(gòu)成及規(guī)模方面 差異較大，客觀上限制了上市公司比較法的應(yīng)用；因此，本次評估時我們未采用市場法進行評估。綜上所述，根據(jù)評估目的，本次評估選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進行評估。(四)選用評估方法技術(shù)思路■資產(chǎn)基礎(chǔ)法企業(yè)價值評估中用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指采用適當(dāng)方法對資產(chǎn)負(fù)債的價值進行評估得出股東全部權(quán)益的評估價值。具體各類資產(chǎn)和負(fù)債的評估方法如下：1.貨幣資金對于幣種為人民幣的貨幣資金，以核實后賬面價值確定評估值。2.其他債權(quán)性資產(chǎn)主要為應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等，分析其業(yè)務(wù)內(nèi)容、賬齡、還款情況，并對主要債務(wù)人的資金使用、經(jīng)營狀況作重點調(diào)查了解，在核實的基礎(chǔ)上，采用對個別認(rèn)定和賬齡分析的方法，判斷款項可能收回的數(shù)額，參考企業(yè)會計計提壞賬準(zhǔn)備的政策，確定預(yù)計風(fēng)險損失，同時壞賬準(zhǔn)備評估為零，確定評估值。3.其他流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)主要為被評估單位待抵扣的進項稅和預(yù)繳所得稅等，以核實后賬面價值確定評估值。4.機器設(shè)備根據(jù)本次評估目的，按照持續(xù)使用原則，結(jié)合各待估設(shè)備類資產(chǎn)的特點和收集資料情況，采用重置成本法進行評估。 重置成本法是用現(xiàn)時條件下重新購置或建造一個全新狀態(tài)的被評估資產(chǎn)所需的全部成本，減去被評估資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生的實體性陳舊貶值、功能性陳舊貶值和經(jīng)濟性陳舊貶值來確定被評估資產(chǎn)價值的方法。重置成本法基本公式如下：5.在建工程本次評估在建工程采用重置成本法評估，即按照正常情況下在評估基準(zhǔn)日重新形成該在建工程已經(jīng)完成的工程量所需發(fā)生的全部費用確定重置成本，當(dāng)明顯存在較為嚴(yán)重的實體性、功能性和經(jīng)濟性貶值時，需確定貶值額，并從重置成本中扣除。6.其他非流動資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)主要為預(yù)付土地款和預(yù)付設(shè)備款，預(yù)付設(shè)備款以核實后賬面價值確定評估值。預(yù)付土地款按照《城鎮(zhèn)土地估價規(guī)程》的要求，結(jié)合待估宗地的用途、區(qū)位、使用權(quán)類型、利用條件及當(dāng)?shù)赝恋厥袌鰻顩r，本次評估采用市場比較法、基準(zhǔn)地價修正系數(shù)法進行評估。(1)市場比較法市場比較法是在求取一宗待評估土地的價格時，根據(jù)替代原則，將待估宗地與在較近時期內(nèi)已經(jīng)發(fā)生交易的類似宗地交易實例進行對照比較、并根據(jù)后者已知的價格，參照該土地的交易情況、期日、北京亞超資產(chǎn)評估有限公司 A—待估宗地交易情況指數(shù)/比較實例宗地交易情況指數(shù)B—待估宗地基準(zhǔn)日地價指數(shù)/比較實例宗地交易日期地價指數(shù)C—待估宗地區(qū)域因素條件指數(shù)/比較實例宗地區(qū)域因素條件指數(shù)D—待估宗地個別因素條件指數(shù)/比較實例宗地個別因素條件指數(shù)E—待估宗地年期修正指數(shù)/比較實例年期修正指數(shù)(2)基準(zhǔn)地價修正系數(shù)法基準(zhǔn)地價系數(shù)修正法是按照所在地基準(zhǔn)地價標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)基準(zhǔn)地價修正體系，進行期日修正、年期修正、區(qū)域因素和個別因素修正，并進行基準(zhǔn)地價基礎(chǔ)設(shè)施條件和待估宗地基礎(chǔ)設(shè)施條件差異修正，得到待估宗地的評估地價。基本公式如下：P=Po×(1+∑Ki)×Kn×Kt×Kr×Ks+Kf∑Ki—宗地區(qū)域因素修正系數(shù)表中各因素修正值之和Kn—年期修正系數(shù)Kt—估價期日修正系數(shù)Kr—容積率修正系數(shù)北京亞超資產(chǎn)評估有限公司 Ks—宗地形狀與面積修正數(shù)Kf—開發(fā)程度修正數(shù)主要為應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、其他應(yīng)付款。對企業(yè)的負(fù)債進行審查核實，在核實的基礎(chǔ)上，以評估基準(zhǔn)日企業(yè)實際需要承擔(dān)的負(fù)債金額作為負(fù)債的評估價值。九、評估程序?qū)嵤┻^程和情況根據(jù)法律、法規(guī)和中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本次評估履行了適當(dāng)?shù)脑u估程序。具體實施過程如下：(一)明確評估業(yè)務(wù)基本事項與委托人就被評估單位和委托人以外的其他評估報告使用者、評估目的、評估對象與評估范圍、價值類型、評估基準(zhǔn)日、評估報告使用范圍、評估報告提交期限及方式、評估服務(wù)費及支付方式、委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人與資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員工作配合和協(xié)助等重要事項進行商討，予以明確。(二)簽訂資產(chǎn)評估委托合同根據(jù)評估業(yè)務(wù)具體情況，對資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員專業(yè)勝任能力、獨立性和業(yè)務(wù)風(fēng)險進行綜合分析和評價后，與委托方簽訂資產(chǎn)評估委托合同。(三)編制評估計劃根據(jù)資產(chǎn)評估工作的要求，編制評估工作計劃，包括確定評估的具體步驟、時間進度、人員安排，擬定資產(chǎn)評估技術(shù)方案等，報公司 相關(guān)負(fù)責(zé)人審核、批準(zhǔn)。(四)現(xiàn)場調(diào)查1.指導(dǎo)委托人、被評估單位等相關(guān)當(dāng)事方清查資產(chǎn)、準(zhǔn)備涉及評估對象和評估范圍的詳細(xì)資料；2.根據(jù)評估對象的具體情形，選擇適當(dāng)?shù)姆绞?，了解評估對象現(xiàn)狀，關(guān)注評估對象法律權(quán)屬；對不符事宜進行逐項調(diào)查，根據(jù)重要程度采用抽樣等方式進行調(diào)查。(五)收集評估資料收集直接從市場等渠道獨立獲取的資料，從委托人、被評估單位等相關(guān)當(dāng)事方獲取的資料，以及從政府部門、各類專業(yè)機構(gòu)和其他相關(guān)部門獲取的資料；對資產(chǎn)評估活動中使用的資料進行核查和驗證，核查驗證的方式通常包括觀察、詢問、書面審查、實地調(diào)查、查詢、(六)評定估算1.根據(jù)評估對象、價值類型、評估資料收集情況等相關(guān)條件，分析市場法、收益法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法等資產(chǎn)評估方法的適用性，恰當(dāng)選擇2.根據(jù)所采用的評估方法，選取相應(yīng)的公式和參數(shù)進行分析、計算和判斷，形成測算結(jié)果；3.對形成的測算結(jié)果進行綜合分析，形成評估結(jié)論。(七)編制和提交評估報告1.根據(jù)法律、法規(guī)和中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的要求編制評估報告，經(jīng) 公司內(nèi)部審核形成資產(chǎn)評估報告征求意見稿；2.在不影響對最終評估結(jié)論獨立判斷的前提下，與委托人或者委托人許可的相關(guān)當(dāng)事方就評估報告有關(guān)內(nèi)容進行必要溝通后，向委托人出具資產(chǎn)評估報告。在評估過程中，我們所依據(jù)和使用的評估假設(shè)是評估報告撰寫的基本前提，同時提請評估報告使用人關(guān)注評估假設(shè)內(nèi)容，以正確理解和使用評估結(jié)論。我們遵循以下評估假設(shè)條件，如評估報告日后評估假設(shè)發(fā)生重要變化，將對評估結(jié)論產(chǎn)生重大影響，評估結(jié)果應(yīng)進行相(一)基本假設(shè)1.交易假設(shè)交易假設(shè)是假定所有待評估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易的過程中，評估師根據(jù)待評估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場進行估價。交易假設(shè)是資產(chǎn)評估得以進行的一個最基本的前提假設(shè)。2.公開市場假設(shè)公開市場假設(shè)，是假定在市場上交易的資產(chǎn)，或擬在市場上交易的資產(chǎn)，資產(chǎn)交易雙方彼此地位平等，彼此都有獲取足夠市場信息的機會和時間，以便于對資產(chǎn)的功能、用途及其交易價格等作出理智的判斷。公開市場假設(shè)以資產(chǎn)在市場上可以公開買賣為基礎(chǔ)3.資產(chǎn)持續(xù)經(jīng)營假設(shè)資產(chǎn)持續(xù)經(jīng)營假設(shè)是指評估時需根據(jù)被評估資產(chǎn)按目前的用途北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第28頁 湖北廣化制藥有限公司擬進行增資涉及湖北廣化制藥有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告·正文第29頁第29頁方式上與現(xiàn)時保持一致。(二)一般假設(shè)可預(yù)見事件；1.被評估單位所申報的資產(chǎn)負(fù)債不存在產(chǎn)權(quán)糾紛及其他紛事項；家法律法規(guī)；估假設(shè)改變而推導(dǎo)出不同評估結(jié)論的責(zé)任。 十一、評估結(jié)論根據(jù)中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則規(guī)定，本著獨立、客觀、公正的原則，按照公認(rèn)的資產(chǎn)評估方法，對納入評估范圍的全部資產(chǎn)及負(fù)債進行了評估。在評估過程中，本公司資產(chǎn)評估專業(yè)人員對被評估單位進行了資產(chǎn)清查，對企業(yè)提供的法律性文件、會計記錄及其他相關(guān)資料進行了驗證審核，期間還進行了必要的專題調(diào)查與詢證。在此基礎(chǔ)上采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法對湖北廣化制藥有限公司股東全部權(quán)益價值進行了評估。本次評估采用的價值類型為市場價值。(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)果納入評估范圍的總資產(chǎn)賬面價值3,439.48萬元，總負(fù)債賬面價值36.35萬元，所有者權(quán)益賬面價值3,403.14萬元?？傎Y產(chǎn)評估價值3,439.92萬元，總負(fù)債評估價值36.35萬元，股東全部權(quán)益評估價值3,403.57萬元，評估增值0.43萬元。詳見下表：資產(chǎn)評估結(jié)果匯總表賬面價值A(chǔ)B流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)--其他非流動資產(chǎn)一流動負(fù)債一一非流動負(fù)債-----(二)評估結(jié)論有效期北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第30頁 湖北廣化制藥有限公司擬進行增資涉及湖北廣化制藥有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告·正文自評估基準(zhǔn)日與經(jīng)濟行為實現(xiàn)日相距不超過一年時，才可以使用資產(chǎn)評估報告，即從2024年6月30日起一年內(nèi)有效，超過一年，需重新進行資產(chǎn)評估。十二、特別事項說明以下為在評估過程中已發(fā)現(xiàn)可能影響評估結(jié)論但非資產(chǎn)評估專業(yè)人員執(zhí)業(yè)水平和能力所能評定估算的有關(guān)事項：(一)權(quán)屬等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形；無(二)法律、經(jīng)濟糾紛等未決事項；企業(yè)承諾無法律、經(jīng)濟糾紛等未決事項。(三)擔(dān)保、租賃及其或有負(fù)債(或有資產(chǎn))等事項的性質(zhì)、金額及與評估對象的關(guān)系；廣化制藥公司現(xiàn)辦公地點位于咸寧市咸安區(qū)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)長江產(chǎn)業(yè)園龜山路33號惠生藥業(yè)公司，根據(jù)湖北惠生藥業(yè)有限公司2024年3月25日出具的《證明》,鑒于湖北廣化制藥有限公司現(xiàn)處于項目籌備期，其與惠生藥業(yè)公司均為湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司控股子公司。為保障廣化制藥公司正常工作需要，惠生藥業(yè)公司承諾向湖北廣化制藥有限公司無償提供辦公場地，開展辦公、會商等業(yè)務(wù)，以期加快項目籌建工作。本次評估未將可能產(chǎn)生的租金對評估值的影響納入考量。若未來實際情況與當(dāng)前描述存在差異，應(yīng)依據(jù)實際狀況來確定租金價值，委托方應(yīng)聘請專業(yè)評估機構(gòu)，在考慮租金價值影響情況下進行重新評估。 (四)評估基準(zhǔn)日至資產(chǎn)評估報告日之間可能對評估結(jié)論產(chǎn)生影1.報告中的評估結(jié)論是反映評估對象在本次評估目的下，根據(jù)公開市場的原則確定的市場價值，未考慮該等資產(chǎn)進行產(chǎn)權(quán)登記或權(quán)屬變更過程中應(yīng)承擔(dān)的相關(guān)費用和稅項，也未對資產(chǎn)評估增值額作任何2.根據(jù)《湖北廣化制藥有限公司關(guān)于化學(xué)合成原料藥生產(chǎn)基地項目建設(shè)資金的請示》(鄂廣化辦[2024]8號),為確保湖北廣化制藥有限公司化學(xué)原料藥生產(chǎn)基地項目建設(shè)的順利推進，湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司向廣化公司撥付注冊資本金人民幣5275571.4