安徽省阜周高速公路有限公司2023年度及截至2024年10月31日止十個(gè)月期間已審備考財(cái)務(wù)報(bào)表

安徽省阜周高速公路有限公司已審備考財(cái)務(wù)報(bào)表2023年度及截至2024年10月31日止十個(gè)月期間備考資產(chǎn)負(fù)債表5備考利潤(rùn)表6備考現(xiàn)金流量表7備考財(cái)務(wù)報(bào)表附注我們審計(jì)了安徽省阜周高速公路有限公司的備考財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年12月31日及2024年10月31日的備考資產(chǎn)負(fù)債表，2023年度及截至2024年10月31日止十個(gè)月期我們認(rèn)為，后附的安徽省阜周高速公路有限公司的備考財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)備考財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于安徽省阜周高速公路有限公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注備考財(cái)務(wù)報(bào)表附注二對(duì)編制基礎(chǔ)的說明。安徽省阜周高速公路有限公司編制備考財(cái)務(wù)報(bào)表是為了安徽皖通高速公路股份有限公司收購(gòu)安徽省阜周高速公路有限公司股權(quán)交易相關(guān)的審批及備案程序使用。因此，備考財(cái)務(wù)報(bào)我們的報(bào)告僅供安徽皖通高速公路股份有限公司收購(gòu)安徽省阜周高速公路有限公1AmemberfirmofErnst&安徽省阜周高速公路有限公司管理層負(fù)責(zé)按照備考財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述編制基礎(chǔ)編制備考財(cái)務(wù)報(bào)表（包括確定該編制基礎(chǔ)對(duì)于在具體情況下編制備考財(cái)務(wù)報(bào)表是可以接受的），并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使備考財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊在編制備考財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估安徽省阜周高速公路有限公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非計(jì)劃進(jìn)我們的目標(biāo)是對(duì)備考財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響備考財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)備考2AmemberfirmofErnst&在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。（1）識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的備考財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)（2）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部（3）評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及（4）對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)安徽省阜周高速公路有限公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意備考財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包3AmemberfirmofErnst&4AmemberfirmofErnst&安徽省阜周高速公路有限公司（“本公司”）是由安徽省交通控股集團(tuán)有限公司（“安徽交通控股集團(tuán)”）于2024年10月30日在中華人民共和國(guó)安徽省注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91340100MAE3KNHA7H，住所地為安徽省合肥市高新區(qū)天本公司經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍：公路管理與養(yǎng)護(hù)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)），一般項(xiàng)目：工程管理服務(wù)；交通設(shè)施維修（除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止本公司的控股股東為于中國(guó)成立的安徽交通控股集團(tuán)。安徽交通控股集團(tuán)由安徽省人本公司擁有阜陽至周集高速公路（“阜周高速公路”）收費(fèi)公路之特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，收費(fèi)里程全長(zhǎng)83.57公里。根據(jù)《安徽省人民政府關(guān)于阜陽至六安高速公路阜陽至周集段收費(fèi)經(jīng)營(yíng)期限的批復(fù)》（皖政秘[2012]577號(hào)），同意阜陽至六安高速公路阜陽至周集段收費(fèi)于2024年10月30日（本公司成立日）之前，阜周高速公路業(yè)務(wù)由安徽交通控股集團(tuán)運(yùn)營(yíng)及核算。于2024年10月30日，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)民法典》《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕239號(hào)）等相關(guān)法律、行政法規(guī)及規(guī)范性文件之規(guī)定，按照安徽交通控股集團(tuán)董事會(huì)2024年第十四次會(huì)議紀(jì)要要求，安徽交通控股集團(tuán)與本公司簽署《無償劃轉(zhuǎn)協(xié)議》，安徽交通控股集團(tuán)將阜周高速公路相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債、業(yè)務(wù)及人員無償劃轉(zhuǎn)至本公司，無償劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日為2024年5月31日。本次劃轉(zhuǎn)涉及的公路資產(chǎn)及相關(guān)債權(quán)債務(wù)（不包括服務(wù)區(qū)、加油站）按照中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）江蘇分所出具的《安徽省交通控股集團(tuán)有限公司阜周高速公路段擬劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)負(fù)債專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》（中興華專字（2024）JSFS0461號(hào)）進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。至此，阜周高速公路特許經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)單獨(dú)實(shí)體運(yùn)營(yíng)及核8本公司編制本備考財(cái)務(wù)報(bào)表是為了安徽皖通高速公路股份有限公司收購(gòu)安徽省阜周高速公路有限公司股權(quán)交易相關(guān)的審批及備案程序使用之目的，以反映收購(gòu)標(biāo)的財(cái)務(wù)情況。因此，本備考財(cái)務(wù)報(bào)表不適用于其他用本備考財(cái)務(wù)報(bào)表基于安徽交通控股集團(tuán)及本公司的歷史會(huì)計(jì)記錄，按照下述編制基礎(chǔ)及附注三所述重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。這些會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)是根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定的。本備考財(cái)務(wù)報(bào)表2023年度及截至2024年10月31日止十個(gè)月日）安徽交通控股集團(tuán)將阜周高速公路相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債、業(yè)務(wù)及人員無償劃轉(zhuǎn)至本公司之前，阜周高速公路業(yè)務(wù)由安徽交通控股集團(tuán)運(yùn)營(yíng)及核算。在編制本備考財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，本公司假定上述業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)于自本備考財(cái)務(wù)報(bào)表之最早列報(bào)期之前依照劃轉(zhuǎn)的阜周高速公路業(yè)務(wù)在安徽交通控股集團(tuán)歷史會(huì)計(jì)記錄為基礎(chǔ)編制本備考財(cái)務(wù)報(bào)表，由于在該期間本公司尚未成立，業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負(fù)債之差額列算其所營(yíng)運(yùn)各路段的貨幣資金，未就阜周高速公路業(yè)務(wù)設(shè)立單獨(dú)的銀行賬戶。關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債、業(yè)務(wù)及人員無償劃轉(zhuǎn)至本公司。該無償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)中未包含任何），相關(guān)的損益由本公司享有和承擔(dān)?；谠摰惹樾?，在編制本備考財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，支付的貨幣資金凈額已視同對(duì)所有者的分配支付至安徽交通控股集團(tuán)，貨幣資安徽交通控股集團(tuán)代為收付，相應(yīng)計(jì)量為與安徽交通控股集團(tuán)之關(guān)聯(lián)方往來款。元。此外，基于上述貨幣資金孳息對(duì)本備考財(cái)務(wù)報(bào)表并不重大，基于本備考財(cái)務(wù)報(bào)表之使用目的，在編制本備考財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，未考慮上述貨幣資金產(chǎn)生的利本備考財(cái)務(wù)報(bào)表所得稅費(fèi)用按照本備考財(cái)務(wù)報(bào)表的經(jīng)營(yíng)成果數(shù)除上述所述假設(shè)外，基于編制本備考財(cái)務(wù)報(bào)表的特定目的，本備考財(cái)務(wù)報(bào)表僅列示相關(guān)期間的備考資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表，以及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表使用者具有重大參92023年度及截至2024年10月31日止十個(gè)月期間本公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，主要體現(xiàn)在固定資產(chǎn)本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。惟為編制本備考財(cái)務(wù)報(bào)表，其中2024年的會(huì)計(jì)期間為自2024年1月1日起至2024年10月31日止十個(gè)月期本公司記賬本位幣和編制本備考財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明現(xiàn)金，是指本公司的庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)物，是指本公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投金融工具，是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的滿足下列條件的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)（或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似金融資產(chǎn)的），（2）轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔(dān)了及時(shí)將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，或者，雖然實(shí)質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)如果金融負(fù)債的責(zé)任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行終止確認(rèn)。如果現(xiàn)有金融負(fù)債被同一債權(quán)人以實(shí)質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負(fù)債所取代，或現(xiàn)有負(fù)債的條款幾乎全部被實(shí)質(zhì)性修改，則此類替換或修改作為終止確認(rèn)原負(fù)債和確認(rèn)新負(fù)債以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)和終止確認(rèn)。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，是指按照合同規(guī)定購(gòu)買或出售金融資產(chǎn)，并且該合同條款規(guī)定，根據(jù)通常由法規(guī)或市場(chǎng)慣例所確定的時(shí)間安排來交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本公司承諾買入或賣本公司的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)根據(jù)本公司企業(yè)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征分類為：以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價(jià)格對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件的，分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)：管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入，其終止確認(rèn)、修改或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入2023年度及截至2024年10月31日止十個(gè)月期間金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件的，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售金融資產(chǎn)為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，其余公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，僅將相關(guān)股利收入（明確作為投資成本部分收回的股利收入除外）計(jì)入當(dāng)期損益，公允價(jià)值的后續(xù)變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，不需計(jì)提減值準(zhǔn)備。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套期會(huì)計(jì)有關(guān)外，所有公允價(jià)值本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債的相關(guān)交易以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具），按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套期會(huì)計(jì)有關(guān)外，所有公允價(jià)值變動(dòng)均計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除由本公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益之外，其他公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益；如果由本公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配，本公司將所有公允價(jià)值變動(dòng)（包括自身信用風(fēng)險(xiǎn)變本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資、合同資產(chǎn)及財(cái)務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行減值處理并確對(duì)于不含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)以及合同資產(chǎn)，本公司運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相除上述采用簡(jiǎn)化計(jì)量方法以外的金融資產(chǎn)、財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照相當(dāng)于未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入；如果初始確認(rèn)后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違本公司計(jì)量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過評(píng)價(jià)一系列可能的結(jié)果而確定的無偏概率加權(quán)平均金額、貨幣時(shí)間價(jià)值，以及在資產(chǎn)負(fù)債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及未來經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測(cè)的當(dāng)對(duì)金融資產(chǎn)預(yù)期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)當(dāng)本公司不再合理預(yù)期能夠全部或部分收回金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量時(shí)，本公司直接減固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合該確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值；否則，在發(fā)生時(shí)按照受益對(duì)象計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。購(gòu)置固定資產(chǎn)的成本包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使除使用提取的安全生產(chǎn)費(fèi)形成的之外，固定資產(chǎn)的折舊采用年限平均法計(jì)提，各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率及年折舊本公司至少于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程支出、工程達(dá)無形資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才無形資產(chǎn)按照其能為本公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限確定使用壽命，無法預(yù)見其為本公司無形資產(chǎn)包括本公司采用建設(shè)經(jīng)營(yíng)移交方式參與收費(fèi)公路建設(shè)業(yè)務(wù)獲得的特許收費(fèi)經(jīng)營(yíng)權(quán)（“收費(fèi)公路特許經(jīng)營(yíng)權(quán)”）以及非歸屬于收費(fèi)公路特許收費(fèi)公路特許經(jīng)營(yíng)權(quán)系政府授予本公司采用建設(shè)經(jīng)營(yíng)移交方式參與收費(fèi)公路建設(shè)，并本公司將公路施工成本作為相關(guān)資產(chǎn)的對(duì)價(jià)金額或確認(rèn)的建造收入金額減去有權(quán)收取可確定的現(xiàn)金（或其他金融資產(chǎn)）確認(rèn)為無形資產(chǎn)之收費(fèi)公路特許經(jīng)營(yíng)權(quán)進(jìn)行核算，收費(fèi)公路特許經(jīng)營(yíng)權(quán)30年使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在其使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷。本公司至少于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)對(duì)除存貨、合同資產(chǎn)及與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)、遞延所得稅、金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，至少于每年末進(jìn)行可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的當(dāng)資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本公司將其賬面價(jià)值減記至可收職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的除股份支付以外各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或本公司的職工參加由當(dāng)?shù)卣芾淼酿B(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，相應(yīng)支出在發(fā)生時(shí)計(jì)入相本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用或該服務(wù)的提供并從本公司與客戶之間的通行費(fèi)收入合同通常僅包含提供公路運(yùn)營(yíng)服務(wù)的履約義務(wù)。本公司通常在綜合考慮了下列因素的基礎(chǔ)上，以車輛通過高速公路且本公司收到付款或有本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同在客戶實(shí)際支付合同對(duì)價(jià)或在該對(duì)價(jià)到期應(yīng)付之前，已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利（且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素），確認(rèn)為合同資產(chǎn)；后在向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)之前，已收客戶對(duì)價(jià)或取得無條件收取對(duì)價(jià)權(quán)利而應(yīng)向客戶本公司與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)包括合同取得成本和合同履約成本。根據(jù)其流動(dòng)性，分本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資本公司為履行合同發(fā)生的成本，不適用存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)范范圍的，且同時(shí)滿足下列條件的，作為合同履約成（1）該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用（或類似費(fèi)用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他本公司對(duì)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價(jià)值高于下列兩項(xiàng)差額的，本公司將超出部分計(jì)提減根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的決定》(國(guó)發(fā)(2004)2號(hào))、安徽省于2017年第十二屆人大常委會(huì)第四十次會(huì)議修訂后的《安徽省安全生產(chǎn)條例》以及財(cái)政部與國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)管總局于2022年11月頒布的《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》(財(cái)資(2022)136號(hào))的相關(guān)規(guī)定，本公司按上年度通行費(fèi)收入的1%-1.5%（普通貨運(yùn)業(yè)務(wù)1%，客運(yùn)業(yè)務(wù)、管道運(yùn)輸、危險(xiǎn)品等特殊貨運(yùn)業(yè)務(wù)1.5%）提用于各類安全支出。若年末安全費(fèi)用余額超過上年度通行費(fèi)收入的1.5%，當(dāng)年度暫不按照規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)，計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)入專項(xiàng)儲(chǔ)備；使用時(shí)區(qū)分是否形成固定資產(chǎn)分別進(jìn)行處理：屬于費(fèi)用性支出的，直接沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備；形成固定資產(chǎn)的，歸集所發(fā)生的支出，于達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)確認(rèn)固定資產(chǎn)，在備考財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層次：第一層次輸入值，在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)在備考財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和本公司有義務(wù)保持收費(fèi)公路處于良好的可使用狀態(tài)。此等公路養(yǎng)護(hù)責(zé)任，除屬于改造服務(wù)外，需要預(yù)提公路修理費(fèi)用。按照于資產(chǎn)負(fù)債表日本公司經(jīng)營(yíng)的各收費(fèi)公路為保持處于良好的可使用狀態(tài)需要的主要養(yǎng)護(hù)及路面重鋪?zhàn)鳂I(yè)的次數(shù)及各作業(yè)預(yù)期發(fā)生的本公司預(yù)計(jì)負(fù)債系一年內(nèi)需要支付的公路修理費(fèi)用。為使已發(fā)生耗損的收費(fèi)公路在移交給政府之前保持一定的使用狀態(tài)等形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，其履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的其他流動(dòng)負(fù)債之公路修理費(fèi)用按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過對(duì)相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)；因隨著時(shí)間推移所進(jìn)行的折現(xiàn)還原而導(dǎo)致的其他流動(dòng)負(fù)債之公路修理費(fèi)用賬面價(jià)值的增加金于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)其他流動(dòng)負(fù)債之公路修理費(fèi)用的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)編制備考財(cái)務(wù)報(bào)表要求管理層作出判斷、估計(jì)和假設(shè)，這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的列報(bào)金額及其披露，以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。這些假設(shè)和估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果可能造成對(duì)未來受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面以下為于資產(chǎn)負(fù)債表日有關(guān)未來的關(guān)鍵假設(shè)以及估計(jì)不確定性的其他關(guān)鍵來源，可能無形資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)權(quán)期限使用直線法依照當(dāng)?shù)卣块T授予的經(jīng)營(yíng)權(quán)期限攤銷。經(jīng)營(yíng)權(quán)期限由當(dāng)?shù)卣块T批準(zhǔn)，本公司對(duì)經(jīng)營(yíng)權(quán)期限不享有更新或者提前終止當(dāng)政府部門要求延長(zhǎng)或縮短經(jīng)營(yíng)權(quán)期限時(shí)，本公司管理層將按未來適用法調(diào)整攤銷費(fèi)增值稅-本公司按通行費(fèi)收入的3%簡(jiǎn)易征收增值稅。附加稅費(fèi)-除上述增值稅外，本公司尚需按當(dāng)期應(yīng)交增值稅的一定比例繳納其他與增值稅相關(guān)之稅項(xiàng)，包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附企業(yè)所得稅-按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳。--于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司管理層認(rèn)為其他應(yīng)收款無重大的預(yù)年度及截至2024年10月31日止十個(gè)月期間人民幣元通訊及監(jiān)控設(shè)施機(jī)械設(shè)備 -- -- - 期初27,041,142.52年度及截至2024年10月31日止十個(gè)月期間人民幣元通訊及監(jiān)控設(shè)施機(jī)械設(shè)備----- -- 年初25,766,365.052023年度及截至2024年10月31日止十個(gè)月期間于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司無暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)、融資租入的固定資產(chǎn)、持有待售的固定資產(chǎn)，本公司房屋及建筑物均為阜周高速附屬設(shè)施，由于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司車輛證載權(quán)利人為“安徽省交通控股集團(tuán)有限公司”，截至本備考財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，車輛名稱變更手續(xù)尚在辦理于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司固定資產(chǎn)無減值跡象，無需計(jì)提固 293,974,403.76 293,974,403.76 -- 293,974,403.76 293,974,403.76 21,520.41- 21,520.41 截至2024年10月31日止十個(gè)月期間以及2023年度，本公司無形資產(chǎn)無利息費(fèi)用資本于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司部分阜陽段主線所占用的劃撥土地、周集收費(fèi)站、阜陽東收費(fèi)站、南照收費(fèi)站及袁寨收費(fèi)站的土地權(quán)證尚在辦理中。此外，本公司土地使用權(quán)證載權(quán)利人為“安徽省交通控股集團(tuán)有限公司”，截至本備于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司無形資產(chǎn)無減值跡象，無需計(jì)提無于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司賬齡超過1年的應(yīng)付賬款為人民幣住房公積金住房公積金---------------------- ---------------2024年10月31日2023年12月31日 4,850,263.17 2024年10月31日2023年12月31日2024年10月31日2023年12月31日工程項(xiàng)目存入押金（i）-460,000.00應(yīng)付通行費(fèi)結(jié)算服務(wù)費(fèi)（ii）205,268.52675,898.67（i）工程項(xiàng)目存入押金系向?yàn)楸竟臼┕さ墓こ虇挝皇眨╥i）應(yīng)付通行費(fèi)結(jié)算服務(wù)費(fèi)系安徽高速聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營(yíng)和安徽交通數(shù)智科技有限公司為本（附注三、15）913,597.52（附注三、15）1,474,062.3收入成本收入成本其他業(yè)務(wù)912,571.44240,245.73合計(jì)319,855,685.441通行費(fèi)收入路損賠償收入涉路工程占道補(bǔ)償收入施救收入合計(jì)收入確認(rèn)時(shí)間在某一時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入318,943,114.00668,056.72196,401.3248,113.40319,855,685.44通行費(fèi)收入路損賠償收入涉路工程占道補(bǔ)償收入施救收入合計(jì)收入確認(rèn)時(shí)間在某一時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入428,086,242.211,913,846.581,474,766.0581,283.34431,556,138.18 工資薪酬及福利 4,311,658.39 按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅42,215,482.4666,786,589.53 所得稅費(fèi)用42,215,482.4666,786,589.53關(guān)聯(lián)方代收代付款項(xiàng)134,490,020.- 4,639,103.62 2024年10月31日2023年12月31日其他應(yīng)收款146,705,2024年10月31日2023年12月31日應(yīng)付賬款358,348.08本公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（主要為利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)）。上述金融風(fēng)險(xiǎn)以及本公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的執(zhí)行董事負(fù)責(zé)規(guī)劃并建立本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，制定本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和相關(guān)指引并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況。本公司己制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策以識(shí)別和分析本公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)管理政策對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了明確規(guī)定，涵蓋了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等諸多方面。本公司定期評(píng)估市場(chǎng)環(huán)境及本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)本公司信用風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于其他應(yīng)收款。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司各項(xiàng)金融資產(chǎn)的最對(duì)于其他應(yīng)收款，本公司設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。本公司基于對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其他因素諸如目前市場(chǎng)狀況等評(píng)估客戶的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)信用期。本公司會(huì)定期對(duì)客戶信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)于信用記錄不良的客戶，本公司會(huì)采用書面催款等方式，以確保本公司的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在本公司的目標(biāo)是保持充足的資金和信用額度以滿足流動(dòng)性要求。本公司通過經(jīng)營(yíng)和借