養(yǎng)老院財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督制度

養(yǎng)老院財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督制度養(yǎng)老院財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督制度一、總則第一條為加強(qiáng)養(yǎng)老院財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障養(yǎng)老院財(cái)務(wù)收支的合法、合規(guī)、合理，提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《養(yǎng)老機(jī)構(gòu)管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合養(yǎng)老院實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于養(yǎng)老院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，包括但不限于財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)購置、工程項(xiàng)目、合同管理等方面。二、審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)及職責(zé)第三條養(yǎng)老院設(shè)立審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)養(yǎng)老院財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督工作。第四條審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：（一）制定養(yǎng)老院財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督工作計(jì)劃，組織實(shí)施審計(jì)監(jiān)督工作；（二）對養(yǎng)老院財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)購置、工程項(xiàng)目、合同管理等方面進(jìn)行審計(jì)；（三）對違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為進(jìn)行調(diào)查處理；（四）提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的意見和建議；（五）完成上級主管部門交辦的其他審計(jì)監(jiān)督工作。三、審計(jì)監(jiān)督范圍及內(nèi)容第五條審計(jì)監(jiān)督范圍包括：（一）養(yǎng)老院年度財(cái)務(wù)收支；（二）養(yǎng)老院各項(xiàng)資產(chǎn)購置、處置、出租、出借等；（三）養(yǎng)老院工程項(xiàng)目；（四）養(yǎng)老院合同管理；（五）養(yǎng)老院內(nèi)部管理制度執(zhí)行情況；（六）其他需要審計(jì)監(jiān)督的事項(xiàng)。第六條審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容：（一）財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性；（二）收入、支出、結(jié)余的合規(guī)性；（三）資產(chǎn)購置、處置的合規(guī)性；（四）工程項(xiàng)目的招標(biāo)、實(shí)施、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的合規(guī)性；（五）合同的訂立、履行、變更、解除的合規(guī)性；（六）內(nèi)部管理制度的建立健全及執(zhí)行情況。四、審計(jì)監(jiān)督程序第七條審計(jì)監(jiān)督程序如下：（一）制定審計(jì)監(jiān)督計(jì)劃，明確審計(jì)內(nèi)容、時(shí)間、方法等；（二）對審計(jì)對象進(jìn)行初步調(diào)查，了解審計(jì)對象的基本情況和存在問題；（三）實(shí)施審計(jì)，對審計(jì)對象進(jìn)行詳細(xì)審查；（四）出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議；（五）跟蹤審計(jì)建議的落實(shí)情況。五、審計(jì)監(jiān)督結(jié)果的運(yùn)用第八條審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)向養(yǎng)老院領(lǐng)導(dǎo)班子匯報(bào)，并提出整改建議。第九條養(yǎng)老院應(yīng)根據(jù)審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)提出的整改建議，制定整改方案，落實(shí)整改措施，確保整改到位。第十條對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違法違規(guī)問題，應(yīng)依法進(jìn)行處理，追究相關(guān)人員責(zé)