國際金融學(xué) 第5章

第五章國際結(jié)算學(xué)習(xí)目標(biāo)·掌握票據(jù)的性質(zhì)、匯票的內(nèi)容和票據(jù)行為及支票的定義和特點(diǎn)·掌握匯款、托收結(jié)算方式的業(yè)務(wù)流程·了解國際結(jié)算的分類、國際結(jié)算中的往來銀行的作用、《票據(jù)法》《托收統(tǒng)一規(guī)則》和《跟單信用證統(tǒng)一慣例》·了解匯款方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用·票據(jù)當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)、票據(jù)行為及其操作·比較分析匯票、本票和支票的差異·熟悉票據(jù)相關(guān)的法律與規(guī)定關(guān)鍵詞票據(jù)匯票本票支票匯款電匯信匯票匯托收信用證商業(yè)發(fā)票海運(yùn)提單保險(xiǎn)單國際結(jié)算保險(xiǎn)單據(jù)進(jìn)口許可證出口許可證

第一節(jié)國際結(jié)算的基本內(nèi)容國際結(jié)算是國際金融領(lǐng)域的一個(gè)分支，主要通過實(shí)務(wù)性知識來表現(xiàn)一些支付手段、支付方式以及銀行間劃撥清算、資金轉(zhuǎn)移、貨幣收付手段等，以尋找一個(gè)快捷、安全、高效的實(shí)現(xiàn)國際間貨幣收付的途徑。一、國際結(jié)算的基本概念（一）結(jié)算結(jié)算(Clearing/Settlement)指在商品交換、勞務(wù)供應(yīng)及資金調(diào)撥等方面發(fā)生的貨幣收付行為或債權(quán)債務(wù)的清償行為。貨幣收付或債務(wù)清償要通過一定的手段和方式，也即結(jié)算方式。結(jié)算方式一般分為兩種：現(xiàn)金結(jié)算(CashSettlement)和非現(xiàn)金結(jié)算(Non-cashSettlement)。(1)現(xiàn)金結(jié)算(CashSetdement)指以現(xiàn)金作為貨幣支付工具，即直接運(yùn)送金屬鑄幣或紙幣來清償雙方的債務(wù)債權(quán)。此種方式在結(jié)算發(fā)展的初期使用，風(fēng)險(xiǎn)大、耗費(fèi)大量運(yùn)費(fèi)并積壓資金，隨著國際經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，已逐漸轉(zhuǎn)化為非現(xiàn)金結(jié)算方式。

(2)非現(xiàn)金結(jié)算(Non-cashSettlement)指使用代替現(xiàn)金起流通作用和支付手段的信用工具來結(jié)算債權(quán)和債務(wù)。此種方式快速、簡便，是結(jié)算的主要使用方式。（二）國內(nèi)結(jié)算國內(nèi)結(jié)算(NationalSettlement)指結(jié)算的內(nèi)容僅發(fā)生在一國之內(nèi)，即通過本國貨幣支付，以結(jié)清一國內(nèi)部的兩個(gè)或多個(gè)當(dāng)事人之間的經(jīng)濟(jì)交易或活動(dòng)引起的債權(quán)債務(wù)的行為。（三）國際結(jié)算國際結(jié)算(InternationalClearing)指在國際間辦理貨幣收支調(diào)撥，以結(jié)清位于不同國家的兩個(gè)或多個(gè)當(dāng)事人（個(gè)人、企業(yè)或政府）之間的經(jīng)濟(jì)交易或活動(dòng)引起的債權(quán)債務(wù)的行為。

國際貿(mào)易是國際結(jié)算產(chǎn)生和發(fā)展的主要根據(jù)，但國際結(jié)算不僅僅是國際貿(mào)易結(jié)算。不同國家之間發(fā)生的貨幣收付業(yè)務(wù)，叫做國際結(jié)算。通常，把國際商品（貨物）貿(mào)易的結(jié)算，簡稱為國際貿(mào)易結(jié)算。由于國際貨物貿(mào)易引起的貸款跨境交易金額巨大，業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，在國際收支中占有重要的地位，因而國際結(jié)算又經(jīng)常被稱為國際貿(mào)易結(jié)算。在我國，通常把貨物貿(mào)易以外的政治經(jīng)濟(jì)活動(dòng)引起的結(jié)算業(yè)務(wù)稱為非貿(mào)易結(jié)算。二、國際結(jié)算的特征與國內(nèi)結(jié)算相比較，國際結(jié)算的特點(diǎn)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。（一）國際結(jié)算涉及多種外國貨幣國際結(jié)算涉及的經(jīng)濟(jì)交易中，不僅可以使用本幣，也可以使用外幣，同時(shí)來源于不同國家的票據(jù)作為結(jié)算內(nèi)容，國際銀行業(yè)交往頻繁，引起銀行間賬面劃撥，從而引起銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜性。貨幣變化帶來匯率變動(dòng)，經(jīng)濟(jì)交易主體和銀行則承受匯率變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）國際結(jié)算涉及許多國家多種法律、法規(guī)以及國際慣例由于國際經(jīng)濟(jì)交往中涉及各國當(dāng)事人，如何解決當(dāng)事人之間的糾紛，如物權(quán)轉(zhuǎn)移、資金流動(dòng)、當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)等，必須依靠各個(gè)國家的法律法規(guī)以及一系列的國際慣例、法規(guī)條例等。（三）需要當(dāng)事人各方的密切合作多數(shù)國際結(jié)算方式（信用證、銀行保函、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)等）涉及進(jìn)出口商、進(jìn)出口雙方的銀行或者還有中間商，這需要進(jìn)出口商各自履行義務(wù)，按合同辦事，同時(shí)還需要雙方銀行大力協(xié)作，完成貸款收付等事宜。同時(shí)，國際貿(mào)易還涉及運(yùn)輸與保險(xiǎn)等內(nèi)容，這就需要各方當(dāng)事人密切合作，才能使一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易順利完成。（四）國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)更大國際間的結(jié)算會(huì)遇到匯率風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等在國內(nèi)結(jié)算中沒有的風(fēng)險(xiǎn)。

三、國際結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容國際間經(jīng)濟(jì)交易或活動(dòng)，主要是國際貿(mào)易和國際非貿(mào)易業(yè)務(wù)。國際貿(mào)易是國際結(jié)算產(chǎn)生和發(fā)展的主要依據(jù)，國際貿(mào)易結(jié)算則構(gòu)成國際結(jié)算的主要內(nèi)容。國際結(jié)算的內(nèi)容主要有以下幾部分。（一）國際貿(mào)易的貨幣支付

1．有形貿(mào)易的貨幣支付有形貿(mào)易指商品貿(mào)易，由于商品貿(mào)易形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系，這種債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清算即有形貿(mào)易貨幣收付。由于貨款兩清的交割方式已很少，甚至不可能，因此貿(mào)易結(jié)算一般多是賣方先付貨，買方后付款。為了保證雙方的利益，必須依靠銀行提供的便利條件（信用擔(dān)保和資金融通）及各種票據(jù)來完成，多為非現(xiàn)金結(jié)算方式。有形貿(mào)易是國際貿(mào)易的主要部分，也構(gòu)成了結(jié)算的主要部分。2．無形貿(mào)易的貨幣收付無形貿(mào)易涉及的范圍比較廣，主要是服務(wù)貿(mào)易、資金收益、政府政治往來等，具體包括：

(1)有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)、通信業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、港口等方面的勞務(wù)輸出／輸入而引起的貨幣收付，如CIF在提供有形貿(mào)易的同時(shí)，也提供了勞務(wù)貿(mào)易（保險(xiǎn)、運(yùn)輸）。

(2)技術(shù)轉(zhuǎn)讓、科技產(chǎn)品進(jìn)出口、廣告費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等帶來的勞務(wù)收支而引起的貨幣收付。

(3)國際工程承包等勞務(wù)輸出／輸入引起的貨幣收付。

(4)國際旅游收支。

(5)僑匯收入。

(6)國際教育服務(wù)輸出／輸入引起的貨幣收付。

(7)政府間、社團(tuán)間等的捐贈(zèng)等。目前，世界范圍內(nèi)無形貿(mào)易的貨幣收付行為有上升趨勢，有時(shí)甚至超過有形貿(mào)易。（二）金融交易的貨幣收付金融交易的貨幣收付主要表現(xiàn)在對外投資或籌資和大量的外匯買賣。

1．投資或籌資的貨幣收付直接投資：三資企業(yè)、合資企業(yè)、獨(dú)資企業(yè)。間接投資：主要是一些加工裝配、補(bǔ)償貿(mào)易、來料加工等。

2．辦理資本轉(zhuǎn)移的貨幣收付主要包括：外商投資中產(chǎn)生的各種股息、利息、利潤而引起的貨幣收付；由于資金借貸而引起的利息收付等。

3．由于外匯買賣而需進(jìn)行的外匯貨幣收付

20世紀(jì)80年代以后，金融交易額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了商品貿(mào)易交易額，但其作用代替不了商品交易。

（三）辦理協(xié)定記賬結(jié)算的貨幣收付支付協(xié)定(PaymentAgreement)也稱清算協(xié)定(ClearingAgreement)，是兩國政府之間簽訂的專門適用于兩國之間商品貿(mào)易支付的協(xié)定。協(xié)定國之間進(jìn)出口貿(mào)易及其他經(jīng)濟(jì)往來所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，通過在兩國中央銀行或其指定的銀行開立的清算賬戶(ClearingAccount)收付記賬，不必逐筆支付外匯。支付協(xié)定項(xiàng)下的債權(quán)債務(wù)雖在兩國政府之間通過記賬而不逐筆結(jié)算，但兩國的進(jìn)出口商對每筆進(jìn)出口貸款的收付，仍應(yīng)通過本國指定銀行分別向本國的中央銀行辦理結(jié)算，最后在規(guī)定的時(shí)期，兩國中央銀行將兩國的債權(quán)債務(wù)差額以現(xiàn)匯或貨物清償?？傊瑖H結(jié)算是實(shí)現(xiàn)國際收支的主要手段，狹義的國際結(jié)算內(nèi)容可以看成是國際收支的內(nèi)容，廣義的國際結(jié)算內(nèi)容不僅包括貨幣支付，還包括易貨貿(mào)易、記賬結(jié)算等內(nèi)容。

四、國際結(jié)算業(yè)務(wù)的分類國際結(jié)算業(yè)務(wù)按照使用工具、支付手段的不同，大體可以分為以下四類。（一）現(xiàn)金／貨幣結(jié)算這是原始的結(jié)算，賣方一手交貨，買方一手交錢，錢貨兩清，通常稱現(xiàn)金交貨(CashonDelivery)方式，現(xiàn)在較少采用?，F(xiàn)金或貨幣結(jié)算必須使用可自由兌換的貨幣(FreelyConvertibleCurrency)。（二）票據(jù)結(jié)算票據(jù)結(jié)算即支付票據(jù)化，意指受票人／制票人(Drawee／Maker)憑提示票據(jù)支付票款給收款人。早在15世紀(jì)的國際匯兌業(yè)務(wù)中就使用了匯票，匯票中的銀行作為受票人的即期付款匯票便形成了支票，出票人和受票人結(jié)合成為一個(gè)制票人的承諾付款的票據(jù)就是本票。國際結(jié)算中匯票使用廣泛，本票使用較少。

匯票和本票均為可流通票據(jù)，可以背書轉(zhuǎn)讓。遠(yuǎn)期匯票經(jīng)受票人承兌后可以貼現(xiàn)，遠(yuǎn)期銀行本票同樣可以貼現(xiàn)，發(fā)揮它們的融資作用。匯票和本票均是獨(dú)立于基礎(chǔ)交易合約的。匯票是無條件的支付命令，使用在信用證、光票托收、跟單托收、票匯匯款等許多方面。本票是無條件的付款承諾，使用在跟單托收中，憑買方開立遠(yuǎn)期本票而交單，和福費(fèi)廷業(yè)務(wù)開立銀行擔(dān)保的成套本票一樣，發(fā)揮融資作用。匯票和本票都要受到各國票據(jù)法的約束。（三）憑單結(jié)算國際貿(mào)易訂立銷售合約后，賣方有交貨義務(wù)，買方有付款義務(wù)。賣方履行交貨義務(wù)時(shí)，必須把貨物交給運(yùn)輸商承運(yùn)至買方收貨地，運(yùn)輸商將貨物收據(jù)交給賣方，賣方轉(zhuǎn)寄給買方，由買方憑之向運(yùn)輸商取貨。

海上運(yùn)輸擴(kuò)大后，國際貿(mào)易運(yùn)輸就以海運(yùn)為主，簡單的貨物收據(jù)發(fā)展成為完善的海運(yùn)提單。1924年《海牙規(guī)則》(HagueRules)簽訂，使海運(yùn)提單具有貨物收據(jù)、運(yùn)輸合約和物權(quán)單據(jù)三種作用，由于提單帶有物權(quán)單據(jù)的性質(zhì)，使得貨物單據(jù)化，交單等于交貨，持單等于持有貨物所有權(quán)。海運(yùn)提單還是可以流通轉(zhuǎn)讓的單據(jù)，發(fā)貨人可將它轉(zhuǎn)讓給銀行持有，讓銀行憑此單據(jù)向買方索取貨款，或者將其當(dāng)做抵押品獲得銀行的資金融通。只有貨物單據(jù)化才能使銀行參與貿(mào)易結(jié)算，憑著賣方履行交貨的單據(jù)向買方索取貨款，買方付款獲得單據(jù)，再憑單取得貨物；銀行將貨款交給賣方，完成貿(mào)易結(jié)算。（四）電訊結(jié)算隨著電信技術(shù)的發(fā)展，其在國際結(jié)算中的應(yīng)用越來越廣，例如，在電匯匯款業(yè)務(wù)中，匯出行發(fā)出電信匯款指示給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人；在紙制單據(jù)信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上用SWIFT開證既為電子化開證，還可以進(jìn)一步電子交單，按照《跟單信用證電子交單統(tǒng)一慣例》(TheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCreditsforElectronicPresentation．eUCP)辦理電子記錄的制作、傳遞、審核及結(jié)算；保理業(yè)務(wù)也采用電子數(shù)據(jù)交換(E—1ectronicDataInte，change，EDI)傳遞發(fā)票、索款、償付、結(jié)算。在電子化、網(wǎng)絡(luò)化銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中，電訊結(jié)算將成為發(fā)展趨勢。

五、國際結(jié)算方式的具體內(nèi)容（一）國際結(jié)算方式的內(nèi)容國際結(jié)算方式又稱支付方式，在購銷合同中叫做支付條件，通常是指全套單據(jù)與貨款對流的形式。國際結(jié)算方式應(yīng)包括以下內(nèi)容。

(1)按照買賣雙方議定的具體的交單與付款方式辦理單據(jù)和貨款的對流。

(2)結(jié)算過程中，銀行充當(dāng)中介人和保證人，正確結(jié)清買賣雙方的債權(quán)和債務(wù)。

(3)買賣雙方可以向銀行提出給予資金融通的申請。

(4)結(jié)算方式必須定明具體類別、付款時(shí)間、使用貨幣、所需單據(jù)和憑證。（二）國際結(jié)算方式的類別國際結(jié)算方式大體上分成匯款、托收、信用證三大類別，每一大類別還可再分為若干小的類別。通常是結(jié)合交易情況、市場銷售情況、對方資信情況，由買賣雙方協(xié)商確定結(jié)算方式。

（三）國際結(jié)算方式的付款時(shí)間國際結(jié)算方式的付款時(shí)間可分為：

(1)預(yù)先付款(PaymentinAdvance)。

(2)裝運(yùn)時(shí)付款(PaymentatTimeofShipment)。

(3)裝運(yùn)后付款(PaymentafterShipment)。銀行依據(jù)的裝運(yùn)時(shí)間是以海運(yùn)提單日期為準(zhǔn)，所以銀行的付款時(shí)間是：

(1)交單前預(yù)付。

(2)交單時(shí)付款，又稱即期付款。

(3)交單后付款，又稱遠(yuǎn)期付款。

六、國際結(jié)算中的國際慣例目前國際上使用的國際慣例有：

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP600)；

《托收統(tǒng)一規(guī)則》(URC522)；

《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》(URDG458)。這幾個(gè)國際慣例均由國際商會(huì)制訂，并得到世界各國和有關(guān)當(dāng)事人的普通承認(rèn)和采納，成為國際結(jié)算最重要的行為規(guī)范和法律基礎(chǔ)。

《國際保付代理協(xié)議》(CIFC，1994)，由國際保理商聯(lián)合會(huì)制訂。在國際貿(mào)易和結(jié)算領(lǐng)域，以UCP為核心，還有許多配套的規(guī)則。其中最主要的有以下兩個(gè)。

1．eUCPeUCP，即《UCP電子交單增補(bǔ)》（UCPSupplementforElectronicPresentation，簡稱為“eUCPl.0版”）。根據(jù)國際商會(huì)(ICC)國家委員會(huì)的建議，eUCPl.1版是專門對UCP600所作的升級版本，共有12個(gè)條款，仍作為UCP600的補(bǔ)充。需要注意的是，UCP很多條款并不對電子交單產(chǎn)生影響，所以要與eUCP-起使用。在以電子交單或電子和紙質(zhì)單據(jù)混合的方式提交單據(jù)時(shí)，要同時(shí)使用eUCP和UCP兩個(gè)規(guī)則。2．國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)及其修改

ISBP(InternationalStandardBankingPractice，ISBP)是一個(gè)供單據(jù)審核員在審核跟單信用證項(xiàng)下提交的單據(jù)時(shí)使用的審查項(xiàng)目（細(xì)節(jié)）清單。ISBP于2002年首次通過，作為國際商會(huì)制定的應(yīng)用廣泛的關(guān)于跟單信用證的規(guī)則——《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的必不可少的補(bǔ)充，受到了各界的廣泛接納。通過詳細(xì)規(guī)定跟單信用證操作中的細(xì)節(jié)，比如如何簽發(fā)海運(yùn)提單，保險(xiǎn)單據(jù)的關(guān)鍵特征如何，如何處理拼寫和打印錯(cuò)誤等，ISBP填補(bǔ)了概括性的UCP規(guī)則與信用證使用者日常操作之間的差距。2007年7月1日通過了與UCP精神相一致的ISBP，新的ISBP草案稱為《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》(ISBPfortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCreditsSubjecttoUCP600)，全文共185條，內(nèi)容非常全面。除了上述法律、法規(guī)和慣例的規(guī)定之外，還必須掌握在實(shí)踐中形成的與國際結(jié)算有關(guān)的一般原則和行業(yè)的具體操作規(guī)范。

七、國際電訊劃撥系統(tǒng)簡介隨著電子通信技術(shù)的發(fā)展及其在銀行業(yè)的應(yīng)用，銀行間網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)應(yīng)運(yùn)而生，大大提高了銀行的工作效率。目前，許多銀行業(yè)務(wù)通過銀行間和銀行與客戶間的局域網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)或在開放網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中進(jìn)行，例如信用證申請、開立信用證、通知、寄單、索償、結(jié)匯和資金調(diào)撥等。下面簡單介紹3個(gè)目前使用最廣的全球性電訊網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)：SWIFT、CHIPS和CHAPS。（一）SWIFTSWIFT自投入運(yùn)行以來，以其高效、可靠、低廉和完善的服務(wù)，在促進(jìn)世界貿(mào)易的發(fā)展，加速全球范圍內(nèi)的貨幣流通和國際金融結(jié)算，促進(jìn)國際金融業(yè)務(wù)的現(xiàn)代化和規(guī)范化方面發(fā)揮了積極的作用。我國的中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、上海和深圳的證券交易所，也先后加入SWIFT，成為環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)的會(huì)員。（二）CHIPSCHIPS（ClearingHouseInter-bankPaymentSystem）是“紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)”的簡稱，是一個(gè)帶有EDI（電子數(shù)據(jù)交換）功能的實(shí)時(shí)的、大額電子支付系統(tǒng)，是紐約清算所的分支機(jī)構(gòu)，由紐約清算協(xié)會(huì)管理，其成員擁有和使用各自的電訊網(wǎng)絡(luò)。

CHIPS于1970年4月成立，會(huì)員銀行最多時(shí)達(dá)到142家，其中2/3的銀行是外國銀行，是當(dāng)前最重要的國際美元支付系統(tǒng)，日平均清算／結(jié)算242000筆，日處理金額1.2萬億美元。目前全世界銀行同業(yè)間美元清算的98010以上都是通過CHIPS進(jìn)行的。

CHIPS的參加銀行主要包括三類：

(1)紐約交換所的會(huì)員銀行。

(2)紐約交換所非會(huì)員銀行。

(3)美國其他地區(qū)的銀行及外國銀行。CHIPS系統(tǒng)的應(yīng)用特點(diǎn)有：

(1)允許事先存入付款指示。參加銀行除了可在當(dāng)日調(diào)撥資金外，CHIPS還允許參加銀行事先將付款指示存人中央計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，然后等到解付日才將此付款通知傳送到收款銀行。任何資金調(diào)撥需經(jīng)撥款銀行下達(dá)解付命令后，CHIPS的中央計(jì)算機(jī)系統(tǒng)才會(huì)于解付日將此付款通知傳送給收款銀行。在未下達(dá)解付命令前，撥款銀行有權(quán)取消該筆付款指示。

(2)完善的查詢服務(wù)功能?？蛻艨梢噪S時(shí)查詢自己銀行的每筆提出或存入的金額，并及時(shí)調(diào)整自己的頭寸。

(3)自動(dòng)化程度高。參與行的支付信息可在不同系統(tǒng)之間流動(dòng)，而無須人工干預(yù)。

(4)安全性好。CHIPS將四臺大型機(jī)組成兩套系統(tǒng)，實(shí)行兩套系統(tǒng)互為備份，2004年6月又建成了第三個(gè)數(shù)據(jù)中心，作為第三個(gè)熱備份站點(diǎn)。

（三）CHAPSCHAPS（ClearingHouseAutomatedPaymentSystem，倫敦銀行同業(yè)自動(dòng)清算系統(tǒng)），于1984年在倫敦建立。它是世界上第二大實(shí)時(shí)總額結(jié)算系統(tǒng)（第一位是美國聯(lián)邦儲(chǔ)備電劃系統(tǒng)，F(xiàn)EDWIRE）。自1999年1月4日，CHAPS分成CHAPS歐元和CHAPS英鎊，共有會(huì)員銀行21家，日處理交易8萬筆，涉及金額2400億英鎊，并與泛歐清算系統(tǒng)(theTrans-EuropeanAutomatedRed-timeGrosssettlementExpressTransfer,TARGET)聯(lián)網(wǎng)。

CHAPS的特點(diǎn)是：雙重清算體制，即所有商業(yè)銀行都通過其往來的清算銀行（14家英國銀行，也稱結(jié)算銀行）進(jìn)行清算，稱為初級清算；由國家銀行（英格蘭銀行）和清算銀行之間進(jìn)行的集中清算，稱為終級清算。所有商業(yè)銀行都必須在清算銀行開立賬戶，在初級清算時(shí)軋算差額，再由各清算銀行在英格蘭銀行開立賬戶，以此進(jìn)行終級清算和軋算差額。14家結(jié)算銀行，由9條信息通道把他們和該系統(tǒng)的一個(gè)信息轉(zhuǎn)換中心連接起來，其中四大結(jié)算銀行，即巴克萊銀行、國民西敏寺銀行、米蘭銀行和勞合銀行，分別單用一條信息通道，其余10家結(jié)算銀行每兩家合用一條信息通道。參加該系統(tǒng)的銀行進(jìn)出自動(dòng)系統(tǒng)的付款電報(bào)都使用統(tǒng)一格式。它的9條信息通道分別都有對出、入的收付電報(bào)自動(dòng)加押和核押的軟件裝置以及信息儲(chǔ)存裝置。除此而外，每一通道都有一個(gè)自動(dòng)加數(shù)器，它可以把發(fā)給或來自其他通道的付款電報(bào)所涉及的金額根據(jù)不同的收款行（指其他清算銀行）分別加以累計(jì)，以便每天營業(yè)結(jié)束時(shí)，清算銀行之間進(jìn)行雙邊對賬和結(jié)算，其差額通過他們在英格蘭銀行的賬戶劃撥來結(jié)清。CHAPS有4個(gè)特點(diǎn)：

(1)它是英國銀行間用于有擔(dān)保、無條件、金額在100英鎊以上的當(dāng)日起息付款的電子資金劃撥系統(tǒng)。

(2)它以高度自動(dòng)電腦化的信息傳遞全部地取代了依靠票據(jù)交換方式，自動(dòng)化程度高，快捷價(jià)廉。

(3)CHAPS開通時(shí)間為當(dāng)?shù)厣衔?：10至下午3：10。在意外情況下，該系統(tǒng)的主管部門有權(quán)對結(jié)算時(shí)間作出必要的修改。

(4)它使倫敦城外的清算銀行為付款人的交易也可以實(shí)現(xiàn)當(dāng)天結(jié)算。CHAPS使用的計(jì)算機(jī)設(shè)備對所有的軟件都有備用件，一旦機(jī)器局部發(fā)生故障，備用件就能自動(dòng)接替工作。此外，即使整個(gè)通道因某項(xiàng)特殊原因失靈，每家清算銀行都另有完整的通道隨時(shí)可供備用。

第二節(jié)國際結(jié)算工具一、票據(jù)基本內(nèi)容（一）票據(jù)的概念國際結(jié)算的基本方法是非現(xiàn)金結(jié)算，它所使用的主要是除貨幣以外的其他信用工具，這些信用工具的角色基本上是由票據(jù)來擔(dān)任的。因此票據(jù)便成為國際結(jié)算中普遍使用的信用工具從這種意義上說國際結(jié)算工具便是票據(jù)。票據(jù)有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)是指各種記載一定文字、代表一定權(quán)利的書面憑證，如股票、債券、幸船票、發(fā)票、提單、匯票、本票等。狹義的票據(jù)是出票人自己承諾或委托他人在特定時(shí)期向指定人或持票人無條件支付一定款項(xiàng)的書面憑證。它是以支付金錢為目的的特定證券。作為最主要的有價(jià)證券，票據(jù)被譽(yù)為“有價(jià)證券之父”。

現(xiàn)在，人們談起的票據(jù)都是指狹義的票據(jù)，也就是說，票據(jù)已是一個(gè)專用名詞，專指票據(jù)法規(guī)定的匯票、本票和支票。而將股票、債券等稱之為證券或有價(jià)證券，把發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等稱之為單據(jù)。因此，本課程所說的票據(jù)，就是專指匯票、本票和支票三種。（二）票據(jù)的性質(zhì)

1．票據(jù)是設(shè)權(quán)證券（即設(shè)權(quán)性）票據(jù)的設(shè)權(quán)性是指持票人的票據(jù)權(quán)利（依票據(jù)而行使的以取得票據(jù)金額為直接目的的權(quán)利）隨票據(jù)的設(shè)立而產(chǎn)生，離開了票據(jù)，就不能證明其票據(jù)權(quán)利。票據(jù)開立的目的，不在于證明已經(jīng)存在的權(quán)利，而是設(shè)定票據(jù)上的權(quán)利。票據(jù)上的權(quán)利在票據(jù)作成之前并不存在。它是在票據(jù)作成的同時(shí)產(chǎn)生的。作為一種金融、信用或結(jié)算工具，票據(jù)的開立目的是支付，是代替現(xiàn)金充當(dāng)支付手段。2．票據(jù)是要式證券（即要式性）票據(jù)的要約性是指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的必要記載項(xiàng)目必須齊全且符合規(guī)定，即“要式齊全”方可使票據(jù)產(chǎn)生法律效力。各國法律對票據(jù)必須具備的形式和內(nèi)容都作了詳細(xì)的規(guī)定，只有形式和內(nèi)容都符合法律規(guī)定的票據(jù)，才是合格的票據(jù)，才會(huì)受到法律的保護(hù)，持票人的票據(jù)權(quán)利才會(huì)得到保障。

3．票據(jù)是文義證券（即文義性）文義即文字的含義。文義性指票據(jù)所創(chuàng)設(shè)的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容，完全依據(jù)票據(jù)上所載文字的含義而定不能進(jìn)行任意解釋或者根據(jù)票據(jù)以外的任何其他文件來確定。即使票據(jù)上記載的文義有錯(cuò)，也要以該文義為準(zhǔn)。例如，票據(jù)上記載的出票日與實(shí)際出票日期不一致，也只能以票據(jù)上記載的日期為準(zhǔn)。因此，在票據(jù)上簽字蓋章的人，要對票據(jù)的文義負(fù)責(zé)。4．票據(jù)是無因證券（即無因性）持票人行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，無需證明其取得票據(jù)的原因，稱為票據(jù)的無因性。這種票據(jù)的無因性使票據(jù)得以流通。例如，當(dāng)某客戶手持一張金額為5000元的現(xiàn)金支票向付款行提示付款時(shí)只要該支票記載合格，且出票人賬戶金額足夠，付款行會(huì)立即向其付款，而不會(huì)影響該客戶持有這張支票的原因。

5．票據(jù)是流通證券（即流通轉(zhuǎn)讓性）流通轉(zhuǎn)讓是票據(jù)的基本特征。不同于一般債權(quán)和書面憑證的轉(zhuǎn)讓。其特點(diǎn)為：

(1)票據(jù)權(quán)利通過交付或背書及交付進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

(2)票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知債務(wù)人。

(3)票據(jù)的受讓人獲得票據(jù)的全部法律權(quán)利，可以用自己的名義提起訴訟。

(4)善意并付對價(jià)的受讓人的權(quán)利不因前手票據(jù)權(quán)利的缺陷而受影響。

（三）票據(jù)的關(guān)系人票據(jù)關(guān)系人是依據(jù)票據(jù)法規(guī)定有票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系和票據(jù)收受、支付關(guān)系的人。票據(jù)上有三個(gè)基本關(guān)系人，包括出票人、付款人、收款人，其他關(guān)系人還有背書人、承兌人、持票人、被背書人等。三個(gè)基本關(guān)系人，任何兩個(gè)關(guān)系人可以是同一人。最常見的是本票?；井?dāng)事人中如有特殊身份或?qū)I(yè)的人，特別是某當(dāng)事人為銀行或財(cái)政部門時(shí)，就使票據(jù)流通性起了質(zhì)的變化。

1．出票人(Drawer)

出票人是開立票據(jù)并交付給他人的人。其主要責(zé)任有：

(1)票據(jù)開立之后，出票人對收款人及正當(dāng)持票人承擔(dān)票據(jù)在提示時(shí)，付款人一定付款或承兌的保證責(zé)任。(2)如果票據(jù)遭到拒付，出票人被追索時(shí)，應(yīng)該償還票款的責(zé)任。即期付款票據(jù)或遠(yuǎn)期付款未承兌票據(jù)，出票人是主債務(wù)人。

2．付款人(Payer/Drawee)

付款人也稱受票人，是根據(jù)出票人的命令支付票款的人或票據(jù)開給的當(dāng)事人。付款人對票據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任，但不是絕對責(zé)任，持票人不能強(qiáng)迫其付款。因?yàn)閰R票的付款人有權(quán)防止他人無故向他亂發(fā)匯票，在未承兌時(shí)，付款人對匯票可不負(fù)責(zé)任。一經(jīng)付款人承兌，則表示付款人承認(rèn)了此項(xiàng)債務(wù)的有效性，變成了主債務(wù)人，承擔(dān)到期付款的責(zé)任。

3．收款人(Payee)

收款人又稱受款人，收取票款的人，即可以獲得票面金額的人。它是票據(jù)的主債權(quán)人。有付款請求權(quán)，有權(quán)向付款人要求付款，有追索權(quán)，如遭到拒絕有權(quán)向出票人追索票款。收款人經(jīng)背書成為背書人時(shí)，同樣來承擔(dān)付款人、承兌人的保證責(zé)任。4．背書人(Endorser)

背書人是以轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利為目的，在票據(jù)背面簽字交付給受讓人的人。受讓人成為被背書人(Endorsee)，他還可以在票據(jù)背面簽字轉(zhuǎn)移給他人，成為新的背書人，新的背書人稱為第二背書人，依次類推可連續(xù)背書轉(zhuǎn)讓。背書人的責(zé)任：①對其后手承擔(dān)票據(jù)的付款人付款或承兌人的保證。②證明簽字的真實(shí)性和以背書的連續(xù)性證明其權(quán)利的正當(dāng)。前手(PriorEndorser)：對受讓人來說，所有背書人及原出票人都是他的前手。后手(SubsequentEndorser)：對轉(zhuǎn)讓人來說，所有受讓人都是他的后手。

5．承兌人(Acceptor)

同意支付票款并用文字記載于票據(jù)上的人。承兌人是主債務(wù)人。6．保證人(Guarantor)

由非票據(jù)債務(wù)人對出票人、背書人、承兌人作保證行為的人。經(jīng)保證后保證人負(fù)被保證人的同樣責(zé)任。

7．持票人(Holder)

票據(jù)的占有人。持票人可能是收款人，是最后被背書人或持票來人。其權(quán)利主要表現(xiàn)在：

(1)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向債務(wù)人提示要求承兌或付款。

(2)如遭拒絕，對次債務(wù)人有追索權(quán)。

(3)獲得票款后應(yīng)交票據(jù)給付款人。付對價(jià)持票人(HolderforValue)：指取得票據(jù)時(shí)，付出一定代價(jià)的人。所付代價(jià)，不一定與票據(jù)金額完全相等，有時(shí)雖未付對價(jià)（贈(zèng)與），卻曾付過對價(jià)，也是付對價(jià)持有人。

正當(dāng)持有人：又稱善意持有人(HolderinDueCourse)，是善意地付全部金額的對價(jià)，取得一張比較完整的、表面合格的、不過期的票據(jù)的持有人。他未發(fā)現(xiàn)這張票據(jù)曾被退票，也未發(fā)現(xiàn)其前手在權(quán)利方面有任何缺陷。正當(dāng)持有人權(quán)利優(yōu)于前手。（四）票據(jù)作用票據(jù)在實(shí)際經(jīng)濟(jì)中起著重要的作用。

1．結(jié)算作用國際結(jié)算基本方法是非現(xiàn)金結(jié)算，必須使用一定的支付工具，以結(jié)清國際的債券債務(wù)，票據(jù)就是一種結(jié)算工具。

2．信用作用票據(jù)不是商品，不含社會(huì)勞動(dòng)，無所謂價(jià)值，也不是硬幣，它只是建立在信用基礎(chǔ)上的書面支付憑證。出票人在票據(jù)上立下書面的支付信用保證。3．流通作用票據(jù)作為一種支付工具，經(jīng)過背書可以轉(zhuǎn)讓給他人，再背書還可轉(zhuǎn)讓，連續(xù)的背書轉(zhuǎn)讓，這樣的票據(jù)就在市場上廣泛地流通，形成一種流通工具，節(jié)約了現(xiàn)金的使用，擴(kuò)大了流通的手段。

4．抵消債務(wù)作用可以使用票據(jù)將兩國之間的債務(wù)加以抵消。例如，紐約的進(jìn)口商甲從倫敦的商人乙處進(jìn)口商品，價(jià)值10萬美元，同時(shí)倫敦的商人丙從紐約商人丁處進(jìn)口商品，價(jià)值10萬美元。乙開出一張命令甲付10萬美元的匯票售給當(dāng)?shù)氐谋?，丙把匯票寄給丁，丁在紐約把匯票提示給甲，請其付10萬美元，這樣兩筆債務(wù)就結(jié)清了。（五）票據(jù)的法律體系

1．票據(jù)法的含義票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。票據(jù)法有廣義和狹義之分，在通常情況下，票據(jù)法是指狹義票據(jù)法。狹義的票據(jù)法，又稱形式意義上的票據(jù)法，指的是關(guān)于票據(jù)的專門立法。2．兩大票據(jù)法系目前世界上最有影響的票據(jù)法有兩大法系：

(1)英美法系（也稱英國票據(jù)法系）?！队睋?jù)法》是在其歷來的習(xí)慣法及多年來法院判例的基礎(chǔ)上，于1882年制定公布的。當(dāng)時(shí)名為《匯票法》，將匯票、本票和支票納入同一項(xiàng)法律中予以規(guī)定。1957年又制定了《支票法》作為1882年票據(jù)法的補(bǔ)充。英國票據(jù)法對善意持票人及其正常流通和信用作用給予了充分保護(hù)。美國于1897年仿效英國票據(jù)法制定了統(tǒng)一的美國票據(jù)法稱為《統(tǒng)一流通證券法》。后經(jīng)多次修改，于1952年被納入美國《統(tǒng)一商法典》的第三篇。美國票據(jù)法在概念上將匯票、本票和支票統(tǒng)稱為“商業(yè)證券”而不叫“票據(jù)”。英國票據(jù)法對美國、加拿大、印度、澳大利亞、新西蘭等國的影響很大，一般將其歸類為英美法系。(2)大陸法系。以《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》為代表的票據(jù)法系稱為大陸法系。人們把1930年的《統(tǒng)一匯票本票法公約》和1931年的《統(tǒng)一支票法公約》為主體的各公約，統(tǒng)稱為《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》，有時(shí)簡稱《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》。參加公約的國家包括德國、法國及其他大多數(shù)歐洲國家、日本及部分拉丁美洲國家。參加公約的各國都先后依該公約修訂了本國票據(jù)法，而逐漸融人日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法體系。由于參加國大部分是歐洲大陸國家，我們習(xí)慣將其稱為大陸法系。

3．我國的票據(jù)法我國關(guān)于票據(jù)的立法要遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于西方國家。直接原因是受票據(jù)發(fā)展的制約，根本原因是受社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約。

1990年年底中國人民銀行正式成立了票據(jù)法起草小組，研究制定我國統(tǒng)一的票據(jù)法。經(jīng)過近5年的努力完成了立法程序，于1995年5月10日頒布了《中華人民共和國票據(jù)法》（以下簡稱《票據(jù)法》），從1996年1月1日起正式實(shí)行。這是新中國第一部真正規(guī)范的票據(jù)法。至此，我國的票據(jù)法體系終于形成。我國《票據(jù)法》從內(nèi)容上看比較系統(tǒng)全面，共有7章111條。在適用范圍上。既適用于國內(nèi)票據(jù)，又適用于涉外票據(jù)（指出票、背書、承兌、保證、付款等行為既發(fā)生在國內(nèi)又發(fā)生在國外的票據(jù)）；在形式上采取匯票、本票和支票統(tǒng)一立法的方式。

英美法系和大陸法系兩大法系之間在匯票項(xiàng)目方面大體相同，但也有差別，比較明顯的差異有以下幾點(diǎn)。

(1)偽造背書后的擁有者的權(quán)利：《英國票據(jù)法》規(guī)定偽造背書的所有后手不能成為持票人，沒有持票人的權(quán)利，付款人、承兌人支付票款給持票人，不能解除自己的付款責(zé)任，匯票丟失的賠償責(zé)任由偽造人及其直接后手承擔(dān)；《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票公約》規(guī)定偽造背書的所有后手可以成為持票人，付款人、承兌人支付票款給持票人，從而解除自己的付款責(zé)任，匯票丟失的賠償責(zé)任由偽造人及其直接前手承擔(dān)。

(2)保證行為：《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約》有完整的規(guī)定；《英國票據(jù)法》無完整的規(guī)定，僅有近似規(guī)定。

(3)票據(jù)法的對價(jià)觀點(diǎn)：《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約》沒有規(guī)定；《英國票據(jù)法》有明確規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)定了付對價(jià)持票人和正當(dāng)持票人，給予正當(dāng)持票人優(yōu)越的權(quán)利，支持票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓，保證持票人的權(quán)益。

為了消除兩大法系的差異，聯(lián)合國國際貿(mào)易委員會(huì)從20世紀(jì)70年代開始擬訂國際票據(jù)的統(tǒng)一法，于1982公布了《國際匯票和國際本票公約》（草案），想把兩大法系統(tǒng)一成一大法系。1982-1988年幾次修改并制訂《國際匯票和國際本票公約》（草案）(ConventiononInternationalBillsofExchangeandInternationalPromissoryNotes，CIB)和《國際支票公約》（草案）(ConventiononInternationalCheque．CIC)，但至今兩大法系仍同時(shí)使用。二、匯票（一）匯票的定義匯票(BillofExchange/Draft/Bill)，Draft銀行常用，Bill/Exchange商業(yè)常用。我國票據(jù)法對匯票的定義表述為：匯票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，對某人或其指定人或持票來人支付一定金額的無條件書面支付命令。1．匯票上須有“匯票”字樣匯票上注明“匯票”，主要是為區(qū)別于其他支付工具，如本票、支票。一般在匯票的正文開頭和標(biāo)題位置。

2．匯票上須有文字表明是無條件支付命令無條件支付命令出現(xiàn)在匯票的正文。無條件支付命令有兩層含義：一指匯票是支付命令，不是請求，匯票上不能出現(xiàn)請求的詞語，但不排斥禮貌的用語；二指匯票的支付不受到限制，不能附帶住何條件，不能把某事件的發(fā)生或某種情況的出現(xiàn)作為付款的先決條件。無條件支付命令必須用英文的祈使句來表示。

3．付款人姓名或商號及地址付款人姓名、地址一般在匯票左下角位置，是“to”或“To”之后的姓名和地址。

匯票上付款人姓名、地址必須書寫清楚，以便持票人向他提示要求承兌和付款。特別是當(dāng)付款人是銀行，它在某一城市有兩家以上的分支機(jī)構(gòu)時(shí)，要寫明城市名，還要寫街道及門牌號碼，以減少提示匯票的麻煩。國際貿(mào)易中，如果是信用證結(jié)算，付款人多是開證行，有時(shí)信用證要求以進(jìn)口商或開證行的聯(lián)行為付款人。如果匯票上付款人就是出票人本人或者付款人是虛構(gòu)的，是沒有支付能力的人，持票人有權(quán)決定把它作為本票或匯票處理。實(shí)際中俗稱的“已付匯票”，指出票人自己作為付款人，如一家銀行分行作為出票人，總行為付款人。

4．出票人簽字匯票必須由出票人親筆簽名和蓋章才生效，匯票必須由發(fā)出命令者簽署，可以是出票人本人簽字也可以是出票人代理或授權(quán)簽名，匯票無簽名或偽造簽名或簽名未得到出票人授權(quán)擅自簽名的無效。出票人簽字的地方一般在匯票的右下角。

簽字是非常重要的，簽字就等于承認(rèn)了自己的債務(wù)?！队睋?jù)法》中不完整匯票的規(guī)定表明，只要交付了一張簽過字的白紙就算確定了債務(wù)，其他的項(xiàng)目的持票人可根據(jù)授權(quán)來填寫。如果出票人本人付款就由本人直接簽字。如果代表公司、商號簽字，即便是總經(jīng)理簽字也是代簽，因?yàn)殄X是公司的，這時(shí)應(yīng)在簽字前面注明，并在個(gè)人簽名后面寫上職務(wù)名稱。

5.出票日期和地點(diǎn)出票日期和地點(diǎn)應(yīng)寫在匯票右上方，如果此處沒有說明出票地點(diǎn)，則出票人名字旁邊的地點(diǎn)即為出票人的地址，就是出票地點(diǎn)。

(1)匯票上必須列明出票日期。其作用如下：

a．確定出票人在簽發(fā)匯票時(shí)有無行為能力，出票的公司當(dāng)時(shí)是否成立，如果出票人在出票時(shí)已宣布破產(chǎn)或清算，喪失行為能力，則匯票不能成立。b．確定某些匯票的付款到期日。出票后若干天付款的匯票，其到期日就從出票日算起。

c．確定提示期限、承兌期限、利息起算日等。《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約》第23、34條分別規(guī)定見票后固定日期或見票即付匯票，必須在出票日以后一年內(nèi)提示要求承兌或付款。

d．如遇出票人停止支付時(shí)，借以知道出票是否在停止支付之前。

(2)匯票上必須列明出票人地點(diǎn)。其作用如下：

a．確定以哪個(gè)國家的法律為依據(jù)來判斷匯票所具備的必要項(xiàng)目是否齊全，匯票是否有效。因?yàn)閰R票如在一個(gè)國家出票，在另一個(gè)國家付款時(shí)，各國的票據(jù)法有關(guān)規(guī)則不可能完全一樣。一般情況下以出票地所在的國家的法律為依據(jù)，采用出票地行為法律的原則。

b．確定以哪個(gè)國家的法律為依據(jù)，以備以后作為仲裁匯票案件的依據(jù)。匯票當(dāng)事人之間難免出現(xiàn)一些糾紛，有時(shí)訴訟法律仲裁案件要有依據(jù)。通常以出票地法律為依據(jù)。6．付款地點(diǎn)付款地點(diǎn)在匯票左下角付款人的名字旁邊。付款地點(diǎn)是匯票金額支付地，也是請求付款地或拒絕證書作出地，有時(shí)出票人也可在匯票金額后面寫明以何地的貨幣償付，承兌人也可通過承兌改變付款地點(diǎn)。

7．付款期限付款期限(Tenor)，又稱付款到期日(Maturity)、付款時(shí)間(TimeofPayment)，它是付款人履行付款義務(wù)的到期日，必須在匯票上反映出來。一般有下列四種方式。

(1)即期付款。如果匯票上沒有明確表示付款時(shí)間，也未注明到期日，即視為見票即付的匯票。即期匯票無須承兌。

(2)定期付款或在可以確定的將來時(shí)間付款。遠(yuǎn)期付款期限一般是30天、60天、90天。定期付款又分以下三種情況。a．付款人看見匯票后一定時(shí)間進(jìn)行付款。此種匯票須由持票人向付款人提示，要求承兌，以便以承兌時(shí)作為見票日，從此算起，確定付款到期日。

b．從出票人出票時(shí)開始算起一定時(shí)期后付款。此種匯票的付款日期是從出票日計(jì)起，而不是從付款人看見匯票的日子開始算，但此種匯票也必須提示要求承兌，以明確承兌人的付款責(zé)任，做好付款準(zhǔn)備。

c．在標(biāo)明的某個(gè)日期之后一段時(shí)間付款。此種匯票的付款日期從標(biāo)注的日期開始算。此種匯票也必須提示要求承兌，以明確承兌人的付款責(zé)任。

(3)確定將來日期付款。此種匯票稱為板期付款匯票，即付款日期一看便知，是一個(gè)將來確定日期，無須計(jì)算。此種匯票也必須提示承兌，以明確承兌人的責(zé)任。(4)延期付款。此種匯票稱為延期付款匯票(DeferredPaymentBill)，指說明日期或其他特定日期以后若干天或月付款，一般指裝運(yùn)日或交單日或其他特定日以后若干時(shí)間付款?！疤釂稳蘸?0天付款”，那么匯票上就須注明提單簽發(fā)日期或交單日期，這對出口商來說是不合理的，有的進(jìn)口商就會(huì)以此為借口稱票證材料不符合而不付款，實(shí)際應(yīng)用中視情況而定。如果匯票上注明了具體的提單簽發(fā)日期或交單日期，那么就變成了注明日期后若干天付款。如果付款期限不能確定或無法確定的，如匯票注明在一個(gè)不確定日期，或在一個(gè)不確定日期以前或報(bào)關(guān)以后付款，此匯票無效。8．確定的匯票金額這是指匯票上須注明是一定金額的貨幣，其包括兩層含義：其一，匯票必須以貨幣方式，不是貨物形式表現(xiàn)出來的，必須有確定的貨幣種類，因?yàn)閰R票是資金單據(jù)而不是貨物憑證。其二，匯票金額必須是確定的，不能含糊，不能寫模棱兩可的金額數(shù)目，而且是任何人都可以計(jì)算出來或可以確定的金額。如果匯票上載有利息和匯率付款條款等，只要利息條款有明確的利率、利息起訖日期，匯率付款條款有明確的匯率折算比率、市場條件等，就可以準(zhǔn)確計(jì)算出金額，此匯票還可視為一定金額的匯票，可以接受。

(1)利息條款。

(2)其他等值貨幣付款條款

(3)分期付款條款。9．收款人姓名匯票的收款人(Payee)是匯票的主債權(quán)人，必須明確記載。匯票的收款人通常又稱匯票抬頭(Order)。在匯票正文中“pay”或“payto”后的姓名或商號，即為抬頭。根據(jù)匯票抬頭的種類，可以確定匯票的流通性。匯票的抬頭一般有以下幾種情況。

(1)限制性抬頭(RestrictiveOrder)。限制性抬頭，指匯票的收款人僅限制在某個(gè)人或某個(gè)公司，此種匯票不得轉(zhuǎn)讓他人。出票人開立此種抬頭的匯票，是不愿讓匯票流入第三人手中，以便把自己在匯票上的債務(wù)僅限于對收款人一人。

(2)指示性抬頭／記名抬頭(IndicativeOrder)。指示性抬頭，指匯票的收款人是某人或某公司或其指定人，此種匯票經(jīng)過背書和交付可以轉(zhuǎn)讓他人，實(shí)際使用中較多。

(3)持票來人抬頭／來人式抬頭。來人式抬頭(PayabletoBearer)的匯票指匯票的收款人是任何持有匯票來提示的人。

（三）匯票的其他記載項(xiàng)目匯票除有以上九項(xiàng)必要項(xiàng)目外，尚有其他一些記載項(xiàng)目。

1．成套匯票匯票在實(shí)際使用中，往往開出成套匯票(aSetofBill)，各張匯票的面額和內(nèi)容是完全相同的，各張匯票必須有編號，并交叉注明全套張數(shù)，注明其中一張付款后，其余各張即不再付，意指不能重付。

2．需要時(shí)的受托代理人匯票如果以買主作為付款人時(shí)，在其名字旁邊記載受托代理人名稱和詳細(xì)地址。如果匯票遭拒絕承兌或拒絕付款，持票人可以向需要時(shí)的受托代理人(RefereeinCaseofNeed)聯(lián)系，求助于他，如果后者同意即作為參加承兌或到期參加付款，以保護(hù)出票人的名譽(yù)，又稱為預(yù)備付款人。3．付款地點(diǎn)付款地點(diǎn)(PlaceofPayment)可以單獨(dú)記載，持票人必須在該處提示匯票，如果沒有單獨(dú)記載，付款人姓名旁邊的地址即為付款地點(diǎn)。

4．擔(dān)當(dāng)付款行當(dāng)匯票以某公司作為付款人時(shí)，為了便于付款，出票人可根據(jù)他與付款人的約定，寫明以付款人的賬戶銀行作為擔(dān)當(dāng)付款行(aBankerDesignatedasPayer)。表示要求擔(dān)當(dāng)付款行支付票款并借記付款人賬戶。持票人向付款人提示要求承兌，到期向擔(dān)當(dāng)付款行提示要求付款。如果出票人在出票時(shí)沒有記載擔(dān)當(dāng)付款行，付款人可以在承兌時(shí)加列擔(dān)當(dāng)付款行。

5．利率與利息匯票上可以加載利息與利率(InterestandRate)條款，以利計(jì)算方便。6．其他付款貨幣匯票可以記載使用其他貨幣支付(PayableinOtherCurrency)。

7．提示期限出票人可以在匯票上規(guī)定提示期限(LimitofTimeforPresentment)，或者不規(guī)定提示期限，或者規(guī)定在指定的日期以前不得提示。

8．免作退票通知或放棄拒絕證書出票人或背書人可以在其名字旁邊記載放棄對持票人的某種要求，例如，放棄持票人做拒絕證書。這表明如果遇到退票（拒付）不需提供退票通知或做成拒絕證書，即可向出票人或背書人行使追索權(quán)，出票人或背書人仍然負(fù)責(zé)。9．無追索權(quán)出票人可以在匯票上或其簽名上記載“無追索權(quán)(WithoutRecourse)”的字樣或“對我們沒有追索權(quán)”的字樣，解除持票人對他的追索。背書人也可以在他簽名上作同樣記載，免除持票人對他的追索。實(shí)際上“無追索權(quán)”是免除了持票人和背書人的責(zé)任，會(huì)影響匯票的流通。（四）匯票票據(jù)行為及其當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)票據(jù)行為有狹義和廣義之分，狹義的票據(jù)行為是以負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所做的必要形式的法律行為，即出票、背書、承兌、參加承兌和保證等。其中，出票是主票據(jù)行為，其他行為都是以“出票”所開出的票據(jù)為基礎(chǔ)衍生出來的，稱為附屬票據(jù)行為。廣義的票據(jù)行為除了上述狹義的行為之外，還包括票據(jù)處理過程中有專門規(guī)定的行為，如提示、付款、參加付款、退票、行使追索權(quán)等。票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)的開出是要式的，票據(jù)行為也是要式的。1．發(fā)出匯票(Issue)(1)出票的概念。出票即開出匯票，包括兩個(gè)動(dòng)作：一是寫成匯票，并在匯票上簽字(todrawadraftandtosignit)。二是將匯票支付給收款人(todeliveradrafttothepayee)。經(jīng)過這兩個(gè)動(dòng)作就創(chuàng)設(shè)了匯票的債權(quán)，收款人擁有了匯票就擁有了債權(quán)。交付(Delivery)是實(shí)際的或推定的匯票的持有，從一個(gè)人轉(zhuǎn)移到另外一個(gè)人的行為。交付動(dòng)作在交付給另一個(gè)人之前是不生效的，匯票的出票、背書、承兌票據(jù)行為等在交付前都是不生效的和可以撤銷的。只有將匯票交付給他人，出票、背書、承兌等票據(jù)行為才開始生效，并且是不可撤銷的。

(2)當(dāng)事人。出票行為的當(dāng)事人是出票人(Drawer)，即開立匯票、簽署并交付他人的人，一般是進(jìn)出口貿(mào)易中的出口方，是命令付款人付款并在匯票上簽名的人。出票人是收款人的債務(wù)人，付款人的債權(quán)人。承兌前，他是匯票的主債務(wù)人，承兌后，他是次債務(wù)人，承兌人成為主債務(wù)人。

出票人的責(zé)任是：①保證對收款人或持票人應(yīng)照匯票文義擔(dān)保匯票被付款人承兌和付款。②保證倘若拒絕承兌或付款，持票人可以向出票人行使追索權(quán)。

2．背書(Indorsement/Endorsement)(1)背書的概念。背書是指匯票背面的簽字。它是轉(zhuǎn)讓意志的表現(xiàn)，是以票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人為目的的。匯票的流通，除來人抬頭的匯票外，一般都要經(jīng)過背書才能流通轉(zhuǎn)讓。收款人和被背書人可以通過背書把票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人。背書行為包括兩個(gè)動(dòng)作：一是在匯票背面簽字；二是交付給被背書人。經(jīng)過背書票據(jù)權(quán)利由背書人轉(zhuǎn)讓被背書人。背書可以多次連續(xù)進(jìn)行，背書連續(xù)是作為取得持票人正當(dāng)權(quán)利的證明。

背書的作用有：①背書等于背書人對匯票應(yīng)負(fù)法律上的責(zé)任，受讓人可用背書人的背書對他行使追索權(quán)，以增加匯票持有人的安全性。②背書證明背書人對該匯票有確實(shí)的所有權(quán)。

(2)當(dāng)事人。背書行為的當(dāng)事人有背書人和被背書人。背書人(Endorsor)指在匯票背面簽署把匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的人。收款人背書轉(zhuǎn)讓后成為第一背書人，以后匯票繼續(xù)轉(zhuǎn)讓會(huì)有第二、第三、……背書人，背書人是匯票的債務(wù)人。背書人對票據(jù)所付的責(zé)任與出票人相同，背書人對其后手背書人有擔(dān)保票據(jù)被付款人承兌及付款的責(zé)任。如果匯票的主債務(wù)人不能按期支付款項(xiàng)，遇到拒付，后手可向背書人行使追索權(quán)。被背書人(Endorsee)是指接受轉(zhuǎn)讓匯票的人，取得匯票后，擁有持票人的權(quán)利。但如果再背書轉(zhuǎn)讓，他又成為背書人，負(fù)連帶責(zé)任。(3)常見的背書方法。

a．限制性背書(RestrictiveIndorsement)，又稱禁止轉(zhuǎn)讓背書，指禁止匯票繼續(xù)轉(zhuǎn)讓而帶有限制性詞語的背書。即背書人在匯票背面簽署，并寫明：“僅付×××”或“付給×××，不得轉(zhuǎn)讓”等字樣。

b．特別背書／記名背書(SpecialIndorsement)，指匯票背書給某特定人或特定人的指定人，需要記載“支付給被背書人（名稱）”，并經(jīng)背書人簽字。被背書人Y公司可以經(jīng)背書和交付繼續(xù)轉(zhuǎn)讓匯票，以后還可以繼續(xù)背書轉(zhuǎn)讓，最后的被背書人成為最終持票人，必須以連續(xù)的背書證明其權(quán)利。

c．空白背書／不記名背書(BlankEndorsementorEndorsementinBlank)，指背書人在匯票背面只有簽字，不寫付給某人，沒有被背書人的名稱。匯票空白背書后，轉(zhuǎn)讓給一個(gè)不記名的受讓人，他可以僅憑交付再行轉(zhuǎn)讓，與來人匯票相同，交付者不負(fù)背書人的責(zé)任，因?yàn)樗麤]有在匯票背面簽字。

空白背書的匯票，任何持票人可以在匯票背面簽字并寫明“支付給某人（自己或第三者）或指定人”將空白背書轉(zhuǎn)變?yōu)橛浢硶撕蟊槐硶诉€可以做空白背書，將其恢復(fù)為空白背書。持票人應(yīng)以不間斷的連續(xù)背書證明其權(quán)利的正當(dāng)性，即使最后背書為空白背書，即使一系列的背書中含有空白背書。指示性抬頭的匯票做成空白背書后，與來人抬頭匯票相同，但二者的區(qū)別是：前者還可以再做成記名背書，又轉(zhuǎn)變?yōu)橹甘拘蕴ь^；后者始終是付給來人，即使做成記名背書。

d．附帶條件背書(ConditionalEndorsement)，指“支付給某某人”的背書是帶有附加條件的。附帶條件背書的條件只對背書人和被背書人有約束，與匯票的無條件支付命令無關(guān)，對出票人、付款人、承兌人沒有約束。e．托收背書(EndorsementforCollection)，指要求被背書人按照委托指示，代受票款，處理匯票的背書。一般都是背書給銀行委托收入賬戶，通常在“PaytotheorderofXBank”的前面或后面寫上“forcollection”的字樣，有時(shí)也可做其他指示。表明授權(quán)被背書人為背書人代收票款，不是轉(zhuǎn)讓匯票的所有權(quán)，被背書人雖然擁有匯票，但沒有獲得匯票的所有權(quán)，只是代理背書人行使匯票的權(quán)利。

3．提示(Presentment)(1)提示的概念。提示指持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。票據(jù)是一種權(quán)利憑證，要實(shí)現(xiàn)權(quán)利必須向付款人提示票據(jù)，以便要求實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利。提示可以分為兩種：①遠(yuǎn)期匯票向付款人提示要求承兌(PresentmentforAcceptance)。②即期匯票或已到期的遠(yuǎn)期匯票提示要求付款(PresentmentforPayment)。

票據(jù)法規(guī)定，提示應(yīng)在合理時(shí)限或合理的地點(diǎn)內(nèi)辦理，如果未在規(guī)定的時(shí)間或地點(diǎn)內(nèi)提示，持票人將喪失對前手的追索權(quán)。對于即期匯票的付款提示要求和遠(yuǎn)期匯票的承兌提示要求，《英國票據(jù)法》規(guī)定為合理的時(shí)間，《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約》規(guī)定為一年。對于已承兌的遠(yuǎn)期匯票的付款提示，《英國票據(jù)法》規(guī)定在到期日進(jìn)行提示，《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約》規(guī)定在到期日或其后兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)進(jìn)行提示。提示要在正當(dāng)?shù)攸c(diǎn)進(jìn)行，指匯票持票人應(yīng)在匯票載明的地點(diǎn)或付款地址進(jìn)行提示。如果匯票沒有載明付款地點(diǎn)，則在付款人營業(yè)場所提示；如果沒有營業(yè)場所，則到付款人的住所提示；如果匯票記載有擔(dān)當(dāng)付款人，應(yīng)向擔(dān)當(dāng)付款人提示；如果付款人是銀行，可以通過銀行票據(jù)交換所提示匯票。如果匯票遭到拒絕承兌或付款，匯票列有參加承兌人的，可向參加承兌人提示承兌。無參加承兌人有參加付款人時(shí)，可向參加付款人提示。

持票人向付款銀行(DrawerBank)提示匯票時(shí)，可以有三條渠道：第一是到付款行柜臺上提示，實(shí)際中很少使用。第二是通過票據(jù)交換所的清算銀行換出票據(jù)，付款行經(jīng)其清算行換入票據(jù)，如果不退票就是付款了。第三是代理行、聯(lián)行通過郵寄票據(jù)，提示給付款行代收票據(jù)。如果票據(jù)經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓給持票人，再由持票人委托銀行代收票款，最后托收銀行的背書應(yīng)附有“保證前手背書真實(shí)”(PriorIndorsementsGuaranteed)。

(2)當(dāng)事人。提示的主要當(dāng)事人是持票人(Holder)．，持票人是任何一個(gè)持有匯票的人（現(xiàn)在正持有匯票）。按照其擁有的權(quán)利和付出的代價(jià)，持票人可分為以下幾種。

a．-般持有人(Holder)，泛指尚未轉(zhuǎn)讓的持有匯票的人。

b．付對價(jià)持票人(HolderforValue)，指持票人本人或其前手因付出對價(jià)而取得匯票，通常是指前手付過對價(jià)，自己沒有付對價(jià)而持有匯票的人。所謂對價(jià)即對等的價(jià)值，是可以支持一項(xiàng)交易或合同的物品，可以是貨物、勞務(wù)、金錢等?！队睋?jù)法》認(rèn)為：經(jīng)過轉(zhuǎn)讓而取得匯票的人，要看他是否付過對價(jià)，決定他對匯票有著不同的權(quán)利。c．正當(dāng)持票人(Holde。inDueCourse/BonfidaHolder)．指在匯票合理時(shí)間內(nèi)，自己付給對價(jià)的情況下善意地成為一張表面合格、完整、無任何所有權(quán)缺陷的匯票的持有人。正當(dāng)持票人應(yīng)該首先是持票人，其次是付對價(jià)持票人，其權(quán)利優(yōu)于前手，其權(quán)利不受匯票當(dāng)事人之間的債務(wù)糾紛影響。當(dāng)事人有決定由本人或他人收取票款的權(quán)利，即有付款請求權(quán)和追索權(quán)；如果持票人轉(zhuǎn)讓匯票，當(dāng)事人應(yīng)該對其后手負(fù)責(zé)。

4．承兌(Acceptance)(1)承兌的概念。承兌是遠(yuǎn)期匯票的付款人明確表示同意按出票人的指示付款的行為。承兌包括兩個(gè)動(dòng)作：第一在匯票正面寫明“已承兌”(Accepted)字樣和簽字；第二是把承兌匯票或承兌通知書交付持票人。這樣承兌就是有效的和不可撤銷的。承兌有效后，付款人成為承兌人，成為匯票的主債務(wù)人。

付款人是否承兌得有考慮的時(shí)間?！队睋?jù)法》規(guī)定考慮的時(shí)間是提示的次一營業(yè)日營業(yè)時(shí)間終了之前?！度諆?nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》規(guī)定考慮的時(shí)間是從第一次提示后至第二次提示日之前。付款人要針對匯票的真實(shí)性及他與出票人的關(guān)系，考慮是否對匯票進(jìn)行承兌。承兌時(shí)一般是在匯票正面橫寫承兌字樣，由承兌人簽字，并加注承兌日期，有時(shí)還加注匯票到期日。關(guān)于交付，國際銀行業(yè)務(wù)的習(xí)慣是由承兌銀行發(fā)出承兌通知書給持票人，代替交付已承兌的匯票給持票人。

(2)承兌的作用。承兌是一種重要的票據(jù)行為，它的作用有：

a．使持票人的權(quán)利得到進(jìn)一步保障。因?yàn)閰R票的出票人與付款人各居一方，付款人是否接受出票人的委托而付款，出票人事先不知道，持票人亦無法預(yù)知，經(jīng)過承兌這一手續(xù)，付款人的支付義務(wù)才能確定，持票人的權(quán)利才能得到保證。

b．付款日期得到明確。見票后若干天或月付款的匯票，承兌日就是見票日，由此推斷到期日，使付款日期得到明確。c．付款地點(diǎn)得到明確。如果匯票當(dāng)中沒有寫明付款地點(diǎn)或付款人想改變付款地點(diǎn)，可以在承兌時(shí)寫明或進(jìn)行改變，以進(jìn)一步明確付款地點(diǎn)。

d．減輕出票人或背書人的責(zé)任。承兌后，付款人成為承兌人，成為匯票的主債務(wù)人，承擔(dān)必須付款的義務(wù)，出票人成為次債務(wù)人，如果承兌人到期付款就解除了出票人及所有背書人的責(zé)任。

(3)當(dāng)事人。承兌行為的當(dāng)事人是承兌人(Acceptor)。承兌人是匯票的主債務(wù)人，承擔(dān)必須付款的義務(wù)。承兌人有權(quán)拒付超過合理流通時(shí)間的匯票，有權(quán)拒付偽造背書的匯票，但匯票經(jīng)過承兌后，承兌人則不能借口出票人的簽名是偽造的或出票人并無簽名的能力或背書人無行為能力等而拒絕付款，否認(rèn)匯票的效力。

(4)承兌的種類。匯票承兌有以下兩種。a．普通承兌(GeneralAcceptance)，指承兌人對出票人的指示不加限制地同意確認(rèn)，同意執(zhí)行。

b．限制承兌／保留承兌(QualifiedAcceptance)，有限制地承兌匯票，即用明白的措詞改變匯票的文義，改變承兌的效果。限制承兌一般又可分以下幾種。第一種：有條件承兌(ConditionalAcceptance)。以某種行為的發(fā)生為前提條件的承兌，即完成所述條件后承兌人給預(yù)付款。第二種：部分承兌(PartialAcceptance)．指對匯票的部分金額予以承兌，即對匯票金額的一部分負(fù)責(zé)到期付款。第三種：地方性承兌／規(guī)定地點(diǎn)承兌(LocalAcceptance)，指承兌時(shí)指明付款地點(diǎn)，或另擇付款地點(diǎn)，即用文字表明匯票僅在那個(gè)地點(diǎn)付款而不在別的(andthereonly)地方支付。

第四種：規(guī)定時(shí)間的承兌或延時(shí)承兌(QualifiedAcceptanceastoTime)，即改變匯票付款時(shí)間的承兌，通常是改變后的時(shí)間遲于原先的付款期限，即在承兌時(shí)延長付款日期。第五種：部分付款人承兌(NotAcceptedbyAllDrawees’)，即承兌并非由付款人全體作出，是由部分付款人作出。

5．付款(Payment)(1)付款的概念。付款人在規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)向持票人支付票款的行為即為付款。匯票的最終目的就是憑以付款，匯票到期持票人提示要求付款，經(jīng)過付款人或承兌人正當(dāng)?shù)馗犊钜院?，匯票即被解除責(zé)任。正當(dāng)?shù)馗犊?PaymentinDueCourse)，所謂正當(dāng)?shù)馗犊顟?yīng)符合以下條件：①要由付款人或承兌人支付，而不是由出票人或背書人支付。②要在到期日那天及以后付款，而不能在到期日以前付款。③要付款給持票人，意指如果匯票被轉(zhuǎn)讓，前手背書必須連續(xù)和真實(shí)?！度諆?nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》只要求付款人簽訂背書連續(xù)，《英國票據(jù)法》還要求付款人簽訂背書的真實(shí)。但對即期付款給指定人，并以銀行為付款人的匯票，可以不負(fù)背書真?zhèn)沃?zé)。④是善意的付款，即付款人按照專業(yè)慣例，盡了專業(yè)職責(zé)，利用專業(yè)信息和現(xiàn)有技術(shù)手段都不知道持票人權(quán)利有何缺陷而進(jìn)行的付款。匯票到期時(shí)，持票人提示匯票要求付款，經(jīng)付款人或承兌人正當(dāng)?shù)馗犊詈髤R票即被解除責(zé)任，不僅解除了付款人的付款義務(wù)，而且解除了所有票據(jù)債務(wù)人的債務(wù)。如果不是由付款人或承兌人正當(dāng)?shù)馗犊?，而是由出票人或背書人付款，則付款人或承兌人對匯票的債務(wù)并沒有解除，他會(huì)被迫索的。

正當(dāng)?shù)馗犊顣r(shí)，一般要求收款人在匯票的背面簽字作為收款證明，付款人收回匯票以便注銷。一般應(yīng)以匯票載明的貨幣支付，如果支付另外一種貨幣，則應(yīng)在匯票上表示貨幣折合的匯率；如果匯票以外國貨幣表示，付款人有權(quán)折合為當(dāng)?shù)赝ㄓ秘泿?；如果?dāng)?shù)夭唤怪Ц锻鈳牛犊钊艘部芍Ц秴R票上載明的外國貨幣。

(2)當(dāng)事人。付款行為的當(dāng)事人有付款人(Payer/Drawee)和收款人(Payee)。付款人即支付匯票票款的人。他的責(zé)任就是按照出票人的命令指示支付票款，但付款人應(yīng)負(fù)責(zé)檢查匯票一連串背書的連續(xù)次序和真?zhèn)危瑢λJ(rèn)為是偽造背書或有其他缺陷的匯票，拒絕付款。收款人即收取匯票票款的人，一般匯票的主債權(quán)人，是匯票的最終持票人。收款人應(yīng)以背書之連續(xù)證明他是匯票的正當(dāng)權(quán)利人。6．退票／拒付(DishonourbyNon-acceptandandNon-payment)

持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款均稱為退票，也稱拒付。另外，付款人逃避不見、死亡或宣告破產(chǎn)，以致付款事實(shí)已不可能執(zhí)行時(shí)，也稱為拒付。匯票在合理時(shí)間內(nèi)提示，遭到拒絕承兌時(shí)，或匯票到期日提示遭拒絕付款時(shí)，持票人將立即產(chǎn)生追索權(quán)。如果有非債務(wù)人作為參加承兌人或參加付款人，收款人即可向參加承兌人或參加付款人提示要求承兌或付款。如果沒有任何第三者愿意參加承兌或參加付款，則收款人應(yīng)將退票事實(shí)及時(shí)通知前手背書人直到出票人，并且進(jìn)行退票通知后，立即請證人作出拒絕證書，以保留和行使追索權(quán)。7．退票通知(NoticeofDishonour)

退票通知指持票人在被拒付后，將退票的事實(shí)通知前者的行為。《英國票據(jù)法》很重視退票通知，規(guī)定持票人若不做成退票通知并及時(shí)發(fā)出即喪失追索權(quán)。《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》認(rèn)為退票通知僅是后手對前手的義務(wù)，不及時(shí)通知退票并不喪失追索權(quán)。但前手因后手未通知而遭受損失，后手應(yīng)付賠償之責(zé)。退票通知的目的是要使匯票債務(wù)人及早知道拒付的事實(shí)，以便做好準(zhǔn)備。退票通知有兩種具體做法。第一種，匯票遭到退票時(shí)，持票人應(yīng)在退票后一個(gè)營業(yè)日內(nèi)，將退票事實(shí)通知前手背書人，前手應(yīng)于接到通知后一個(gè)營業(yè)日內(nèi)再通知他的前手背書人，一直通知到出票人。這樣接到退票通知的每個(gè)背書人都有向其前手追索的權(quán)利，如果持票人和背書人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將退票通知送達(dá)前手背書人或出票人，則該持票人和背書人即對接受通知的前手喪失追索權(quán)。但正當(dāng)持票人的追索權(quán)不因遺漏通知而受到損害。第二種，持票人將退票事實(shí)通知全體前手及出票人，如此則每個(gè)前手即無須繼續(xù)向前手通知。8．做拒絕證書(Protest)

拒絕證書，是由拒付地點(diǎn)的法定公證人或其他依法有權(quán)作出證書的機(jī)構(gòu)（如法院、銀行、工會(huì)等）作出的證明拒付事實(shí)的文件。如果拒付地點(diǎn)沒有法定公證人，拒絕證書可由當(dāng)?shù)刂耸?FamousMan)在兩個(gè)見證人(Witness)面前做成。在我國可請法院公證處作出。持票人在請求公證人做成拒絕證書(MakingProtest)時(shí)，應(yīng)將匯票交于公證人，由公證人再次向付款人作出提示，如仍遭拒付，即由公證人按規(guī)定格式做成拒絕證書，持票人憑拒絕證書及退回的匯票向前手背書人行使追索權(quán)。拒絕證書分為拒絕承兌證書和拒絕付款證書。拒絕承兌證書是拒付地點(diǎn)的法定公證人作出的證明拒絕承兌事實(shí)的文件；拒絕付款證書是拒付地點(diǎn)的法定公證人作出的證明拒絕付款事實(shí)的文件。做成拒絕承兌證書后無須再作付款提示，也無須再做成拒絕付款證書。一般情況下，持票人須在退票后一個(gè)營業(yè)日內(nèi)做成拒絕證書。做成拒絕證書時(shí)所付的公證費(fèi)用，在追索票款時(shí)可一并向出票人算賬。有時(shí)出票人為了避免公證費(fèi)用的追索，可在匯票空白處加注“不做成拒絕證書”(ProtestWaived)字樣，這樣，出票人不需做成拒絕證書，即可行使追索權(quán)；如果持票人仍要做拒絕證書，相應(yīng)費(fèi)用自己承擔(dān)。9．追索(Recourse)

追索指匯票遭到拒付后，持票人對其前手背書人或出票人請求其償還匯票金額及費(fèi)用的行為。追索權(quán)指匯票遭到拒絕后，持票人擁有的對其前手背書人或出票人請求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。追索的對象是背書人、出票人、承兌人以及其他債務(wù)人，因?yàn)樗麄儗Τ制比素?fù)有連帶付款責(zé)任。被迫索付出款項(xiàng)的出票人可再向承兌人取得償付，被追索付出款項(xiàng)的背書人可再向承兌人或持票人或其前手背書人取得償付。正當(dāng)持票人可以不依照背書次序，越過其前手，而對債務(wù)人中的任何一人行使追索權(quán)。被追索者清償票款后取得持票人的權(quán)利。追索的款項(xiàng)包括：匯票金額，利息，做成退票通知、做拒絕證書和其他必要的費(fèi)用。

行使追索權(quán)的條件有：①必須在法定期限內(nèi)，向付款人提示匯票，未經(jīng)提示，持票人不能對其前手進(jìn)行追索。②必須在法定期限內(nèi)將退票事實(shí)通知前手，后者再通知前手直到出票人。③必須在法定期限內(nèi)由持票人請公證人做成拒付證書。這是《英國票據(jù)法》的規(guī)定。具備以上三個(gè)條件才能保留和行使追索權(quán)，但持票人或背書人必須在法定期限內(nèi)行使追索權(quán)，否則權(quán)利喪失?！队睋?jù)法》規(guī)定保留追索權(quán)的期限為6年?！度諆?nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》規(guī)定持票人對前一背書人或出票人的行使追索權(quán)的期限為一年，背書人對其前手背書人行使追索權(quán)的期限為六個(gè)月。10.參加承兌(AcceptanceforHonour)(1)參加承兌的概念。參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時(shí)，非匯票債務(wù)人在得到持票人同意的情況下，參加承兌已遭拒絕承兌的匯票(AccepttheBillSupraProtest)的一種附屬票據(jù)行為。參加承兌的目的是防止或推遲追索權(quán)的行使，維護(hù)出票人和背書人的信用。

(2)參加承兌的當(dāng)事人。參加承兌的當(dāng)事人有參加承兌人(AcceptorforHonour)和被參加承兌人(ThePersonWhoseHonourAcceptancehasbeenGiven)，參加承兌人是執(zhí)行參加承兌行為的非匯票債務(wù)人，他在匯票上記載參加承兌的意旨、被參加承兌人的名稱、參加承兌的日期，并簽字。一般記載形式如下：

AcceptanceforHonourOf被參加承兌人姓名

On參加承兌日期

Signedby參加承兌人姓名

匯票到期，如果付款人不付款，持票人可向參加承兌人提示要求付款，通知他付款人因拒絕付款而退票，參加承兌人應(yīng)照付票款，從而成為參加付款人。被參加承兌人是被參加承兌人擔(dān)保信譽(yù)的任意匯票債務(wù)人。參加承兌人與被參加承兌人的關(guān)系及實(shí)際操作的一些事項(xiàng)可結(jié)合下面的例子加以說明。匯票到期，持票人仍首先向付款人B提示要求付款，如B仍不付款，再向F提示，F(xiàn)付款成為參加付款人。F付款后，被參加承兌人C的后手即被免除了票據(jù)責(zé)任，F(xiàn)成為持票人，則對參加承兌人C及其前手和出票人有請求償還權(quán)，也即參加承兌人只對持票人及參加承兌人的后手負(fù)責(zé)，參加承兌人付款后，票據(jù)并不注銷，參加承兌人可向被參加承兌人及其前手追索，那么參加承兌的實(shí)際效果只是推遲追索權(quán)的行使。如果上例中F指定出票人A為被參加承兌人，則F付款后只能向A具有請求償還權(quán)，因?yàn)锳沒有前手?！度諆?nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》規(guī)定，凡參加承兌而沒有記載被參加承兌人的，則應(yīng)視出票人為被參加承兌人。

參加承兌人參加承兌后，應(yīng)在兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)將參加承兌的事實(shí)通知給被參加承兌人，如果未通知致使被參加承兌人受到損失，應(yīng)由參加承兌人負(fù)賠償之責(zé)。持票人如果同意第