公司資金管理辦法

公司資金管理辦法第一章總則第一條為提升公司財務(wù)管理水平，有效控制費用支出，增強經(jīng)營效益，依據(jù)合理性和節(jié)約性原則，結(jié)合公司財務(wù)資金管理相關(guān)法規(guī)，特制定本制度。第二條本制度所指費用項目涵蓋公司籌資、投資、研發(fā)、采購、生產(chǎn)、行政、營銷等各項費用。第三條本制度適用于公司（含分公司）全體員工。第四條本規(guī)定適用于集團及其下屬子集團、子公司的資金管理。第五條組織架構(gòu)1.資金管理系統(tǒng)根據(jù)管理職能和職責(zé)劃分為四個部分：總公司財務(wù)部：作為總公司的資金結(jié)算管理中心，直接受董事會和董事長領(lǐng)導(dǎo)。總公司控股子公司財務(wù)部門：負責(zé)總公司的資金結(jié)算管理?？偣究毓晒炯白庸矩攧?wù)部門：負責(zé)各自公司的資金結(jié)算。分公司財務(wù)部門：負責(zé)分公司資金管理。2.在總公司財務(wù)部的統(tǒng)一管理下，各分公司具體負責(zé)本公司及下屬分廠的資金業(yè)務(wù)活動。3.總公司直屬分公司財務(wù)部門在總公司財務(wù)部的集中管理下，負責(zé)本公司資金業(yè)務(wù)活動。第六條管理原則1.資金業(yè)務(wù)集中管理原則總公司財務(wù)部作為集團資金管理中心，統(tǒng)一管理總公司及子公司資金，負責(zé)資金預(yù)算、計劃、內(nèi)部調(diào)撥及籌措。子公司財務(wù)部門負責(zé)本公司資金預(yù)算、計劃和管理，并在財務(wù)部批準的額度內(nèi)辦理資金支出結(jié)算。分公司負責(zé)本公司資金預(yù)算、計劃和管理，在直接上級財務(wù)管理部門批準的額度內(nèi)辦理資金結(jié)算。出納根據(jù)上級指示辦理資金收支結(jié)算。2.資金人員分開管理原則分公司財務(wù)、出納人員的聘用和委任由集團公司財務(wù)部負責(zé)，人事和工資獎金由其管理。分公司財務(wù)部門負責(zé)管理本公司聘用和委任的人員，人事和工資獎金由其管理。第七條管理辦法1.收支兩條線：各法人公司擁有獨立銀行賬戶，進行獨立核算?？偣矩攧?wù)部為各分公司分設(shè)收入和支出賬戶。收入必須存入收入賬戶，支出通過支出賬戶結(jié)算。支出賬戶余額不足時，由公司申請，總公司財務(wù)部從收入賬戶撥款。2.預(yù)留儲備金：公司在進行投資、擴建等資本運作時，需確保正常生產(chǎn)經(jīng)營資金，并預(yù)留一定儲備金，以應(yīng)對資金短缺風(fēng)險。3.資金核銷和稽查：總公司財務(wù)部成立資金稽查小組，對各公司資金業(yè)務(wù)進行嚴格審查，并通過資金網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控資金流動和結(jié)存?？偣矩攧?wù)部門定期對資金部門進行業(yè)務(wù)檢查，審計部門進行日常審計監(jiān)督。第八條管理手段1.支出預(yù)算制度：公司日常費用、設(shè)備開支等實行嚴格預(yù)算管理，超預(yù)算或未列入預(yù)算的支出需特殊審批。2.支出申請批準制度：公司支出需事先書面申請并經(jīng)審核批準后方可支付。3.支出授權(quán)批準制度：集團公司建立嚴格的授權(quán)審批制度，不同權(quán)限對應(yīng)不同審批額度，重大支出需集體審批。第九條收入管理銷售收入堅持錢貨兩清原則，賒銷需嚴格審批。重大銷售需簽訂合同，約定收款方式和違約責(zé)任。應(yīng)收賬款需建立嚴格管理制度，加快資金回收，防止壞賬。第十條支出管理在不影響公司信譽的前提下，盡可能展期或分期付款。有現(xiàn)金折扣時，盡量享受折扣。第十一條融資管理1.總公司財務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營狀況和投資方向統(tǒng)一籌措資金，各分公司需積極配合，但不能單獨對外融資。以投定籌：籌資需根據(jù)流動資金、固定資產(chǎn)等需求進行，選擇合適的時機、規(guī)模和組合。量力而行：籌資需全面衡量公司收益和償還能力。財務(wù)風(fēng)險意識：籌資需合理安排資本結(jié)構(gòu)和籌資成本。財務(wù)控制權(quán)：風(fēng)險融資需考慮公司控制權(quán)，防止資產(chǎn)所有權(quán)和控制權(quán)喪失。2.貸款擔(dān)保為潛在負債，需按總公司規(guī)定進行，嚴禁為外單位和個人提供貸款擔(dān)保。貸款擔(dān)保需經(jīng)嚴格評估和董事會批準，并建立登記和跟蹤檢查制度。對控股、參股企業(yè)的貸款擔(dān)保，原則上按投資比例承擔(dān)擔(dān)保額。第十二條其他1.本規(guī)定由總公司財務(wù)部負責(zé)解釋與修改。2.本規(guī)定自董事會、董事長、總經(jīng)理批準之日起執(zhí)行。第二章財務(wù)支付款及費用報銷流程第十三條請款流程1.請款人填寫《請款單》，按審批權(quán)限報上級簽核。2.請款人將簽核后的《請款單》送交財務(wù)部審核。3.財務(wù)人員審批后，出納根據(jù)復(fù)核后的《請款單》支付款項，請款人簽字確認。4.大額備用金（5,000元以上）需提前一天通知財務(wù)部。5.管理部門人員可實行定額備用金，報銷時不抵借支，直接支取現(xiàn)金。6.備用金借支人需在公務(wù)完成后5個工作日內(nèi)結(jié)清，定額備用金每3個月結(jié)清一次。7.每年12月31日前，所有個人借支的備用金需結(jié)清，逾期從工資中扣回。8.《請款單》是賬務(wù)處理依據(jù)，報銷時不退還。9.備用金僅用于公務(wù)，不得因私借支。第十四條費用報銷程序1.報銷人粘貼票據(jù)并填制《報銷單》，按審批權(quán)限報上級簽核。2.報銷人將簽核后的《報銷單》送交財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門審批后，出納根據(jù)復(fù)核后的報銷憑證支付報銷款或收取備用金余款，報銷人簽字確認。第十五條原始票據(jù)要求1.所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票。2.特殊情況下的收據(jù)或白條需經(jīng)總裁或財務(wù)總監(jiān)簽字。3.交通票據(jù)需注明車號、起止時間和地點。4.個人原因的罰款單據(jù)不予報銷。5.住宿、采購物料等費用需注明公司名稱，填報錯誤需承擔(dān)50%責(zé)任。6.原始票據(jù)需按類別和金額分類粘貼，不得混合粘貼。7.報銷人需在票據(jù)上注明金額用途并簽名。8.不符合規(guī)定的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回。第十六條費用報銷后財務(wù)部記入相關(guān)費用明細科目，按月上報總裁審核。業(yè)務(wù)人員的費用列入個人銷售費用進行成本考核。第三章財務(wù)支付款及費用報銷審批權(quán)限第十七條審批權(quán)限1.備用金借支和費用報銷金額在2,000元以下的，由部門經(jīng)理確認，總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理或主管經(jīng)理審核簽字批準。2.備用金借支和費用報銷金額在2,000元以上的，需報總裁、財務(wù)總監(jiān)審批。3.部門經(jīng)理的備用金借支和費用報銷金額在2,000元以上的，需報總裁、財務(wù)總監(jiān)審批。4.總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)的費用報銷由董事長審批。5.駐外安裝人員及工程技術(shù)人員費用憑證的審核由主辦會計代為辦理。6.其他廣告、參展或?qū)ｍ椯M用由總裁委托授權(quán)經(jīng)辦人辦理。7.相關(guān)人員出差或外出時，由部門職務(wù)代理人電話請示代為簽字。第四章公司員工出差費用補貼標準第十八條出差補貼標準1.出差指公司員工在辦公所在地城市以外地區(qū)履行公務(wù)，享受相應(yīng)標準的出差補貼、伙食補貼和交通補貼。2.出差需嚴格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準的出差費用由個人承擔(dān)。3.公司各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)，合理確定出差日期。4.長途出差交通工具乘坐標準見相關(guān)規(guī)定。5.在途期間以正午12點為界，出發(fā)和返程時間按一天或半天計算。6.出差乘坐火車超過6小時或連續(xù)乘車超過12小時的，可報銷硬座或硬臥票。7.出差人員當日有招待費發(fā)票的，不計算伙食補貼；有出租車票的，不計算交通補貼。8.出差人員交通費用報銷需有電腦票，住宿費用報銷