第6講公司信貸概述

商業(yè)銀行經(jīng)營管理主講人：張娜GBUTtem課堂紀(jì)律保證出勤：缺課達(dá)5次者取消考試資格按時(shí)上課：不遲到，不早退，遲到/早退達(dá)3次者算一次曠課課堂上認(rèn)真聽講，保持課堂安靜，不得私下交談、吃零食、睡覺第5講公司信貸概述5.1公司信貸基礎(chǔ)5.2公司信貸的基本原理5.3公司信貸管理5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.1公司信貸相關(guān)概念信貸一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，包括存款、貸款、擔(dān)保、承兌、賒欠等。銀行信貸銀行提供的信貸活動(dòng)。廣義銀行信貸：銀行籌集債務(wù)資金、借出資金或提供信用支持的活動(dòng)；狹義銀行信貸：銀行借出資金或提供信用支持的活動(dòng)。包括貸款、銀行提供的信用支持。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.1公司信貸相關(guān)概念貸款商業(yè)銀行或其他信用機(jī)構(gòu)以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他資金需求者的信用活動(dòng)。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.1公司信貸相關(guān)概念銀行提供的信用支持承兌銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾：按出票人指示到期付款。擔(dān)保銀行根據(jù)申請(qǐng)人要求，向受益人承諾：債務(wù)人不履行債務(wù)或符合約定條件時(shí)，銀行按約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.1公司信貸相關(guān)概念銀行提供的信用支持信用證開證行應(yīng)申請(qǐng)人要求并按其指示向受益人開立的、載有一定金額的、在一定期限內(nèi)、憑符合法律規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。信貸承諾銀行向客戶作出的、在未來一定時(shí)間內(nèi)、按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.1公司信貸相關(guān)概念公司信貸以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動(dòng)。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素1.交易對(duì)象銀行銀行的交易對(duì)手：企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素2.信貸產(chǎn)品貸款擔(dān)保承兌信用支持保函信用證承諾5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素3.信貸金額銀行承諾向借款人提供的以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素4.信貸期限廣義：從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間。狹義：具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?。提款期寬限期還款期合同生效日貸款全部提完日/最后提款日首次還本付息日全部本息清償日5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素《貸款通則》的相關(guān)規(guī)定貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和銀行的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。自營貸款期限最長一般不得超過10年、超過10年報(bào)中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日前，向銀行申請(qǐng)貸款展期，是否展期由銀行決定。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素5.貸款利率本幣貸款利率和外幣貸款利率浮動(dòng)利率和固定利率法定利率、行業(yè)公定利率、市場利率基準(zhǔn)利率被用作定價(jià)基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)利率。如中國人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)存、貸款基準(zhǔn)利率。人民幣現(xiàn)行利率表5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素《人民幣利率管理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定短期貸款利率（≤1年）

按合同簽訂日的相應(yīng)檔次法定利率計(jì)息；遇利率調(diào)整不分段計(jì)息；中長期貸款利率（＞1年）

一年一定；首次按合同生效日相應(yīng)檔次的法定利率計(jì)息，滿1年后，按當(dāng)時(shí)相應(yīng)檔次法定利率確定年利率；5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素貸款展期

期限累計(jì)計(jì)算，累計(jì)期限達(dá)到新的利率檔次時(shí)，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計(jì)息；達(dá)不到的，按原檔次利率計(jì)息。逾期貸款或擠占挪用貸款

從逾期或擠占挪用日起，按罰息利率計(jì)收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調(diào)整分段計(jì)息；提前還款

銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素差別利率與利率結(jié)構(gòu)人民幣貸款利率檔次外匯貸款利率

已實(shí)現(xiàn)市場化。一般以國際主要金融市場利率（倫敦同業(yè)拆借利率）為基礎(chǔ)確定。金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款基準(zhǔn)利率5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素利率表達(dá)方式年利率

以年為計(jì)息期，按本金的百分比表示；月利率以月為計(jì)息期，按本金的千分比表示；日利率

以日為計(jì)息期，按本金的萬分比表示；日利率（?）=年利率（%）÷360月利率（‰）=年利率（%）÷125.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素計(jì)息方式按日計(jì)息、按月計(jì)息、按季計(jì)息、按年計(jì)息單利計(jì)息、復(fù)利計(jì)息5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素6.費(fèi)率利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格，包括擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、承兌費(fèi)、銀團(tuán)安排費(fèi)、開證費(fèi)等?！渡虡I(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法》有關(guān)規(guī)定商業(yè)銀行人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)，包括銀行匯票、銀行承諾匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付等。商業(yè)銀行辦理收付類業(yè)務(wù)實(shí)行“誰委托、誰付費(fèi)”原則，不得向委托方以外的其他單位或個(gè)人收費(fèi)。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素7.清償計(jì)劃有關(guān)規(guī)定貸款合同應(yīng)明確清償計(jì)劃，借款人必須按約定的清償計(jì)劃還款。借款人如不按清償計(jì)劃還款，視為違約，銀行可按合同約定收取違約金或其他措施。清償計(jì)劃的任何變更須經(jīng)雙方達(dá)成書面協(xié)議。一次性還款分次還款定額還款不定額還款等額還款約定還款等額本金等額本息5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素8.擔(dān)保五種擔(dān)保方式：保證、抵押、質(zhì)押、定金、留置信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運(yùn)用前三種。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.2公司信貸的基本要素9.約束條件提款條件

合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實(shí)、其他監(jiān)管條件財(cái)務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.3公司信貸的種類1.按幣種劃分人民幣貸款外匯貸款：美元、港元、日元、英鎊、歐元2.按貸款期限劃分短期貸款（≤1年）中期貸款（1年＜≤5年）長期貸款（＞5年）5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.3公司信貸的種類3.按貸款用途劃分固定資產(chǎn)貸款向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。流動(dòng)資金貸款向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.3公司信貸的種類3.按貸款用途劃分并購貸款商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的、用于支付并購交易價(jià)款的貸款。

5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.3公司信貸的種類3.按貸款用途劃分房地產(chǎn)貸款與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費(fèi)活動(dòng)有關(guān)的貸款。包括：土地儲(chǔ)備貸款：借款人僅限負(fù)責(zé)土地一級(jí)開發(fā)的機(jī)構(gòu)。房地產(chǎn)開發(fā)貸款：用于開發(fā)、建造向市場銷售、出租等用途的房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款。個(gè)人住房貸款：用于購買、建造和大修理各類型住房的貸款。商業(yè)用房貸款：用于購置、建造和大修理以商業(yè)為用途的各類型房產(chǎn)的貸款。5.1.3公司信貸的種類3.按貸款用途劃分項(xiàng)目融資指符合以下特征的貸款：貸款用途：通常用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資。借款人：通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人。還款資金來源：主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.3公司信貸的種類4.按貸款經(jīng)營模式劃分自營貸款

銀行以合法籌集的資金自主發(fā)放的貸款。其風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)，銀行收取本息。委托貸款

政府部門、企事業(yè)單位、個(gè)人等委托人提供資金，由銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用、協(xié)助收回的貸款。其風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，不代墊資金。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.3公司信貸的種類4.按貸款經(jīng)營模式劃分特定貸款

國務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成發(fā)放的貸款。銀團(tuán)貸款（辛迪加貸款）

兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時(shí)間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.3公司信貸的種類5.按貸款償還方式劃分一次還清貸款貸款到期時(shí)一次性還清貸款本息。短期貸款常采用。分期償還貸款在貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款本金。中長期貸款常采用。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.3公司信貸的種類6.按貸款利率劃分固定利率貸款貸款利率在貸款期限內(nèi)保持不變，遇利率調(diào)整也不分段計(jì)息。短期流動(dòng)資金貸款均為固定利率貸款。浮動(dòng)利率貸款貸款利率在貸款期限內(nèi)隨市場利率或官方利率波動(dòng)，按約定時(shí)間、方法自動(dòng)調(diào)整。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.3公司信貸的種類7.按貸款擔(dān)保方式劃分抵押貸款以借款人或第三人財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。如借款人按期償還貸款本息，銀行將行使抵押權(quán)。質(zhì)押貸款以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。5.1公司信貸基礎(chǔ)5.1.3公司信貸的種類7.按貸款擔(dān)保方式劃分保證貸款第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。信用貸款憑借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款，其最大特點(diǎn)是不需要保證和抵押。5.2公司信貸的基本原理5.2.1公司信貸理論的發(fā)展1.真實(shí)票據(jù)理論（商業(yè)貸款理論）代表人物：亞當(dāng)·斯密觀點(diǎn)：（1）銀行的資金來源主要是同商業(yè)流通相關(guān)的閑散資金，均屬臨時(shí)性存款，因此，銀行應(yīng)發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款。（2）長期投資的資金應(yīng)來自長期資源，如留存收益、發(fā)行股票和長期債券；（3）銀行不能發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款和長期設(shè)備貸款。5.2公司信貸的基本原理5.2.1公司信貸理論的發(fā)展1.真實(shí)票據(jù)理論（商業(yè)貸款理論）缺陷（1）局限于短期貸款（2）由經(jīng)濟(jì)周期決定貸款信用量，加大經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。5.2公司信貸的基本原理5.2.1公司信貸理論的發(fā)展2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論代表人物：H.G.莫爾頓觀點(diǎn)：（1）銀行能否保持流動(dòng)性，關(guān)鍵在于銀行資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)。（2）把可用資金的部分投放于二級(jí)市場的貸款與證券，可滿足銀行的流動(dòng)性需要。流動(dòng)性需求增大時(shí)，可在金融市場上出售這些資產(chǎn)（包括商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、美國短期國庫券等）。5.2公司信貸的基本原理5.2.1公司信貸理論的發(fā)展2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論缺陷：（1）缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造條件。（2）在經(jīng)濟(jì)局勢(shì)和市場狀況出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失。（3）貸款平均期限的延長會(huì)增加銀行系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。5.2公司信貸的基本原理5.2.1公司信貸理論的發(fā)展3.預(yù)期收入理論代表人物：赫伯特·V·普羅克諾觀點(diǎn)：（1）貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎(chǔ)的，只要未來收入有保障，長期信貸和消費(fèi)信貸同樣能保持流動(dòng)性和安全性。（2）穩(wěn)定的貸款應(yīng)建立在現(xiàn)實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。如果需要，商行可拿票據(jù)去中央銀行貼現(xiàn)。5.2公司信貸的基本原理5.2.1公司信貸理論的發(fā)展3.預(yù)期收入理論缺陷：由于收入預(yù)測(cè)與經(jīng)濟(jì)周期有密切關(guān)系，同時(shí)資產(chǎn)的膨脹和收縮也會(huì)影響資產(chǎn)質(zhì)量，因此可能會(huì)增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行危機(jī)一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍越來越大。5.2公司信貸的基本原理5.2.1公司信貸理論的發(fā)展4.超貨幣供給理論觀點(diǎn)：（1）隨著貨幣形式的多樣化，銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)均可提供貨幣。（2）銀行資產(chǎn)應(yīng)超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務(wù)，如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業(yè)務(wù)，使銀行資產(chǎn)經(jīng)營向深度和廣度發(fā)展。5.2公司信貸的基本原理5.2.2公司信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程及其特征1.信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程二重支付、二重歸流銀行使用者投入再生產(chǎn)第一重支付第二重支付第一重歸流第二重歸流5.2公司信貸的基本原理5.2.2公司信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程及其特征2.信貸資金的運(yùn)動(dòng)特征以償還為前提的支出，有條件的讓渡與社會(huì)物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合產(chǎn)生經(jīng)