長城路小學財務管理規(guī)章制度目錄

長城路小學財務管理規(guī)章制度目錄序號規(guī)章制度名稱備注1長城路小學預算管理制度2長城路小學收支管理制度3長城路小學政府采購管理制度4長城路小學資產管理制度5長城路建小學設項目管理制度67長城路小學預算管理制度第一章總則第一條為了建立健全單位預算管理體制，強化預算的分配和監(jiān)督職能，維護預算的嚴肅性，保證資金的合理使用和正常運行，促進我單位各項事業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，根據《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計準則》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位會計制度》等有關規(guī)定，結合我單位實際情況，特制定本辦法。

第二條單位預算是根據單位事業(yè)發(fā)展計劃和年度目標任務編制的年度綜合財務收支計劃，收入主要是財政撥款，支出為基本支出和項目支出。

第三條預算每年編制一次。預算年度自每年1月1日起，至12月31日止，預算的收支以人民幣為計算單位。第二章預算管理職權第四條我單位實行“統一領導、集中管理、權責結合”的預算管理體制。

第五條財務部是預算管理的職能部門，負責預算的組織和實施。具有下列職權：

（一）具體負責做好當年預算的編制工作；

（二）組織實施已經由主管部門審議、批準的年度預算；

（三）對預算執(zhí)行過程實行全方位的控制、監(jiān)督和會計核算；

（四）根據職能部門提出的預算調整申請，形成預算調整報告，提請單位負責人同意后，報主管部門審批；

（五）定期向單位主要領導、校委會匯報預算的執(zhí)行情況。

第六條各職能部門根據單位下達的經費指標，制定本部門開支計劃，并組織實施。

第七條專項經費由各歸口職能管理部門配合財務組織實施和管理。第三章預算編制第八條預算編制的依據。（一）《中華人民共和國預算法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位會計準則》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位會計制度》。（二）主管部門的具體要求和單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度目標任務。

第九條預算編制的原則（一）單位預算編制應遵循“量入為出、收支平衡、積極穩(wěn)妥、統籌兼顧、保證重點、效益優(yōu)先”的原則；預算編制按照“收支兩條線”的原則進行統籌規(guī)劃，全面反映單位年度財務收支總貌；（二）收入預算的編制要堅持積極穩(wěn)妥的原則，逐項核實各項收入，盡可能排除收入中的不確定因素；（三）支出預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點的原則。首先保證經常性支出，然后根據單位財力安排建設性支出。在經常性支出中，必須先保證基本的人員經費開支和單位日常運轉經費，確保投入的日常經費滿足事業(yè)發(fā)展的需要；(四)日常預算支出以各職能部門為預算單位，專項經費預算支出以項目為預算單位。第十條預算的編制方法

（一）預算編制前的準備工作

1.認真分析基期預算執(zhí)行情況的分析工作，充分考慮計劃期的各種可變因素；

2.結合單位發(fā)展整體規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展計劃，充分考慮計劃年度的資金供給狀況，做好計劃年度經費收支的預計和分析。（二）收入預算編制

1.事業(yè)收入，主要是財政補助撥款、項目撥款；

2.其它收入，單位獲得的除上述各項收入以外的收入；根據往年實際執(zhí)行情況及預算年度業(yè)務活動測算；（三）支出預算編制

事業(yè)支出是指單位開展教育活動發(fā)生的各項支出，包括人員支出、對個人和家庭補助支出、日常公用支出、專項支出；

1.人員工資經費支出：包括聘用人員費用，教師伙食，津貼補貼等費用；2.日常公用支出：包括日常辦公費、水電費、維修費、網絡租賃費、培訓費、工會經費、福利費以及財政撥付的其他公用經費支出等；

3.專項支出：包括校車補助支出和游泳專項支出等；

第四章預算審批與分解下達流程第十一條每年年底財務根據國家有關預算法規(guī)、政策及主管部門的部署和要求，在認真分析當年預算執(zhí)行情況的基礎上，充分考慮預算年度的變化因素，結合單位的發(fā)展規(guī)劃提出下年度預算編制的原則和要求，提請單位主要領導委同意后，報城陽區(qū)教體局財務部門審批。預算審批與分解下達業(yè)務流程如下圖：預算編制流程圖財務負責人參加年度預算編制工作會財務負責人參加年度預算編制工作會根據年度預算文件規(guī)定的人頭指標編制人員經費指標根據業(yè)務部門上報單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度目標任務編制業(yè)務經費指標財務部編制年度財政收支預算計劃草案分管財務主任審核單位主要領導審核校委會會議審核批準報送教體局財務部門審批第五章預算的執(zhí)行、控制與調整第十二條預算年度開始后，單位正式預算在未批復前，為保證單位工作的正常運行，財務可以先按上年同期的預算支出數額安排支出，正式預算批復后，按正式預算執(zhí)行。第十三條預算一經批準，即具有法律效力，不得隨意變更，單位及各部門都應自覺維護預算的嚴肅性和權威性。各責任部門負責人對本部門預算經費的使用和管理負全面責任，要積極采取措施嚴格控制各項支出。

第十四條為強化預算控制，財務部對無計劃、無預算或超計劃、超預算的開支可不予受理。第十五條確需調整、追加的，由部門提出追加預算申請報財務，經財務審核、論證后，提出追加預算方案，提請主要負責人同意后，報教體局審批。第六章決算與績效評價第十六條每年度結束，應嚴格按照《會計法》和主管部門的要求辦理轉賬業(yè)務和年終決算，所有收支均納入決算，并對經費使用情況進行績效評價。第十七條為了如實反映預算執(zhí)行情況，保證年終決算數字的準確、完整，財務要認真做好年終清理工作。（一）核對年度預算收支數字；

（二）清理本年度預算應收應付款項；（三）清查財產物資；（四）進行決算數字的對帳工作。（五）開展經費使用績效評價工作。第十八條財務部根據上級主管部門的要求，準確、及時地編制年終決算，并綜合分析全年預算執(zhí)行情況，撰寫財務分析報告和經費績效自評報告，提請單位負責人同意后，報市財政局審批。

第七章附

則第十九條本辦法由會計部門負責解釋。第二十條本辦法自公布之日起執(zhí)行。長城路小學收支管理制度

一、管理體制1、學校的收支管理工作原則上實行“統一領導、集中管理”的管理體制。2、學校收支實行校長負責制。校長全面領導學校的財務工作；學校成立財經領導小組，組織和協調學校的財經工作。

3、學校必須單獨設立財務在校長的領導下，統一管理學校的各項財務工作，不得在財務處之外，設立同級財務機構。4、學校財會業(yè)務接受學校的統一領導，遵守和執(zhí)行學校統一制定的財務規(guī)章制度，定期向學校等上級部門報送財會報表，并接受財務監(jiān)督和檢查。

二、管理辦法

（一）、編制預算1、量入為出：在保證學校結構工資的前提下，以教學為主，照顧一般，統籌兼顧，堅持實事求是，按需分配，留有余地，盡量做到少花錢，多辦事，辦好事。2、必須專款專用，注重效益。

（二）收入管理1、上撥經費：根據上級規(guī)定，按季度收入生均公用經費撥款。2、自籌資金收入，根據預算合理安排。

（三）、支出管理1、強化預算約束，嚴格審批制度。實行“多人會簽”的審批辦法。是集中資金，落實責任，加強預算管理的重大措施。2、項目支出先請示后支出，報銷發(fā)票在原始憑證正面由經辦人、分管領導、校長審批簽字，才能報銷。未經以上三人簽字一律不得在出納處報銷。3、學校購入的各種物資，必須填寫申購單，交校長簽字后方可購買，急需購買的可電話報告后不填申購單。

4、學校預算內外的各種開支，必須貫徹勤儉辦一切事業(yè)的方針，量入為出，按上級規(guī)定的各種標準辦理，并要有嚴格的審批手續(xù)。5、學校的各種往來款項要及時清理，結算預領的差旅費應在出差回來后及時辦理結報，不得拖宕。

三、財務監(jiān)督

接受監(jiān)督是為了更好的服務，要在服務中接受各方面的監(jiān)督。接受上級的財務指導、檢查、審計；利用校務公開欄公布學校收支情況，接受教職工的監(jiān)督及社會的監(jiān)督。長城路小學政府采購管理制度為了貫徹執(zhí)行《政府采購法》及城陽區(qū)政府采購的管理規(guī)定，加強學校采購管理，規(guī)范采購行為，明確采購程序，結合我學校實際，制定政府采購管理制度。一、政府采購執(zhí)行方式（一）、政府采購限額標準以上的采購項目，其采購活動原則上在區(qū)公共資源交易大廳組織實施采購，因情況特殊經財政部門核準后也可以選擇具有開評標條件的其他場所。（二）、網上超市采購1.貨物類。適用于單項或批量160萬元（不含）以下的圖書以及單項或批量20萬元（不含）以下的貨物，包括：家具、打印機（激光、針式、噴墨）、空調、電視機、熱水器、數碼相機、數碼攝像機、碎紙機、掃描儀（高拍儀）、傳真機、一體機、復印機、投影儀、服務器、路由器、硬件防火墻、交換機、辦公耗材（紙張、硒鼓、墨盒、移動硬盤）、錄音筆、臺式計算機、便攜式計算機，實行定點采購方式。2.服務類。單項或批量20萬元（不含）以下實行定點采購，20-160萬元（不含）實行二次競價。包括：印刷、物業(yè)服務、財務審計服務。3.其他。法律服務、會議、資產評估服務、農村經濟責任審計、車輛租賃使用區(qū)級供應商庫，按區(qū)級要求執(zhí)行。二、政府采購執(zhí)行計劃學校應在每年初根據自己的資金來源和學校實際需要，經行政會議研究制定出當年的采購項目計劃。采購計劃確定后報教體局，教體局對采購情況進行匯總后報政府采購中心備案。未制定采購項目計劃或不在采購計劃中的項目，除遇突發(fā)事件和上級要求需采購外，年內不辦理政府采購手續(xù)。三、物品采購學校進行物品采購時，在向教體局報《采購申請表》同時要寫出項目名稱、規(guī)格、型號、技術參數、性能等。四、采購紀律在政府采購中心未進行招標前，任何人不得與供貨商確定所購物品的價格和作出任何承諾，更不得向供貨商收受或索要物品和現金。五、學校采購的物品一經政府采購中心招標確定后，學校應及時與供貨商簽訂《政府采購合同》，并嚴格按合同規(guī)定驗貨、付款。六、學校必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國政府采購法》，不得以任何借口規(guī)避政府采購，對不按要求進行政府采購的，按規(guī)定進行通報批評，并對相關責任人進行嚴肅處理。長城路小學資產管理制度為了加強學校財產管理，發(fā)揮學校財產的教育功能，保證學校財產的安全和使用，依據上級有關規(guī)定，結合學校實際，制定學校財產管理制度。一．定義學校財產包括：學校用于教育教學的教室和辦公室及其附屬設施；學校教育教學所使用的各種設施設備、儀器、器材、圖書、日常用品等；服務于教育教學活動的輔助設施設備和場地及其附屬物。二．管理1、學?？倓仗幗y一管理學校所有財產。總務處設資產管理員崗位。管理員具體履行學校財產管理職責，做好編制計劃、檢驗入庫、上帳登記、保存保管、領發(fā)出庫、定期核實、報修報損等工作。2、學校財產實行“按需購置、統一管理；及時上帳、帳帳相符；帳物相符、專兼結合；誰用誰管、損失賠償”的管理原則。⑴按需購置、統一管理——學校根據教育教學實際需要和財力情況購置財產。所有新購置財產和各類捐助財產，首先必須由管理員上帳登記、統一管理。⑵及時上帳、帳帳相符——學校實行財產帳目管理，所有財產必須及時按不同類別，登記到總務財產帳、會計資產帳和分類保管帳等帳面上。所有帳面必須在品名、金額、數量、規(guī)格的方面規(guī)范、一致、相符。⑶帳物相符、專兼結合——學校各類財產、資產帳必須與財產實物的品名、數量、規(guī)格等一致、相符。在總務管理員統一管理學校財產前提下，學校根據財產性質和實際需要，設立兼職管理員，管理專用設施設備、器材、圖書等。⑷誰用誰管、損失賠償——學校財產的使用者負責使用過程中財產的管理，做到正確使用，及時維護、安全存放。如因失職造成損失，要酌情賠償。3、每年總務處要組織進行財產普查、核實、登記工作，掌握學校財產情況，及時發(fā)現和避免各類問題發(fā)生。三．使用1、學校財產應用于學校教育教學活動，不挪做它用。2、學校財產的使用實行領用和借用制。領用和借用財產都必須辦理領、借、交、還的登記、簽字等手續(xù)。3、長期使用的財產和低值易耗品原則上實行領用制，不用時歸還。4、臨時或不常使用的財產實行借用制，用后及時歸還。5、財產使用者負責，在使用過程中，對財產的管理工作，做到正確使用，及時維護。

6、專用財產，專人使用，不隨意允許他人使用。四．安全1、學校專兼職財產保管員要保證財產安全存放，做好防盜、放火等工作。2、財產使用者要安全使用，做到遵守操作規(guī)程、掌握正確方法。五．賠償因疏于管理、使用不當等造成財產損失的，要酌情賠償。長城路小學建設項目管理制度為推動青島市城陽長城路小學（以下簡稱：本單位）加強內部控制，加強建設項目管理，根據國家有關法律、法規(guī)、《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國建設法》、《中華人民共和國招標投標法》、《建筑工程質量管理條例》等，制定本制度。第一條工作責任范圍本單位總務處負責工程項目的歸口管理部門，工程項目立項、方案評審、設計、投標、項目施工、竣工驗收的管理指導及預決算初審。第二條項目立項根據本單位的長期發(fā)展規(guī)劃，結合輕重緩急，建立工程建設（維修）項目庫，只有進入項目庫的項目才能備選立項。第三條項目設計一、需報上級主管部門批準立項的工程建設項目應委托有相應資質的設計單位進行項目方案設計，經單位內部會審并報上級主管單位按程序批復后，方可進行施工圖設計及預算編制工作。投資規(guī)模大的工程建設項目應由工程造價機構進行概、預算審計，出具審計報告。二、工程維修項目需要嚴格單位內部審批程序進行審批，并嚴格在政府采購的相關規(guī)章實施政府采購。對于投資規(guī)模較大或涉及社會公益性質的項目，應進行初步設計與概算編制、施工圖設計與預算編制，并開展相應的造價審計工作。第四條項目采購一、經上級主管部門批準立項的工程建設項目，其采購嚴格省、市的工程建設管理規(guī)章開展項目采購工作；二、工程維修項目均應納入政府采購范圍，并嚴格按照政府采購的若干規(guī)章實施政府采購。第五條項目施工管理項目施工過程中，嚴格按施工合同、設計圖紙和驗收標準進行監(jiān)督管理。第六條項目驗收和決算項目驗收包括隱