固定資產(chǎn)管理制度及流程

固定資產(chǎn)管理制度及流程一、制定目的及范圍為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，特制定本制度。本制度適用于公司所有固定資產(chǎn)的采購(gòu)、使用、維護(hù)、報(bào)廢等環(huán)節(jié)，旨在提高固定資產(chǎn)管理的規(guī)范性和效率。二、固定資產(chǎn)管理原則1.固定資產(chǎn)管理應(yīng)遵循“安全、完整、有效”的原則，確保資產(chǎn)的合理使用和維護(hù)。2.固定資產(chǎn)的采購(gòu)需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保資金的合理使用。3.各部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，確保責(zé)任到人。三、固定資產(chǎn)管理流程1.固定資產(chǎn)采購(gòu)流程1.1需求確認(rèn)：各部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》，并附上相關(guān)預(yù)算。1.2審批流程：采購(gòu)申請(qǐng)需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，隨后提交至財(cái)務(wù)部進(jìn)行預(yù)算審核。1.3詢價(jià)與選擇供應(yīng)商：采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)詢價(jià)，至少提供三家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)，選擇性價(jià)比最高的供應(yīng)商。1.4合同簽署：與選定供應(yīng)商簽署采購(gòu)合同，明確交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及售后服務(wù)等條款。1.5驗(yàn)收與入庫(kù)：物資到貨后，由相關(guān)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)無(wú)誤后填寫(xiě)《固定資產(chǎn)入庫(kù)單》，并入賬。2.固定資產(chǎn)使用管理2.1資產(chǎn)使用登記：各部門(mén)需對(duì)使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，記錄使用情況及責(zé)任人。2.2定期檢查：定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，確保其正常運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。2.3使用變更：如需變更資產(chǎn)使用人或使用地點(diǎn)，需填寫(xiě)《固定資產(chǎn)使用變更申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。3.固定資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)3.1定期維護(hù)：根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)，制定相應(yīng)的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，確保資產(chǎn)的良好狀態(tài)。3.2維修記錄：所有維修活動(dòng)需記錄在案，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)維修記錄表》，以便后續(xù)查詢。3.3外包維修：如需外包維修，需經(jīng)過(guò)審批流程，確保選擇合適的服務(wù)商。4.固定資產(chǎn)報(bào)廢流程4.1報(bào)廢申請(qǐng)：當(dāng)固定資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，使用部門(mén)需填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，并附上相關(guān)證明材料。4.2審批流程：報(bào)廢申請(qǐng)需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，提交至財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。4.3資產(chǎn)處置：經(jīng)審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的處置工作，包括出售、捐贈(zèng)或銷毀等方式。4.4報(bào)廢記錄：所有報(bào)廢資產(chǎn)需填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢記錄表》，并存檔備查。四、備案與記錄所有固定資產(chǎn)的采購(gòu)、使用、維護(hù)和報(bào)廢過(guò)程中的相關(guān)文件需妥善保存，確保信息的完整性和可追溯性。包括但不限于采購(gòu)申請(qǐng)、入庫(kù)單、維修記錄、報(bào)廢申請(qǐng)等。五、固定資產(chǎn)管理紀(jì)律1.責(zé)任人職責(zé)：各部門(mén)責(zé)任人需定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保賬實(shí)相符。2.違規(guī)處理：如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理不當(dāng)或私自挪用，相關(guān)責(zé)任人將受到嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重者將依法追究責(zé)任。六、流程反饋與改進(jìn)機(jī)制為確保固定資產(chǎn)管理流程的有效性，各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)流程進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)建議。公司將根據(jù)實(shí)際情況對(duì)流程進(jìn)行調(diào)整，確保其適應(yīng)性和高效性。通