控制與財務(wù)審計制度

掌控與財務(wù)審計制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部掌控，保障財務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時，規(guī)范財務(wù)行為，防范風(fēng)險，提高企業(yè)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)實(shí)際情況，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)內(nèi)部的各項財務(wù)活動，并對審計人員進(jìn)行財務(wù)審計活動供應(yīng)引導(dǎo)。第三條審計組織企業(yè)應(yīng)建立具有獨(dú)立性、公正性和專業(yè)性的審計組織，構(gòu)成審計部門，負(fù)責(zé)對企業(yè)各項財務(wù)活動進(jìn)行審計。第二章內(nèi)部掌控制度第四條分工責(zé)任原則各部門應(yīng)明確分工，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部掌控制度，明確各級管理人員的權(quán)責(zé)與責(zé)任，并建立相應(yīng)的責(zé)任追究機(jī)制。第五條資金與預(yù)算管理1.企業(yè)應(yīng)建立健全預(yù)算管理制度，合理訂立年度預(yù)算，并將預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，確保資金使用的合理性。2.資金使用應(yīng)符合法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁超預(yù)算、挪用資金等違規(guī)行為。第六條采購與供應(yīng)商管理1.企業(yè)應(yīng)建立完善的采購管理制度，建立供應(yīng)商信息庫，進(jìn)行供應(yīng)商的篩選和評審，確保采購合同的簽訂與履行。2.采購應(yīng)符合相關(guān)采購程序和規(guī)定，防止利益沖突和貪污腐敗等行為。第七條合同管理1.企業(yè)應(yīng)建立健全合同管理制度，明確合同的簽訂、更改和履行程序，確保合同的合法性和可執(zhí)行性。2.合同的簽訂和更改應(yīng)有相應(yīng)的審批程序，相關(guān)部門要進(jìn)行嚴(yán)格審核，防止違規(guī)操作。第八條資產(chǎn)管理1.企業(yè)應(yīng)建立完善的資產(chǎn)管理制度，對企業(yè)的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)進(jìn)行合理利用和保護(hù)。2.建立資產(chǎn)清查制度，定期對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保資產(chǎn)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。第九條信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)安全管理1.企業(yè)應(yīng)建立健全信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)安全管理制度，確保信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的機(jī)密性、完整性和可用性。2.訂立相應(yīng)的權(quán)限管理制度，對系統(tǒng)和數(shù)據(jù)進(jìn)行訪問權(quán)限的掌控和審計。第三章財務(wù)審計制度第十條審計計劃審計部門應(yīng)訂立年度審計計劃，明確審計的對象、范圍和方法，并確定審計時間和審計人員，確保全面、深入地開展審計工作。第十一條審計程序?qū)徲嫴块T應(yīng)依照相關(guān)法規(guī)和審計準(zhǔn)則，訂立審計程序，確保審計工作的科學(xué)性和規(guī)范性。審計程序應(yīng)包含審計前的準(zhǔn)備工作、審計實(shí)施和審計報告的編制等環(huán)節(jié)。第十二條審計報告審計部門應(yīng)依據(jù)審計工作的結(jié)果，及時編制審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題和不足提出建議和看法，并對財務(wù)報表進(jìn)行審計看法的表述。第十三條審計結(jié)果的追蹤企業(yè)應(yīng)依據(jù)審計報告中的問題和看法，對存在的問題開展整改，建立相應(yīng)的整改、追蹤和復(fù)查機(jī)制，確保問題的及時解決。第四章監(jiān)督與違規(guī)處理第十四條監(jiān)督機(jī)制上級管理部門對企業(yè)的財務(wù)活動和內(nèi)部掌控進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行矯正和引導(dǎo)，并對審計工作進(jìn)行監(jiān)督。第十五條違規(guī)處理對違反本制度或相關(guān)法律法規(guī)的行為，將予以相應(yīng)的處理，包含但不限于警告、記過、降職、辭退等，嚴(yán)重的將移交公安機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。第十六條激勵機(jī)制建立健全激勵機(jī)制，對認(rèn)真履行崗位職責(zé)、樂觀參加內(nèi)部掌控和審計工作的人員進(jìn)行嘉獎，激發(fā)員工的樂觀性和創(chuàng)造力。第五章附則第十七條風(fēng)險管理企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險管理制度，對可能影響企業(yè)財務(wù)活動的各種風(fēng)險進(jìn)行評估和管理，確保企業(yè)的可連續(xù)發(fā)展。第十八條制度的解釋本制度的解釋權(quán)歸公司總經(jīng)理辦公室全部，并由公司總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)對本制度進(jìn)行修訂和完善。第十九條實(shí)施日期本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，適用于全體員工。第二十條附件無以上為掌控與財務(wù)審計制度。企業(yè)各相關(guān)部門和員工應(yīng)嚴(yán)格遵守，并依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的執(zhí)行和督促。如