2024行政單位預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)控制合同

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUMEPERSONAL2024行政單位預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)控制合同本合同目錄一覽第一條預(yù)算編制與審批1.1預(yù)算編制的時(shí)間、程序和要求1.2預(yù)算審批的流程和權(quán)限第二條預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控2.1預(yù)算執(zhí)行的原則和規(guī)定2.2預(yù)算監(jiān)控的方式和頻率第三條預(yù)算調(diào)整與審批3.1預(yù)算調(diào)整的條件和范圍3.2預(yù)算調(diào)整的審批流程和權(quán)限第四條預(yù)算決算與審計(jì)4.1預(yù)算決算的時(shí)間和要求4.2預(yù)算審計(jì)的程序和范圍第五條預(yù)算違規(guī)行為處理5.1預(yù)算違規(guī)行為的界定5.2預(yù)算違規(guī)行為的處理措施第六條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估6.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法和程序6.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)第七條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施7.1風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇7.2風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施和調(diào)整第八條風(fēng)險(xiǎn)控制與報(bào)告8.1風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任和義務(wù)8.2風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的形式和頻率第九條風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)與宣傳9.1培訓(xùn)內(nèi)容和要求9.2宣傳方式和方法第十條合同的生效、變更和解除10.1合同生效的條件和時(shí)間10.2合同變更的條件和程序10.3合同解除的條件和后果第十一條違約責(zé)任與賠償11.1違約行為的界定11.2違約責(zé)任的承擔(dān)和賠償方式第十二條爭(zhēng)議解決方式12.1爭(zhēng)議解決的途徑和程序12.2爭(zhēng)議解決的時(shí)間限制第十三條保密條款13.1保密信息的范圍和內(nèi)容13.2保密信息的泄露后果和責(zé)任第十四條其他條款14.1合同的適用法律和管轄法院14.2合同的簽署地點(diǎn)和日期第一部分：合同如下：第一條預(yù)算編制與審批1.1預(yù)算編制的時(shí)間、程序和要求1.1.1預(yù)算編制的時(shí)間預(yù)算編制工作應(yīng)在每個(gè)財(cái)政年度開始前完成，具體時(shí)間為上一財(cái)政年度的10月1日至11月30日。1.1.2預(yù)算編制的程序（1）收集預(yù)算編制所需的各種資料和信息；（2）根據(jù)行政單位的業(yè)務(wù)需求和財(cái)務(wù)狀況，編制初步預(yù)算；（3）對(duì)初步預(yù)算進(jìn)行審核和修改，形成預(yù)算草案；（4）將預(yù)算草案提交給行政單位領(lǐng)導(dǎo)審批；（5）根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整，形成預(yù)算方案；（6）將預(yù)算方案提交給財(cái)政部門審批。1.1.3預(yù)算編制的要求（1）合法性：預(yù)算編制應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政政策的規(guī)定；（2）真實(shí)性：預(yù)算編制應(yīng)真實(shí)反映行政單位的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求；（3）科學(xué)性：預(yù)算編制應(yīng)采用科學(xué)的方法和合理的預(yù)測(cè)手段；（4）完整性：預(yù)算編制應(yīng)涵蓋行政單位的全部收入和支出；（5）透明性：預(yù)算編制應(yīng)保持公開透明，便于監(jiān)督和評(píng)估。1.2預(yù)算審批的流程和權(quán)限1.2.1預(yù)算審批的流程（1）財(cái)政部門對(duì)預(yù)算方案進(jìn)行審查，提出審查意見；（2）行政單位根據(jù)審查意見，對(duì)預(yù)算方案進(jìn)行調(diào)整，形成預(yù)算批準(zhǔn)案；（3）財(cái)政部門將預(yù)算批準(zhǔn)案提交給人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)審批；（4）人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)對(duì)預(yù)算批準(zhǔn)案進(jìn)行審查，批準(zhǔn)后生效。1.2.2預(yù)算審批的權(quán)限（1）財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)行政單位的預(yù)算方案進(jìn)行審查；（2）人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算批準(zhǔn)案進(jìn)行審查和批準(zhǔn)。第八條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估8.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法和程序8.1.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法行政單位應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，包括但不限于：（1）頭腦風(fēng)暴：組織相關(guān)人員，充分討論和分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)；（2）風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查：通過問卷調(diào)查、訪談等方式，收集風(fēng)險(xiǎn)信息；（3）風(fēng)險(xiǎn)分析：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣、因果分析等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和排序。8.1.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的程序（1）明確識(shí)別目標(biāo)：確定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的對(duì)象和范圍；（2）制定識(shí)別計(jì)劃：確定識(shí)別的時(shí)間、人員和方法；（3）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：按照計(jì)劃進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作；（4）整理和分析識(shí)別結(jié)果：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總和分析；（5）形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告：將識(shí)別結(jié)果報(bào)告給相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。8.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)8.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)包括：（1）風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失進(jìn)行評(píng)估；（2）風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率：分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；（3）風(fēng)險(xiǎn)的潛在影響：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)行政單位預(yù)算管理的影響范圍和程度。8.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)包括：（1）財(cái)務(wù)指標(biāo)：如預(yù)算執(zhí)行率、成本效益比等；（2）運(yùn)營(yíng)指標(biāo)：如預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、預(yù)算監(jiān)控的及時(shí)性等；（3）合規(guī)指標(biāo)：如遵守法律法規(guī)的情況、財(cái)政紀(jì)律的遵守情況等。第九條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施9.1風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇行政單位應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，選擇合適的應(yīng)對(duì)策略，包括但不限于：（1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：通過調(diào)整預(yù)算計(jì)劃，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；（2）風(fēng)險(xiǎn)減少：通過采取措施，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響程度；（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過購(gòu)買保險(xiǎn)等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三方；（4）風(fēng)險(xiǎn)接受：明確風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，做好相應(yīng)的應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。9.2風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施和調(diào)整9.2.1風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施行政單位應(yīng)根據(jù)選定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，制定具體的應(yīng)對(duì)措施，并組織實(shí)施，包括但不限于：（1）制定應(yīng)急預(yù)案：針對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)急預(yù)案；（2）加強(qiáng)內(nèi)部控制：通過完善內(nèi)部控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力；（3）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：通過監(jiān)控和分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)；（4）提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)：通過培訓(xùn)和教育，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。9.2.2風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的調(diào)整行政單位應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況和應(yīng)對(duì)效果，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保預(yù)算管理的安全和有效。第十條風(fēng)險(xiǎn)控制與報(bào)告10.1風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任和義務(wù)行政單位應(yīng)明確各部門和人員的風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)，包括但不限于：（1）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)的全面控制和監(jiān)督；（2）各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理；（3）全體員工應(yīng)積極參與風(fēng)險(xiǎn)控制工作，及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)信息。10.2風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的形式和頻率行政單位應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確報(bào)告的形式和頻率，確保風(fēng)險(xiǎn)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整傳遞，包括但不限于：（1）定期報(bào)告：按季度、半年、年度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；（2）專項(xiàng)報(bào)告：針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件或異常情況，及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)報(bào)告；（3）口頭報(bào)告：及時(shí)向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)信息。第十一條預(yù)算違規(guī)行為處理11.1預(yù)算違規(guī)行為的界定預(yù)算違規(guī)行為包括但不限于：（1）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)整預(yù)算；（2）虛報(bào)冒領(lǐng)預(yù)算資金；（3）擅自挪用預(yù)算資金；（4）不按照規(guī)定程序報(bào)銷費(fèi)用；（5）其他違反預(yù)算管理規(guī)定的行為。11.2預(yù)算違規(guī)行為的處理措施對(duì)預(yù)算違規(guī)行為的處理措施包括但不限于：（1）責(zé)令改正：要求違規(guī)行為人立即改正；（2）追回資金：追回已經(jīng)違規(guī)使用的預(yù)算資金；（3）罰款處罰：對(duì)違規(guī)行為人進(jìn)行罰款；（4）行政處分：對(duì)違規(guī)行為人進(jìn)行行政處分第二部分：第三方介入后的修正第十二條第三方介入的范圍和條件12.1第三方介入的范圍（1）中介機(jī)構(gòu)：如審計(jì)、評(píng)估、咨詢等中介機(jī)構(gòu)的介入；（2）監(jiān)管機(jī)構(gòu)：如財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等監(jiān)管部門的介入；（3）專業(yè)機(jī)構(gòu)：如法律、金融、技術(shù)等專門機(jī)構(gòu)的介入；（4）其他單位或個(gè)人：如合同糾紛的調(diào)解機(jī)構(gòu)、仲裁機(jī)構(gòu)等。12.2第三方介入的條件第三方介入的條件包括但不限于：（1）第三方介入應(yīng)基于甲乙雙方的共同委托或同意；（2）第三方介入應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定；（3）第三方介入應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力；（4）第三方介入不應(yīng)影響甲乙雙方的合法權(quán)益。第十三條第三方介入后的額外條款及說明13.1第三方介入后的條款增加本合同第三方介入后，需增加的額外條款包括但不限于：（1）第三方介入的職責(zé)和權(quán)利：明確第三方的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)；（2）第三方介入的具體工作內(nèi)容和流程：詳細(xì)描述第三方的工作內(nèi)容、工作流程和時(shí)間安排；（3）第三方介入的費(fèi)用和支付方式：明確第三方介入的費(fèi)用、支付方式和支付時(shí)間；（4）第三方介入的結(jié)果和應(yīng)用：規(guī)定第三方介入結(jié)果的認(rèn)定、使用和應(yīng)用方式。13.2第三方介入后的說明（1）甲乙雙方應(yīng)向第三方說明合同的主要內(nèi)容、目的和雙方的權(quán)利義務(wù)；（2）甲乙雙方應(yīng)向第三方提供必要的工作條件和資源；（3）甲乙雙方應(yīng)對(duì)第三方的工作結(jié)果進(jìn)行審核和確認(rèn)；（4）甲乙雙方應(yīng)承擔(dān)第三方介入過程中產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。第十四條第三方責(zé)任限額的明確14.1第三方責(zé)任限額的概念第三方責(zé)任限額是指第三方在介入本合同過程中，對(duì)其責(zé)任和賠償承擔(dān)的上限。14.2第三方責(zé)任限額的確定（1）公平合理：第三方責(zé)任限額應(yīng)公平合理，不應(yīng)過高或過低；（2）依據(jù)法律法規(guī)：第三方責(zé)任限額應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定；14.3第三方責(zé)任限額的表述本合同中第三方責(zé)任限額的表述應(yīng)明確、具體，包括但不限于：（1）第三方在介入過程中的過失行為造成的損失，其賠償責(zé)任限額為元；（2）第三方在提供服務(wù)過程中的違約行為，其賠償責(zé)任限額為元；（3）第三方在處理合同爭(zhēng)議過程中的不當(dāng)行為，其賠償責(zé)任限額為元。本部分內(nèi)容旨在明確第三方介入后的相關(guān)修正信息，確保甲乙雙方在第三方介入過程中的權(quán)益得到保障，并規(guī)范第三方介入的行為和責(zé)任。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：附件一：預(yù)算編制guidelines附件二：預(yù)算審批流程圖附件三：預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控手冊(cè)附件四：預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表附件五：預(yù)算決算審計(jì)報(bào)告附件六：風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)附件七：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表格附件八：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施清單附件九：內(nèi)部控制制度附件十：?jiǎn)T工培訓(xùn)計(jì)劃附件十一：保密協(xié)議附件十二：第三方服務(wù)合同范本附件十三：違約行為記錄表附件十四：合同變更協(xié)議附件一：預(yù)算編制guidelines詳細(xì)要求和說明：本附件提供了預(yù)算編制的具體指南，包括預(yù)算編制的時(shí)間表、預(yù)算編制的步驟和方法、預(yù)算編制所需的報(bào)表和表格等。甲乙雙方應(yīng)按照指南要求進(jìn)行預(yù)算編制工作。附件二：預(yù)算審批流程圖詳細(xì)要求和說明：本附件展示了預(yù)算審批的流程圖，包括預(yù)算審批的各個(gè)階段和相關(guān)部門的職責(zé)。甲乙雙方應(yīng)按照流程圖進(jìn)行預(yù)算審批工作。附件三：預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控手冊(cè)詳細(xì)要求和說明：本附件提供了預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控的手冊(cè)，包括預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督方法、監(jiān)控指標(biāo)和報(bào)告格式等。甲乙雙方應(yīng)按照手冊(cè)要求進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控。附件四：預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表詳細(xì)要求和說明：本附件提供了預(yù)算調(diào)整的申請(qǐng)表，包括預(yù)算調(diào)整的原因、金額、影響分析等。甲乙雙方應(yīng)按照申請(qǐng)表的要求進(jìn)行預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。附件五：預(yù)算決算審計(jì)報(bào)告詳細(xì)要求和說明：本附件展示了預(yù)算決算審計(jì)的報(bào)告格式和要求，包括審計(jì)的內(nèi)容、時(shí)間安排和報(bào)告提交的對(duì)象等。甲乙雙方應(yīng)按照?qǐng)?bào)告要求進(jìn)行預(yù)算決算審計(jì)。附件六：風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)詳細(xì)要求和說明：本附件提供了風(fēng)險(xiǎn)管理的手冊(cè)，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的方法和程序。甲乙雙方應(yīng)按照手冊(cè)要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。附件七：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表格詳細(xì)要求和說明：本附件提供了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的表格，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)、評(píng)分方法和結(jié)果展示等。甲乙雙方應(yīng)按照表格要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。附件八：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施清單詳細(xì)要求和說明：本附件列出了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的措施清單，包括各種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和具體措施。甲乙雙方應(yīng)按照清單要求制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。附件九：內(nèi)部控制制度詳細(xì)要求和說明：本附件提供了內(nèi)部控制制度的詳細(xì)內(nèi)容，包括內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和方法等。甲乙雙方應(yīng)按照制度要求建立健全內(nèi)部控制體系。附件十：?jiǎn)T工培訓(xùn)計(jì)劃詳細(xì)要求和說明：本附件提供了員工培訓(xùn)的計(jì)劃，包括培訓(xùn)的內(nèi)容、時(shí)間安排和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等。甲乙雙方應(yīng)按照計(jì)劃要求對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)。附件十一：保密協(xié)議詳細(xì)要求和說明：本附件是保密協(xié)議，明確了甲乙雙方在合同執(zhí)行過程中對(duì)涉及的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密和個(gè)人信息等保密信息的責(zé)任和義務(wù)。甲乙雙方應(yīng)遵守保密協(xié)議的要求。附件十二：第三方服務(wù)合同范本詳細(xì)要求和說明：本附件提供了第三方服務(wù)合同的范本，包括合同的基本條款、服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)費(fèi)用等。甲乙雙方應(yīng)按照范本要求與第三方簽訂服務(wù)合同。附件十三：違約行為記錄表詳細(xì)要求和說明：本附件提供了違約行為記錄表，用于記錄甲乙雙方在合同執(zhí)行過程中的違約行為和處理結(jié)果。甲乙雙方應(yīng)按照記錄表的要求進(jìn)行違約行為的記錄和報(bào)告。附件十四：合同變更協(xié)議詳細(xì)要求和說明：本附件提供了合同變更協(xié)議的范本，用于記錄甲乙雙方在合同執(zhí)行過程中對(duì)合同內(nèi)容的變更事項(xiàng)和變更協(xié)議。甲乙雙方應(yīng)按照范本要求進(jìn)行合同變更。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.甲乙雙方未按照合同約定履行各自的權(quán)利和義務(wù)；2.甲乙雙方未按照附件一、二、三等的