2024年存貨盤點(diǎn)管理制度

2024年存貨盤點(diǎn)管理制度

存貨盤點(diǎn)管理制度1

1.0目的：

為了存貨、財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。

2.0適用范圍：

2.1存貨盤點(diǎn)：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、

下腳品等的盤點(diǎn)。

2.2財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等的盤點(diǎn)。

2.3財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。

2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

2.3.2保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。

223保管品：以費(fèi)用購置者。

3.0術(shù)語：

3.1年中、年終盤點(diǎn)：

3.1.1存貨：由倉庫部門或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

3.1.2財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部門與內(nèi)部審計(jì)吾B門共同盤點(diǎn)。

3.13財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同貶務(wù)部門于年件）終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

3.2月末盤點(diǎn)：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。

3.3月份檢杳:由內(nèi)部審計(jì)部門或財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后，會(huì)同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)

抽樣盤點(diǎn)。

4.0職責(zé)：

4.1總盤人：由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異

常事項(xiàng)的.裁決。

4.2主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。

4.3復(fù)盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

4.4盤點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

4.5會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派（人員不足時(shí)，間接部門支援），負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分

段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

4.6監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)派員擔(dān)任。

4.7特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、監(jiān)點(diǎn)人，其職

責(zé)亦同。

5.0盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)：

5.1盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排"盤點(diǎn)人員編組

表"，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。

5.2經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。

5.2.1存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。

522現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。

5.2.3各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。

5.2.4各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚

未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整

為正確的賬面結(jié)存數(shù)。

5.3盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

6.0年中、年終全面盤點(diǎn)：

6.1財(cái)辨B門應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)

責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。

6.2盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材

料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。

6.3年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總

經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。

6.4盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后,

再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。

6.5盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于"盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表"，并每小

EMZ核對(duì)一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日

后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將"盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表匯總編制"盤存表"

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。

7.0不定期抽點(diǎn)：

7.1由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財(cái)務(wù)部門填具"財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通

知單”于呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。

7.2盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。

7.3盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的碓實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤

點(diǎn)。

7.4不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列"盤存表"。

8.0盤點(diǎn)報(bào)告：

8.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)依"盤存表"編制"盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表"一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因

的說明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財(cái)

務(wù)部門自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。

1L3經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門核查。

12.0注意事項(xiàng)：

12.1所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。

12.2盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人

報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠工論處。

12.3所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以睜?wèi)B(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。

12.4盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則

應(yīng)查究其責(zé)。

12.5所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造

數(shù)據(jù)記錄之。

12.6盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。

12.7盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

12.8盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。

13.0賬載錯(cuò)誤處理：

13.1賬載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重

予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。

13.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)

字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。

14.0賠償處理：財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處或

賠償相同的金額：

14.1對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：

14.2對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：

14.3未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。

15。解釋權(quán)：本制度有公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

160生效日期：本制度自公司董事長批準(zhǔn)之日起生效。

存貨盤點(diǎn)管理制度2

L總則

1.1為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，特制訂本制度，以期達(dá)到以下目的：

1.1.1使公司存貨盤點(diǎn)制度化，有依可循；

1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務(wù)與實(shí)物相符、倉庫賬務(wù)與財(cái)

務(wù)賬務(wù)相符、公司賬務(wù)與海關(guān)記錄相符；

1.1.3通過盤點(diǎn)得到準(zhǔn)確的庫存數(shù)據(jù)，以便于財(cái)務(wù)記賬。

L2本制度所規(guī)范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產(chǎn)、財(cái)務(wù)現(xiàn)金

等非存貨資產(chǎn)遵循相關(guān)盤點(diǎn)制度，不在此制度規(guī)范以內(nèi)。

2.存貨流轉(zhuǎn)流程及存貨倉庫分類

2.1我司內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)流程（不考慮各環(huán)節(jié)銷售）：

2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉(zhuǎn)圖：

（略）

2.1.2備品備件僅限于入庫和領(lǐng)用,庫存?zhèn)}庫僅有備品備件倉。

2.2針對(duì)以上存貨流轉(zhuǎn)及倉庫，盤點(diǎn)范圍涵蓋：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集

片倉、成品倉、外發(fā)倉（外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨）、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉、備品備

件倉庫。

2.3以上倉庫僅指各種物品分類進(jìn)行存貨管理，并非實(shí)際物理倉庫。

3盤點(diǎn)漏呈

3.1月度盤點(diǎn)

3.1.1盤點(diǎn)方式:倉庫全盤，貶務(wù)抽盤約30%;

3.1.2具體方式：每月倉庫在財(cái)務(wù)月結(jié)日前打印盤點(diǎn)表進(jìn)行全盤，財(cái)務(wù)視具體情況選取個(gè)別

品種進(jìn)行抽盤,抽盤數(shù)量約點(diǎn)總庫存量的30%

3.2季度盤點(diǎn)：

3.2.1盤點(diǎn)方式:倉庫與財(cái)務(wù)全盤；

3.2.2具體方式：每個(gè)季度末在財(cái)務(wù)月結(jié)日前倉庫打印盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn)，倉庫與財(cái)務(wù)部共同

期亍全盤，商務(wù)部報(bào)關(guān)組視具體情況可選擇參與盤點(diǎn)。

3.3年度大盤

3.3.1盤點(diǎn)方式:倉庫預(yù)盤，與財(cái)務(wù)、審計(jì)公司一起全盤；

3.3.2具體方式：每年底，財(cái)務(wù)視關(guān)賬日和審計(jì)時(shí)間的安排，通知倉庫預(yù)盤及全盤時(shí)間，預(yù)

盤日由倉庫進(jìn)行全盤，全盤日由財(cái)務(wù)部和倉庫共同進(jìn)行全面盤點(diǎn)，并視具體情況可能與財(cái)務(wù)年度

審計(jì)事務(wù)所一起盤點(diǎn)。

4.存貨報(bào)廢管理

4.1每月盤點(diǎn)后，對(duì)于需報(bào)廢的存貨，由倉庫、品質(zhì)部及銷售部等相關(guān)部門共同認(rèn)定后提交

《存貨報(bào)廢申請(qǐng)單》（見附件一），并說明存貨報(bào)廢原因及數(shù)量，交公司柜關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；

4.2在《存貨報(bào)廢申請(qǐng)單》審批下來之前，倉庫需對(duì)報(bào)廢存貨單獨(dú)存放，但財(cái)務(wù)無需處理賬

務(wù)，報(bào)廢申請(qǐng)單核準(zhǔn)后，倉庫統(tǒng)計(jì)報(bào)廢存貨數(shù)量金額交商務(wù)部,待商務(wù)部辦理完海關(guān)手續(xù)（做廢

料或內(nèi)銷處理）后，倉庫準(zhǔn)確登記進(jìn)入存貨盤點(diǎn)表，交財(cái)務(wù)入賬；

4.3已報(bào)廢存貨進(jìn)行銷售處理的，銷售款交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；

4.4以上報(bào)廢過程需詳細(xì)保存相關(guān)單證，倉庫還需對(duì)報(bào)廢存貨進(jìn)行拍照留存，報(bào)廢全程需按

相關(guān)規(guī)定報(bào)海關(guān)及稅局。

5.盤點(diǎn)報(bào)表反饋

5.1倉庫盤點(diǎn)完成后需提交財(cái)務(wù)部完整的《盤點(diǎn)平衡表》（見附件二），《盤點(diǎn)平衡表》不僅

記錄月末結(jié)存數(shù)，還需包括月初數(shù)以及本月各倉庫的進(jìn)出、外發(fā)、報(bào)廢等等具體數(shù)據(jù)；

5.2《盤點(diǎn)平衡表》需分倉庫統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，倉庫類型包括：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品

倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉（外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨）、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉;

5.3所有盤點(diǎn)報(bào)表倉庫須在盤點(diǎn)后三個(gè)工作日內(nèi)提供給財(cái)務(wù)部。

6.盤點(diǎn)差異處理

6.1對(duì)于盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)實(shí)物與賬務(wù)存在差異，首先對(duì)于盤點(diǎn)有差異的部分進(jìn)行復(fù)盤，如確定實(shí)物

數(shù)量的準(zhǔn)確性，需詳細(xì)萄旬賬務(wù)數(shù)據(jù)有無錯(cuò)誤；

6.2如通過反復(fù)核實(shí)，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理；

6.3如經(jīng)過核實(shí)，確認(rèn)差異存在，并無法找到明確原因,應(yīng)填寫《盤盈（盤虧）調(diào)整單》（附件

三），經(jīng)倉庫主管、生產(chǎn)經(jīng)理簽字，交廠長、總經(jīng)理審批;審批后交財(cái)務(wù)做賬務(wù)處理。

7.倉庫、財(cái)務(wù)及海關(guān)數(shù)據(jù)的一致性管理

7.1倉庫須嚴(yán)格按照公司庫存管理控制程序?qū)Υ尕涍M(jìn)行管理，并依據(jù)本制度，對(duì)存貨進(jìn)行盤

點(diǎn)和報(bào)告；

7.2通過對(duì)本制度的切實(shí)執(zhí)行，倉庫與財(cái)務(wù)部保證公司內(nèi)部賬務(wù)的