《Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用探究》6400字（論文）

一緒論（一）選題的背景在二十一世紀(jì)，會計(jì)電算化成為了全球的發(fā)展趨勢，各類財(cái)務(wù)軟件層出不窮，企業(yè)的發(fā)展離不開財(cái)務(wù)管理，并需要一款合適的財(cái)務(wù)軟件幫助自己處理復(fù)雜的財(cái)務(wù)信息。特別是在1998年我國政府頒布相關(guān)的政策后，我國會計(jì)電算化得到極大的發(fā)展，當(dāng)前國內(nèi)外常用的財(cái)務(wù)軟件滿目琳瑯，主要有Sap、金蝶等，由于我國會計(jì)電算化起步較晚，專業(yè)的財(cái)務(wù)軟件價(jià)格比較高，同時(shí)具有明顯的局限性，而Execl作為一款被人們所熟知辦公軟件，在社會工作中發(fā)揮重要的作用，我國企業(yè)多依靠該軟件進(jìn)行內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理，企業(yè)的正常運(yùn)營已經(jīng)離不開Excel的幫助，財(cái)務(wù)人員需要用這款物廉價(jià)美的軟件完成自己的工作，在財(cái)務(wù)管理工作中，財(cái)務(wù)人員需要處理大量的數(shù)據(jù)與報(bào)表，而且每天都有新的信息產(chǎn)生，這成為財(cái)務(wù)人員工作中的重點(diǎn)內(nèi)容。（二）研究的目的本文通過文獻(xiàn)資料的搜集和查找，借助于Excel基本操作知識的認(rèn)識，在財(cái)務(wù)管理過程中展開了具體的分析和探究希望能夠提升自己的個(gè)人認(rèn)知和認(rèn)識并且強(qiáng)化這種使用熟練度。（三）研究的意義是當(dāng)前我國企業(yè)財(cái)務(wù)管理中使用最多的辦公軟件，由于該軟件的簡單易學(xué)、功能豐富,在企業(yè)財(cái)務(wù)工作中，使用范圍廣泛，通過該軟件的輔助，財(cái)務(wù)人員可以將工作做得更加細(xì)致準(zhǔn)確。該辦公工具可有效把財(cái)務(wù)實(shí)訓(xùn)應(yīng)用與管理理論結(jié)合起來，豐富財(cái)務(wù)分析應(yīng)用的功能并發(fā)揮出來，從而提高財(cái)務(wù)人員分析能力。二Excel的概念及功能（一）Excel的概念Excel全名為，由美國微軟公司開發(fā)，是Windows操作系統(tǒng)下運(yùn)行的的組件之一，它屬于一款被精心開發(fā)的試算表軟件，界面簡潔明朗，同時(shí)具有強(qiáng)大的計(jì)算功能，內(nèi)置的圖表制作功能非常齊全，加上微軟公司的大力宣傳，讓這款軟件成為了世界范圍內(nèi)使用率最高的辦公軟件，也是每臺電腦的必備軟件之一。Excel屬于辦公軟件的組件之一，是一個(gè)復(fù)雜電子表格程序，是處理辦公事務(wù)的重要工具。該軟件具有豐富的功能，除了基礎(chǔ)的輸入、輸出等功能外，它還能進(jìn)行數(shù)據(jù)的組織、計(jì)算等操作；該軟件可以對數(shù)據(jù)進(jìn)行透視處理，并用專業(yè)的圖表形式將數(shù)據(jù)顯示出來；它還能夠創(chuàng)建新的工作簿，在其中進(jìn)行數(shù)據(jù)的分析，數(shù)據(jù)可以完成計(jì)算或者跟蹤處理。Excel中的函數(shù)屬于預(yù)定義的公式，可以方便使用人員快速處理數(shù)據(jù)。函數(shù)分為十一種，包括財(cái)務(wù)函數(shù)、邏輯函數(shù)、統(tǒng)計(jì)函數(shù)等在內(nèi)。（二）Excel的功能Excel由美國微軟公司開發(fā)，是目前最受歡迎的電子表格系統(tǒng)，在世界范圍內(nèi)得到普遍的應(yīng)用，該軟件的功能比較強(qiáng)大，主要有以下幾方面：表格處理功能強(qiáng)大自身攜帶強(qiáng)大的辦公功能，能對數(shù)據(jù)做出精細(xì)化的處理，加上其豐富的表格功能，為使用人員提供便利的辦公工具，數(shù)據(jù)的處理可以在表格內(nèi)進(jìn)行篩選統(tǒng)計(jì)和分配便捷化的進(jìn)行合理的設(shè)置，通過運(yùn)算關(guān)系的確立，進(jìn)行自主化的刷新，避免額外的不必要損失和影響，增大目前辦事的效率水平和準(zhǔn)確性。2.數(shù)據(jù)庫和圖形處理功能強(qiáng)大Excel繪圖功能和圖形處理分析功能比較強(qiáng)大，能夠?qū)Υ诉M(jìn)行良好的文檔管理和分析，借助于圖表文字的協(xié)作，有效的拓展工作的完成效率和形式，借助于專業(yè)化的圖形分析來進(jìn)行直觀的反饋和表達(dá)，從而能夠?qū)崿F(xiàn)對數(shù)據(jù)的進(jìn)一步了解和認(rèn)識。圖形、圖表功能的存在提高了數(shù)據(jù)處理的專業(yè)度，直觀的展示有效地幫助用戶對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。擁有豐富的函數(shù)的函數(shù)功能非常豐富，主要涉及到統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)方面的函數(shù)，能夠有效應(yīng)付疑難的運(yùn)算、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析等。數(shù)據(jù)處理功能齊全豐富，包括統(tǒng)計(jì)、排序、合并匯總等。提供多樣的分析工具和決策功能可支持?jǐn)?shù)學(xué)模型，多樣化的功能可以為使用人員提供便利的數(shù)據(jù)處理方式，降低辦公的難度。通過科學(xué)的數(shù)據(jù)處理，為用戶的決策提供有力的憑據(jù)，提高決策的科學(xué)性與針對性。可使用外部數(shù)據(jù)功能適用于多種格式的文件，能夠直接從數(shù)據(jù)源中讀取并應(yīng)用數(shù)據(jù)，為財(cái)務(wù)人員省去獲取數(shù)據(jù)的工作，降低人為處理的失誤。其多樣性與便利性有效地提高了財(cái)務(wù)人員的工作效率。普及性強(qiáng)Excel作為一個(gè)公共化的軟件平臺，受到了許多用戶的認(rèn)可和支持，其兼容性能非常的突出，適用范圍廣。在實(shí)際調(diào)查中，我國基本上所有企業(yè)財(cái)務(wù)人員都使用或者曾經(jīng)使用過該軟件。三Excel在財(cái)務(wù)管理中存在的必要性我國市場經(jīng)濟(jì)經(jīng)過一段時(shí)期的發(fā)展和提升，企業(yè)需要面臨的會計(jì)問題越來越復(fù)雜，單靠人腦解決財(cái)務(wù)的處理問題不僅效率不高，而且還容易出現(xiàn)失誤。而財(cái)務(wù)軟件就可以很好解決這個(gè)問題，當(dāng)前我國會計(jì)核算也多由軟件完成，不過財(cái)務(wù)軟件也存在一些不足之處。首先，企業(yè)面臨的業(yè)務(wù)多種多樣，軟件并不能保證解決特殊情況的財(cái)務(wù)問題；其次這些軟件的功能雖然豐富和強(qiáng)大，但也無法覆蓋所有企業(yè)的管理的需求；第三，正規(guī)的財(cái)務(wù)軟件的價(jià)格較高，一般的中小型企業(yè)難以進(jìn)行一定的經(jīng)濟(jì)承擔(dān)，而Excel可以使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)問題得到有效的解決和處理；第四，財(cái)務(wù)軟件購進(jìn)之后，企業(yè)方要進(jìn)行調(diào)整修改，才能與自身財(cái)務(wù)情況相蒲培，而使用Excel就避免了這種問題。我國市場經(jīng)濟(jì)是以中小企業(yè)為主體的市場經(jīng)濟(jì)，假如使用幾十萬的成本購買財(cái)務(wù)軟件，不僅成本上支出不起，購買回來之后很多功能都用不上，造成軟件資源的浪費(fèi)?；诜N種原因，Excel由于簡單易學(xué)成本低的獨(dú)特優(yōu)點(diǎn)，在目前許多中小型企業(yè)中得到了更加普遍的應(yīng)用和落實(shí)。四Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用現(xiàn)狀及問題（一）Excel在我國企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用現(xiàn)狀目前，我國絕大多數(shù)的企業(yè)針對財(cái)務(wù)會計(jì)問題核算的過程，都是通過一系列的軟件來進(jìn)行實(shí)施，這種形式能夠極大的提升具體的工作效率形式，還能夠改善準(zhǔn)確程度，但是在使用的過程中還存在有一定程度的局限之處，由于企業(yè)的業(yè)務(wù)形式比較繁多，再進(jìn)行軟件分析的過程中，可能會面臨一定程度的阻礙和限制，而這個(gè)時(shí)候這個(gè)需要其他的額外軟件來予以支撐，但是對于中小型企業(yè)而言，專業(yè)化的軟件價(jià)格比較高昂，難以進(jìn)行有效的支撐，Excel的存在可以有效的減輕中小型企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)和壓力，通過這種形式能夠結(jié)合目前的發(fā)展現(xiàn)狀，進(jìn)行有效的問題分析和處理，實(shí)現(xiàn)在表格內(nèi)基礎(chǔ)函數(shù)的應(yīng)用和落實(shí)。Excl在財(cái)務(wù)管理中可應(yīng)用于應(yīng)收賬款、人員管理、固定資產(chǎn)折舊、全面預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析、成本核算等多個(gè)方面，能夠利用其多樣化的功能手段簡化財(cái)務(wù)管理流程，提高財(cái)務(wù)管理效率。下面4選擇以下三個(gè)方面進(jìn)行說明：（1）往來款項(xiàng)。所謂的往來款項(xiàng)主要包括應(yīng)收賬的款項(xiàng)和其他的應(yīng)付款項(xiàng)，Excel在此應(yīng)用的過程中可以根據(jù)臺賬來進(jìn)行有效的分析和判斷。應(yīng)收賬款臺賬分析。通過明細(xì)化的賬目操作，根據(jù)用戶的不同類別來進(jìn)行特殊的編制，并對此進(jìn)行匯總分析和呈現(xiàn)，針對賬目款項(xiàng)的時(shí)間因素來進(jìn)行有效的分析和預(yù)估，以此為依據(jù)進(jìn)行壞賬的前期準(zhǔn)備，如某高校在應(yīng)用Excel進(jìn)行收費(fèi)管理時(shí)，首先將教學(xué)部門提供的學(xué)生注冊基礎(chǔ)表與財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中導(dǎo)出的數(shù)據(jù)匹配程序進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的區(qū)分，然后再將其填入相應(yīng)的模板體系之中。利用相關(guān)函數(shù)將應(yīng)收學(xué)費(fèi)金額與實(shí)收學(xué)費(fèi)金額進(jìn)行比對，確保學(xué)費(fèi)金額收取無誤。應(yīng)收賬款的賬齡分析。針對具體的分析需要通過近似匹配功能的原則進(jìn)行表格的基礎(chǔ)化落實(shí)和明細(xì)判斷，然后進(jìn)行區(qū)間的合理設(shè)計(jì)和規(guī)劃，以函數(shù)計(jì)算逾期天數(shù)，然后再根據(jù)特殊的參數(shù)表通過模型的查找功能來進(jìn)行實(shí)際的判斷，從而能夠在數(shù)據(jù)表中，對此進(jìn)行有效的創(chuàng)建和區(qū)間的生成。（2）人員管理。Excel在人員角度的管理方向上，可以通過工資管理表的設(shè)計(jì)來進(jìn)行有效的規(guī)范和落實(shí)，以此進(jìn)行有效的形式推廣和分配，針對獎(jiǎng)金，保險(xiǎn)，津貼，基礎(chǔ)工資個(gè)人所得稅等進(jìn)行分析統(tǒng)計(jì)和概括，借助于動(dòng)向查找功能對此進(jìn)行數(shù)據(jù)區(qū)域的計(jì)算和處理，然后在表格中導(dǎo)入基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)。利用函數(shù)信息進(jìn)行結(jié)果的縱向?yàn)g覽和查詢，可通過ROUND函數(shù)將最終的結(jié)果進(jìn)行四舍五入，然后進(jìn)行最終實(shí)際工資的發(fā)放和處理，除此之外，可以在水平方向上來進(jìn)行其他的水平設(shè)置，然后借助于MOD函數(shù)精確計(jì)算工資條數(shù)據(jù)。（3）固定資產(chǎn)折舊。在Excel表中結(jié)合固定資產(chǎn)的折舊處理和分析，借助于不同的計(jì)算函數(shù)來對此進(jìn)行平均的分配，以此為依據(jù)來進(jìn)行合理的指標(biāo)判斷和衡量。利用Excel中的函數(shù)應(yīng)用可以為企業(yè)提供更多的選擇依據(jù)和指導(dǎo)減輕目前的工作負(fù)擔(dān)和壓力，提升計(jì)算的準(zhǔn)確程度和形式改善目前的工作效率和質(zhì)量水平，就比如說可以借助于直線折舊法的依據(jù)，來為固定資產(chǎn)的折舊情況進(jìn)行進(jìn)一步的處理和分析，也可自動(dòng)計(jì)算出不同折舊方法下具體的折舊額。（二）Excel在我國企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)用中存在的問題Excel在財(cái)務(wù)管理的應(yīng)用中，擁有非常明顯的顯著性優(yōu)勢，具體主要包括以下幾點(diǎn)：一功能比較強(qiáng)大，在實(shí)際使用的過程中，強(qiáng)大的Excel運(yùn)算體系可以實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)的分析和整理，減少實(shí)際應(yīng)用過程中所潛在的隱患和影響。二適用性比較突出，除了能夠運(yùn)用于財(cái)務(wù)決策體系之中，針對一些其他的領(lǐng)域也能夠進(jìn)行有效的實(shí)施，所以說無論是管理階層還是決策階層，都能夠進(jìn)行靈活的應(yīng)用和判斷。三流通性比較強(qiáng)，日常的維護(hù)簡便快捷，無論是財(cái)務(wù)人員還是非財(cái)務(wù)人員，都能夠進(jìn)行自主的使用。但是，Excel在財(cái)務(wù)管理過程中目前所存在的問題就比較顯著主要包括以下幾點(diǎn)內(nèi)容：安全性較差Excel由于流通性比較廣泛，所以說數(shù)據(jù)保護(hù)的安全性能存在一定程度的影響，眾所周知，財(cái)務(wù)軟件的便捷之處就是相關(guān)人員可以進(jìn)行有針對性的操作，通過權(quán)限設(shè)置為財(cái)務(wù)信息的安全，提供了有效的保障，而Excel由于這種功能比較普遍，不利于其安全性能的維護(hù)和支撐。應(yīng)用普及度不高Excel兼容性比較突出，公式全面，所以說在廣泛應(yīng)用的前提條件下，就需要進(jìn)行大規(guī)模的計(jì)算和落實(shí)，財(cái)務(wù)軟件的優(yōu)勢可以得到有效的發(fā)揮和表達(dá)，只需要財(cái)務(wù)人員前期進(jìn)行數(shù)字的設(shè)置就能夠進(jìn)行便捷化的結(jié)果獲取。但是Excel存在有許多的模板和實(shí)際生活的工作之間存在有一定程度的出入，可能會由于自定義公式的設(shè)置，額外的家具，財(cái)務(wù)人員的工作負(fù)擔(dān)和壓力，所以說雖然它的功能非常的強(qiáng)大，但是在實(shí)際生活中的普及程度卻并不是特別的普遍。公式定義難度大Excel中公式過于繁瑣，在進(jìn)行模型構(gòu)建的過程中，即使是專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，也可能會由于繁雜的公式產(chǎn)生一定程度的錯(cuò)誤，加劇了應(yīng)用的難度程度。操作失誤多Excel中公式非常的繁瑣，模型的創(chuàng)建可能會存在一定程度的誤區(qū)產(chǎn)生，導(dǎo)致一些精細(xì)化的工作失之毫厘，差之千里，也在潛移默化的影響到這種軟件的普遍應(yīng)用。數(shù)據(jù)對接難度大Excel和財(cái)務(wù)軟件在實(shí)際應(yīng)用的過程中，要想實(shí)現(xiàn)有效的連接，存在一定程度的困難，許多數(shù)據(jù)在Excel直接導(dǎo)出之后，沒有辦法對此進(jìn)行定義和自我編輯，在導(dǎo)出的公式中也沒有辦法進(jìn)行直接的使用，所以說通用性之間還存在著很大的障礙。五加強(qiáng)Excel在財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用的措施綜上所述，針對財(cái)務(wù)管理方向，Excel的廣泛應(yīng)用還需要進(jìn)行適度的完善和優(yōu)化，基于此，本文提出了以下的應(yīng)對措施和方案。（一）針對安全性差采取的對策事實(shí)上，軟件的加密和解密等工作從未終止，可以通過以下的途徑來實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)的保護(hù)。（1）保護(hù)工作表。在工具保護(hù)中選擇保護(hù)工作表的按鈕，然后進(jìn)行密碼鎖定，可以避免他人的數(shù)據(jù)影響和修改，這種功能的安全性能也是可以得到保障的，但是由于保障功能只是維護(hù)的工作表，本身Excel依然可以允許他人進(jìn)行工作表的瀏覽和查看，所以說針對隱藏公式的形式依舊還需要進(jìn)行不斷的拓展和研究。（2）保護(hù)工作簿。根據(jù)工作中保護(hù)命令的保護(hù)工作簿內(nèi)容來進(jìn)行密碼工作簿的窗口鎖定，對此進(jìn)行重新命名和分析，借助于工作表的引進(jìn)來對此進(jìn)行窗口的自主化調(diào)節(jié)和設(shè)置。（二）針對應(yīng)用普及度不高采取的對策其實(shí)，在進(jìn)行財(cái)務(wù)軟件購進(jìn)的過程中，可以進(jìn)行一些基礎(chǔ)化的調(diào)節(jié)和數(shù)據(jù)的錄入，但是由于應(yīng)用普遍性并不是特別的凸顯，可以聘請專業(yè)的財(cái)務(wù)人員來對此進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)和模板分析，這樣其他人在使用的過程中可以進(jìn)行模板的直接套用，節(jié)省大量的時(shí)間精力，并且可以顯著的提升目前的工作效率，形式避免一些人為因素所導(dǎo)致的失誤現(xiàn)象產(chǎn)生和出現(xiàn)。（三）針對公式定義難度大采取的對策眾所周知，財(cái)務(wù)公式在實(shí)際應(yīng)用的過程中難度系數(shù)比較突出，而這也導(dǎo)致應(yīng)用程度面臨著許多的門檻和限制，基于此，可以通過專業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行模板的分析和設(shè)置，通過基礎(chǔ)化的落實(shí)進(jìn)行有效的分工提升工作效率的同時(shí)，還能夠改善目前的工作質(zhì)量。（四）針對操作失誤多采取的對策在面對大量的數(shù)據(jù)時(shí)，許多財(cái)務(wù)人員可能會由于系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性因素產(chǎn)生不同程度的錯(cuò)誤，由此就需要進(jìn)行有針對性的應(yīng)對針對系統(tǒng)性錯(cuò)誤，可能會由于個(gè)人的不經(jīng)意行為，只需要通過細(xì)心和認(rèn)真負(fù)責(zé)就可以得到有效的規(guī)避和預(yù)防。但是對于一些非系統(tǒng)性的錯(cuò)誤并不是個(gè)人態(tài)度調(diào)節(jié)就能夠進(jìn)行改善的，可以借助于專業(yè)的人員處理來進(jìn)行有效的問題規(guī)避和預(yù)防，保障Excel發(fā)揮初期真正的價(jià)值和內(nèi)涵。（五）針對數(shù)據(jù)對接難度大采取的對策財(cái)務(wù)軟件和Excel的關(guān)系之間存在著很大的關(guān)聯(lián)，數(shù)據(jù)之間的連接和部門之間的溝通是軟件開發(fā)商的原則，通過需求的提出，借助于軟件的系統(tǒng)研發(fā)，來使問題得到更好的處理和解決，因此出現(xiàn)對接困難時(shí)可以通過此類方法。結(jié)束語在二十一世紀(jì)，會計(jì)電算化成為了全球的發(fā)展趨勢，各類財(cái)務(wù)軟件層出不窮，企業(yè)的發(fā)展離不開財(cái)務(wù)管理，并需要一款合適的財(cái)務(wù)軟件幫助自己處理復(fù)雜的財(cái)務(wù)信息。特別是在1998年我國政府頒布相關(guān)的政策后，我國會計(jì)電算化得到極大的發(fā)展，當(dāng)前國內(nèi)外常用的財(cái)務(wù)軟件滿目琳瑯，主要有Sap、金蝶等，由于我國會計(jì)電算化起步較晚，專業(yè)的財(cái)務(wù)軟件價(jià)格比較高，同時(shí)具有明顯的局限性，而Execl作為一款被人們所熟知辦公軟件，在社會工作中發(fā)揮重要的作用，我國企業(yè)多依靠該軟件進(jìn)行內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理，企業(yè)的正常運(yùn)營已經(jīng)離不開Excel的幫助，財(cái)務(wù)人員需要用這款物廉價(jià)美的軟件完成自己的工作，在財(cái)務(wù)管理工作中，財(cái)務(wù)人員需要處理大量的數(shù)據(jù)與報(bào)表，而且每天都有新的信息產(chǎn)生，這成為財(cái)務(wù)人員工作中的重點(diǎn)內(nèi)容。在信息時(shí)代背景下，知識的重要性越來越明顯，而財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)直接影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，作為當(dāng)代最為優(yōu)質(zhì)的電子表格軟件之一，其優(yōu)秀的數(shù)據(jù)處理功能，以及豐富的數(shù)據(jù)源，有效地幫助財(cái)務(wù)人員在管理中提高工作效率，為財(cái)務(wù)人員與企業(yè)管理者提供可靠的數(shù)據(jù)決策憑據(jù)。在大部分企業(yè)財(cái)務(wù)人員的日常工作中，是非常高效實(shí)用的軟件，中強(qiáng)大的功能需要長期積累的學(xué)習(xí)才能掌握，財(cái)務(wù)人員要重視對的學(xué)習(xí)和熟練，熟悉該工具的主要功能，并結(jié)合到實(shí)際財(cái)務(wù)管理工作當(dāng)中，挖掘該軟件的工作潛能，以適應(yīng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理電算化的趨勢，如此不僅能將財(cái)務(wù)人員從忙碌的數(shù)據(jù)處理中解放出來，還能有效提升信息數(shù)據(jù)處理的可靠性，幫助企業(yè)迅速提高自身管理水平，獲取更多的經(jīng)濟(jì)效益。在具體的實(shí)際應(yīng)用中，要把相關(guān)的財(cái)務(wù)理論與實(shí)踐需求相結(jié)合，如此便可充分利用好該工具中的財(cái)務(wù)分析應(yīng)用功能。該工具能夠進(jìn)行多種數(shù)學(xué)運(yùn)算，包括基本的加減法，以及高難度的函數(shù)計(jì)算，通過函數(shù)的運(yùn)用，可以快速解決數(shù)據(jù)圖表的制作難題，達(dá)