財(cái)務(wù)報(bào)告與審計(jì)合規(guī)管理制度

財(cái)務(wù)報(bào)告與審計(jì)合規(guī)管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)報(bào)告與審計(jì)合規(guī)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和可靠，依法維護(hù)公司及投資者的合法權(quán)益，提升公司的經(jīng)營(yíng)水平和信譽(yù)度，訂立本制度。第二條本制度適用于公司全體員工，包含公司內(nèi)部的各級(jí)職能部門(mén)和外包服務(wù)機(jī)構(gòu)。第三條財(cái)務(wù)報(bào)告與審計(jì)合規(guī)管理是公司的基本要求，各級(jí)職能部門(mén)和外包服務(wù)機(jī)構(gòu)要通力合作，共同履行管理職責(zé)。第四條公司內(nèi)部各級(jí)職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)與外包服務(wù)機(jī)構(gòu)建立健全的溝通機(jī)制，并進(jìn)行定期的溝通與協(xié)作。第五條公司將本制度作為員工手冊(cè)的構(gòu)成部分之一，員工在入職時(shí)應(yīng)接受相應(yīng)培訓(xùn)并簽署相關(guān)承諾書(shū)。第二章財(cái)務(wù)報(bào)告管理第六條公司財(cái)務(wù)報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)準(zhǔn)則，合理、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司的財(cái)務(wù)情形和經(jīng)營(yíng)成績(jī)。第七條財(cái)務(wù)報(bào)告編制的基本原則包含：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)：依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算；會(huì)計(jì)政策：選擇適用的會(huì)計(jì)政策，并在相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的范圍內(nèi)進(jìn)行更改；會(huì)計(jì)估量：進(jìn)行合理和準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)估量；會(huì)計(jì)核算：依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表。第八條公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制的程序和責(zé)任：公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)告，并保證報(bào)表的信息質(zhì)量；財(cái)務(wù)報(bào)告編制應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)內(nèi)部審核，確保符合法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求；公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)并向負(fù)責(zé)人供應(yīng)審計(jì)報(bào)告。第九條公司財(cái)務(wù)報(bào)告的審批和披露：財(cái)務(wù)報(bào)告的審批應(yīng)當(dāng)依照公司內(nèi)部的審批程序進(jìn)行；公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露財(cái)務(wù)報(bào)告，確保信息的及時(shí)性和透亮度；公司應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，定期向有關(guān)部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。第十條公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制和披露工作進(jìn)行監(jiān)督，確保公司的財(cái)務(wù)報(bào)告符合法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。第三章審計(jì)合規(guī)管理第十一條公司應(yīng)當(dāng)每年進(jìn)行一次對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部審計(jì)，并委托具備審計(jì)資質(zhì)的外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)。第十二條公司的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)包含：審計(jì)目標(biāo)：明確內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)和范圍；審計(jì)計(jì)劃：訂立審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)的重點(diǎn)和方法；審計(jì)實(shí)施：依照計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)工作，全面了解和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)；審計(jì)報(bào)告：編制審計(jì)報(bào)告，并提出整改建議；審計(jì)跟進(jìn)：對(duì)審計(jì)建議的整改情況進(jìn)行跟進(jìn)。第十三條公司應(yīng)當(dāng)定期向外部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)結(jié)果，并樂(lè)觀搭配外部審計(jì)工作。第十四條外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和審計(jì)準(zhǔn)則對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核，及時(shí)向公司供應(yīng)審計(jì)報(bào)告和建議。第十五條公司應(yīng)當(dāng)緊密關(guān)注審計(jì)報(bào)告中的問(wèn)題和建議，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告給審計(jì)部門(mén)。第十六條公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)跟蹤公司各項(xiàng)整改工作情況，并及時(shí)向負(fù)責(zé)人報(bào)告。第十七條公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行監(jiān)督，確保整改工作的順利進(jìn)行。第四章懲罰與嘉獎(jiǎng)第十八條對(duì)違反本制度的行為，公司將依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)懲罰，包含但不限于：財(cái)務(wù)報(bào)告虛假：撤銷(xiāo)相關(guān)人員的財(cái)務(wù)報(bào)告編制權(quán)限，追究相關(guān)責(zé)任；報(bào)告延后披露：予以通報(bào)批判，并要求限期整改；審計(jì)報(bào)告問(wèn)題：要求責(zé)任人進(jìn)行整改并追究相關(guān)責(zé)任。第十九條對(duì)履行本制度嚴(yán)格要求并取得優(yōu)異成績(jī)的個(gè)人和部門(mén)，公司將予以適當(dāng)?shù)谋頁(yè)P(yáng)和嘉獎(jiǎng)。第二十條本制度的解釋權(quán)屬于公司負(fù)責(zé)人，并通過(guò)公司內(nèi)部通知的方式進(jìn)行公示，自公示之日起生效。第二十一條本制度自頒布之日起執(zhí)行，如有需要進(jìn)行修訂，應(yīng)依照公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定程序進(jìn)行修訂，并報(bào)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批后