2023年中級銀從業(yè)資格（公司信貸）考試備考重點(diǎn)題庫（600題版）

2023年中級銀從業(yè)資格（公司信貸）考試備考重點(diǎn)題庫（600

題版）

一、單選題

1.銀行貸款發(fā)放原則中，主要適用于中長期貸款中的是（）。

A、計劃放款原則

B、比例放款原則

C、進(jìn)度放款原則

D、資本金足額原則

答案：C

解析：一般短期貸款不涉及貸款多次發(fā)放問題，只有中長期貸款項目期限長，資

金需要分期投入，貸款需要分次發(fā)放，此時應(yīng)按照完成工程量的多少付款，即堅

持進(jìn)度放款原則。AB兩項是指銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃所規(guī)

定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時地提供貸款；D項是指銀行需審查建設(shè)項目的

資本金是否已足額到位。

2.由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值是（）。

A、功能性貶值

B、實體性貶值

C、經(jīng)濟(jì)性貶值

D、泡沫經(jīng)濟(jì)

答案：B

解析：實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。

3.銀行對項目所選設(shè)備的可靠性分析，是指設(shè)備在規(guī)定時間內(nèi)和規(guī)定條件下，完

成規(guī)定功能的能力，一般用()來衡量。

A、可靠度

B、配套性

C、經(jīng)濟(jì)性

D、使用壽命

答案：A

解析：設(shè)備可靠性是指設(shè)備在規(guī)定時間內(nèi)和規(guī)定條件下，完成規(guī)定功能的能力,

一般用可靠度來衡量。選擇有較高可靠度的設(shè)備，可以滿足生產(chǎn)工藝要求，連續(xù)

不斷生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品，避免設(shè)備故障可能帶來的重大經(jīng)濟(jì)損失和人身事故。

4.下列財務(wù)指標(biāo)中，。不能直接反映項目的清償能力。

A、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

B、資產(chǎn)負(fù)債率

C、貸款償還期

D、流動比率

答案：A

解析：清償能力的分析可以通過以下指標(biāo)進(jìn)行：①資產(chǎn)負(fù)債率；②貸款償還期;

③速動比率；④流動比率。

5.所謂保證是指保證人與()約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人必須按照約

定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

A、擔(dān)保人

B、債權(quán)人

C、債務(wù)人

D、借款人

答案：B

解析：所謂保證是指保證人與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人必須

按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

6.下列關(guān)于資金結(jié)構(gòu)的理解，正確的是()o

A、資金結(jié)構(gòu)是指所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比例

B、客戶資金來源結(jié)構(gòu)直接影響其償債能力，尤其是長期償債能力

C、客戶的資金結(jié)構(gòu)可不與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)

D、客戶借入資金屬于長期資金

答案：B

解析：A項，資金結(jié)構(gòu)是指借款人的全部資金中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重及

相互關(guān)系，不僅僅指所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比例。C項，客戶的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資

產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較短、轉(zhuǎn)換頻繁的客戶應(yīng)搭配短期負(fù)債；資產(chǎn)

轉(zhuǎn)換周期長的客戶，融資需求更多的是穩(wěn)定的長期資金，此時應(yīng)搭配長期負(fù)債。

D項，客戶借入資金主要包括流動負(fù)債與長期負(fù)債，其中流動負(fù)債屬于短期資金,

長期負(fù)債屬于長期資金。

7.關(guān)于貸款抵押物管理，下列表述錯誤的是()。

A、抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，必須經(jīng)貸款抵押銀行同意

B、如抵押人的行為造成抵押物價值的減少，銀行應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價

值

C、經(jīng)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價轉(zhuǎn)

讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款只能向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債

權(quán)

D、如抵押人無法完全恢復(fù)，銀行應(yīng)要求抵押人提供與減少的價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，

包括另行提供抵押物、權(quán)利質(zhì)押或保證

答案：C

解析：C項，經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的

最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)

銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。

8.下列有關(guān)項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是()。

A、全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計算基礎(chǔ)判斷

哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金流入和流出

B、項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金

流量表時，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出

C、在計算現(xiàn)金流量時，固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)

金流出

D、全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期

等指標(biāo)

答案：B

解析：B項，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編制全

部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計算基礎(chǔ)，利

息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金

流出O

9.貸款項目評估的出發(fā)點(diǎn)為0o[2009年6月真題]

A、借款人利益

B、擔(dān)保人利益

C、貸款銀行利益

D、國家利益

答案：C

解析：貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎(chǔ)，根據(jù)國家現(xiàn)行方針政策、

財稅制度以及銀行信貸政策的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目生產(chǎn)經(jīng)營的信息材料,從技術(shù)、

經(jīng)濟(jì)等方面對項目進(jìn)行科學(xué)審查與評價的一種方法。它是以銀行的立場為出發(fā)點(diǎn),

以提高銀行的信貸經(jīng)營效益為目的。

10.信貸經(jīng)營中，()反映一個地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和優(yōu)化的程度。

A、區(qū)域自然條件

B、趨于市場化程度與法制框架

C、區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

D、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

答案：D

解析：對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平能夠反映一個地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和優(yōu)化的

程度，一般來說該指標(biāo)越高，說明地區(qū)服務(wù)業(yè)對經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)程度越大，經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)

量越好。

11.商業(yè)銀行在項目評估中，對項目設(shè)備選擇是否合理進(jìn)行的評估屬于()。

A、項目技術(shù)評估

B、銀行效益評估

C、項目建設(shè)配套條件評估

D、項目財務(wù)評估

答案：A

解析：項目技術(shù)評估包括：①項目所采用的技術(shù)是否先進(jìn)、適用、合理、協(xié)調(diào)，

是否與項目其他條件相配套；②項目設(shè)備選擇是否合理；③所采用的設(shè)備能否與

生產(chǎn)工藝、資源條件及項目單位的工人技術(shù)水平和管理者的管理水平相協(xié)調(diào)；④

引進(jìn)設(shè)備的必要性，引進(jìn)設(shè)備后對國外配件、維修材料、輔料的依賴程度和解決

途徑；⑤引進(jìn)設(shè)備與國內(nèi)設(shè)備能否相協(xié)調(diào)。

12.以下關(guān)于現(xiàn)金類資產(chǎn)表述不正確的是（）。

A、速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額

B、只包括貨幣資金

C、最能反映客戶直接償付流動負(fù)債的能力

D、現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強(qiáng)

答案：B

解析：現(xiàn)金類資產(chǎn)包括貨幣資金和易于變現(xiàn)的有價證券。

13.在。情況下，行業(yè)內(nèi)競爭比較激烈。

A、少數(shù)企業(yè)控制的壟斷行業(yè)

B、行業(yè)進(jìn)入壁壘高

C、產(chǎn)品差異大

D、退出市場的成本高

答案：D

解析：行業(yè)競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括:

①行業(yè)分散和行業(yè)集中；②高經(jīng)營杠桿增加競爭，因為企業(yè)必須達(dá)到較高的銷售

額度才能抵消較高的固定成本，另外一個原因是在銷售下降的時候，企業(yè)的盈利

能力會迅速下滑；③產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大；④市場成長越緩慢，競爭程

度越大；⑤退出市場的成本越高，競爭程度越大；⑥競爭程度一般在動蕩期會增

加，在行業(yè)發(fā)展階段的后期，大量的企業(yè)開始進(jìn)入此行業(yè)以圖分享利潤，市場達(dá)

到飽和并開始出現(xiàn)生產(chǎn)能力過剩，價格戰(zhàn)爭開始爆發(fā)，競爭趨向白熱化；⑦在經(jīng)

濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時，企業(yè)之間的競爭程度達(dá)到最大。

14.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。［2015年10月

真題］

A、借款人所屬行業(yè)主管部門

B、中國銀監(jiān)會

C、債權(quán)人

D、中國人民銀行

答案：C

解析：根據(jù)《貸款通則》第十九條，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取

得貸款人（債權(quán)人）的同意。

15.某企業(yè)采用雙倍余額法進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊，某固定資產(chǎn)原值為100萬元，殘

值率為3%,預(yù)計使用年限為10年，該固定資產(chǎn)第二年的年折舊額為。萬元。

A、9.7

B、10

C、16

D、20

答案：C

解析：雙倍余額遞減法：年折舊率-二2/折舊年限；年折舊額二固定資產(chǎn)賬面凈值

X年折舊率：第一年年折舊額=100X2/10=20（萬元）：第二年年折舊額=（100-2

0）X2/10=16（萬元）。

16.下列關(guān)于項目協(xié)作機(jī)構(gòu)分析的說法，錯誤的是（）。

A、與項目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)主要包含國家計劃部門和主管部門、地方政府機(jī)構(gòu)、

業(yè)務(wù)往來單位三個層次

B、分析與項目有關(guān)的國家機(jī)構(gòu)時，應(yīng)著重對國家機(jī)構(gòu)制定有關(guān)政策的能力及政

策的正確與否、各部門機(jī)構(gòu)在政策上的協(xié)調(diào)性進(jìn)行分析

C、應(yīng)根據(jù)需要設(shè)置和調(diào)整地方機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對項目的基層管理

D、應(yīng)考察與項目有關(guān)的協(xié)作單位機(jī)構(gòu)是否健全，規(guī)章制度是否完整以及工作能

力如何

答案：C

解析：C項，在分析與項目有關(guān)的地方機(jī)構(gòu)時，由地方開發(fā)的項目往往從地區(qū)角

度出發(fā)，帶有各自地區(qū)性目標(biāo)，因此分析時應(yīng)根據(jù)需要設(shè)置和調(diào)整地方機(jī)構(gòu)，加

強(qiáng)對項目的中層管理。

17.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是（）。

A、凈資本

B、留存收益

C、增發(fā)股票

D、增發(fā)債券

答案：B

解析：內(nèi)部融資的資金來源主要是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下,

企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金

來源主要是留存收益。

18.實地考察應(yīng)側(cè)重調(diào)查的內(nèi)容不包括（）。

A、公司的生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況和實際生產(chǎn)能力

B、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況、應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)情況

C、固定資產(chǎn)維護(hù)情況和周圍環(huán)境狀況

D、企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的思路、企業(yè)內(nèi)部的管理情況

答案：D

解析：實地考察應(yīng)側(cè)重調(diào)查公司的生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況、實際生產(chǎn)能力、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

情況、訂單、應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)維護(hù)情況和周圍環(huán)境狀況等。

19.甲企業(yè)與A單位共有一處房屋，經(jīng)評估，房屋價格為600萬人民幣，該企業(yè)

擁有50%所有權(quán)。經(jīng)與A單位協(xié)商，A單位同意甲企業(yè)將此房屋作為抵押物向銀

行申請抵押貸款，貸款抵押率為60%,銀行對企業(yè)放款金額最多不超過（）萬

元。［2015年10月真題］

A、360

B、180

C、220

D、328

答案：B

解析：共有財產(chǎn)是指兩人以上對同一財產(chǎn)享有所有權(quán)。對以共有財產(chǎn)抵押的，按

照共有財產(chǎn)共同處分的原則，應(yīng)該經(jīng)得各共有人的同意才能設(shè)立,否則抵押無效。

用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為

限。抵押率的計算公式為：抵押率二擔(dān)保債權(quán)本息總額/抵押物評估價值額X10

0%,故銀行對企業(yè)放款的最大金額為：600X60%X50%=180（萬元）。

20.統(tǒng)計預(yù)警法是（）。

A、對警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行相關(guān)分析，確定其先導(dǎo)長度和強(qiáng)度，再根據(jù)警素

變動確定警級、警度的方法

B、對警兆之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行相關(guān)分析，確定其先導(dǎo)長度和強(qiáng)度，再根據(jù)警兆

變動確定警級、警度的方法

C、對警兆和警素之問相關(guān)關(guān)系進(jìn)行相關(guān)分析，確定其先導(dǎo)長度和強(qiáng)度，再根據(jù)

警兆變動確定警級、警度的方法

D、對警兆自變量與警度進(jìn)行回歸分析，再根據(jù)警兆變動確定警度的方法

答案：C

解析：統(tǒng)計預(yù)警法是藍(lán)色預(yù)警法的一種，它是對警兆和警素之間的關(guān)系進(jìn)行相關(guān)

性分析，確定其先導(dǎo)長度和先導(dǎo)強(qiáng)度，再根據(jù)警兆變動情況確定各警兆的警級,

結(jié)合警兆的重要性進(jìn)行警級綜合，最后預(yù)報警度的一種方法。

21.借款人申請展期未獲批準(zhǔn)時，其貸款從到期次日起轉(zhuǎn)入0o

A、凍結(jié)賬戶

B、特殊賬戶

C、逾期貸款賬戶

D、違約賬戶

答案：C

解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其

貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

22.公司發(fā)放紅利的一個主要目的為（）o

A、維持公司在資本市場地位

B、公司現(xiàn)金流充裕

C、公司發(fā)展迅速

D、保住公司資本金

答案：A

解析：紅利和利息為公司的融資成本。大多數(shù)公司必須支付紅利來保證其在證券

市場的位置。因為紅利的發(fā)放會影響投資者的態(tài)度。

23.我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)中，最核心的內(nèi)容是（）。［2016年6月真題］

A、借款人的還款意愿

B、借款人的歷史還款記錄

C、貸款償還的可能性

D、借款人的還款來源

答案：C

解析：貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠

償還，借款人的還款能力是主要因素，因此，銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營狀況,

現(xiàn)在以及未來的償付能力。

24.下列關(guān)于貸款重組方式的說法，錯誤的是（）。

A、實務(wù)中貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合使用

B、調(diào)整還款期限及利率要嚴(yán)格遵守人民銀行和銀監(jiān)局的有關(guān)規(guī)定，銀行不得擅

自進(jìn)行

C、當(dāng)借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行可以同意將全部債

務(wù)轉(zhuǎn)移到第三方

D、貸款本金為關(guān)注類、次級類、或可疑類時，銀行可以考慮減免貸款利息

答案：D

解析：貸款本金為次級、可疑或損失類時，銀行可以考慮減免貸款利息。

25.在抵押擔(dān)保中，抵押物價值（）所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即

抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。

A、等于

B、小于

C、大于

D、大于或等于

答案：C

解析：在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押,

即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。

26.關(guān)于無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值的確定表述不正確的是（）。

A、無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同

B、遞延資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同

C、遞延資產(chǎn)按實際發(fā)生值計算

D、與遞延資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期間發(fā)生的利息和匯兌損失應(yīng)計入遞延資產(chǎn)價值

答案：B

解析：遞延資產(chǎn)按實際發(fā)生值計算。

27.下列（）不屬于授信額度的決定因素。

A、對借款原因進(jìn)行分析，確定客戶合理信貸需求

B、貸款組合管理的限制

C、客戶對銀行綜合收益貢獻(xiàn)度

D、借款人的行業(yè)特征

答案：D

解析：授信額度是在對以下因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的。（1）了解并測

算客戶的信貸需求，通過與客戶進(jìn)行討論，對借款原因進(jìn)行分析，確定客戶合理

信貸需求。（2）客戶的還款能力，這主要取決于客戶的現(xiàn)金流，只有當(dāng)客戶在一

定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時，其才具有還款能力。在實際操作中，

銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中

分析客戶未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險。（3）銀行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限

制。（4）貸款組合管理的限制，例如區(qū)域、行業(yè)、客戶類型等貸款組合授信限額。

⑸銀行的客戶政策，即銀行針對客戶的市場策略，這取決于銀行的風(fēng)險偏好和

銀行對未來市場的判斷，將直接影響客戶授信額度的大小。（6）關(guān)系管理因素，

客戶對銀行綜合收益貢獻(xiàn)度，以及相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借

款企業(yè)的信貸數(shù)額占比。

28.風(fēng)險預(yù)警程序不包括（）。

A、信用信息的收集和傳遞

B、事后評價

C、風(fēng)險處置

D、信用卡查詢

答案：D

解析:風(fēng)險預(yù)警是各種工具和各種處理機(jī)制的組合結(jié)果，無論是否依托于動態(tài)化、

系統(tǒng)化、精確化的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。都應(yīng)當(dāng)逐級、依次完成信用信息的收集和傳遞、

風(fēng)險分析、風(fēng)險處置、事后評價等。

29.在貸款項目評估中，效益成本評比法不包括0。

A、決策樹分析法

B、盈虧平衡點(diǎn)比較法

C、最低成本分析法

D、凈現(xiàn)值比較法

答案：A

解析：效益成本評比法主要是將各方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟(jì)效

益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值

比較法和最低成本分析法。

30.下面不屬于銀行核保時的注意事項的是。。

A、核保時應(yīng)該確定保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達(dá)成的

B、保證人章程已規(guī)定對外不能擔(dān)保的，商業(yè)銀行不能接受其為保證人

C、核保工作必須由銀行風(fēng)險管理人員或客戶經(jīng)理進(jìn)行，不能交給律師辦理

D、股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議

同意或股東大會同意

答案：C

解析：核保工作必須由銀行風(fēng)險管理人員或客戶經(jīng)理進(jìn)行，如有必要，也可將核

保工作交給律師辦理。

31.財務(wù)預(yù)測的審查，對項目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況的分析屬于（）。

A、項目建設(shè)必要性評估

B、項目建設(shè)配套條件評估

C、項目技術(shù)評估

D、銀行效益評估

答案:A

解析：項目建設(shè)的必要性評估包括：（1）項目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)

外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析。（2）貸款項目是

否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，項目建設(shè)和運(yùn)營是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過必

要的報批程序，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要。（3）項目產(chǎn)品市

場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析，包括：國內(nèi)外市場的供求現(xiàn)狀及未來情況

預(yù)測，生產(chǎn)同類產(chǎn)品的廠家競爭情況及項目的競爭能力分析，項目產(chǎn)品銷售渠道

分析。

32.借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的

貸款屬于0貸款。

A、關(guān)注

B、次級

C、可疑

D、損失

答案：C

解析：可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造

成較大的損失。

33.關(guān)于基本信貸分析，下列說法正確的是。。

A、如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應(yīng)拒絕對其貸款，然后進(jìn)一步分析原

因

B、貸款被挪用會使還款周期變化，貸款償還的不確定性加大

C、對銀行來說，擔(dān)保抵押是最可靠的還貸方式

D、資本轉(zhuǎn)換周期通過一個生產(chǎn)周期來完成

答案：B

解析：A項，在還款記錄分析中，如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應(yīng)進(jìn)一

步分析其深層次的原因，然后再做信貸判斷；C項，對銀行來說，借款人正常經(jīng)

營產(chǎn)生的資金是償還債務(wù)的最可靠方式，擔(dān)保抵押由于不確定性因素較多且成本

較高，因此風(fēng)險較大；D項，資本轉(zhuǎn)換周期往往通過幾個生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期完成。

34.經(jīng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價值的項目檔案，

其保管期限為（）。［2015年5月真題］

A、20年

B、5年

C、永久保存

D、10年

答案：C

35.審貸分離的核心是將負(fù)責(zé)貸款調(diào)查的與負(fù)責(zé)貸款審查的

—相分離，以達(dá)到相互制約的目的。（）［2014年11月真題］

A、業(yè)務(wù)部門；監(jiān)控部門

B、業(yè)務(wù)部門；管理部門

C、調(diào)配部門；稽核部門

D、管理部門；調(diào)配部門

答案：B

解析：審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，分別由

不同層次機(jī)構(gòu)和不同部門（崗位）承擔(dān)，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員

專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的核心是將負(fù)責(zé)貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門（崗位）

與負(fù)責(zé)貸款審查的管理部門（崗位）相分離，以達(dá)到相互制約的目的。

36.按照抵債資產(chǎn)處置的相關(guān)規(guī)定，動產(chǎn)自取得日起（）內(nèi)予以處置。

Ax1年

B、2年

C、3年

D、4年

答案：A

解析：按照抵債資產(chǎn)處置的相關(guān)規(guī)定，動產(chǎn)自取得日起1年內(nèi)予以處置。

37.公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的（）。

[2015年10月真題]

A、政府機(jī)關(guān)

B、部門

C、企（事）業(yè)法人

D、個人

答案：C

解析：公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企

（事）業(yè)法人。借款人應(yīng)符合的要求有：①“誠信申貸”的基本要求；②借款人的

主體資格要求；③借款人經(jīng)營管理的合法合規(guī)性；④借款人信用記錄良好；⑤貸

款用途及還款來源明確合法。

38.某地區(qū)擁有豐富的淡水資源，因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農(nóng)民致富的主要

渠道。隨著魚產(chǎn)量增加，為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問題，該地區(qū)政府籌資組建起一

家股份制成品魚供銷公司，利用企業(yè)做風(fēng)帆引領(lǐng)農(nóng)民闖市場，則該企業(yè)成立的動

機(jī)為基于（）。

A、人力資源

B、客戶資源

C、產(chǎn)品分工

D、產(chǎn)銷分工

答案：D

解析：基于產(chǎn)銷分工，原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡(luò)后便成立新公司專

事產(chǎn)品的銷售和售后服務(wù)。

39.在固定資產(chǎn)貸款中，（）是實貸實付的基本要求。［2013年6月真題］

A、協(xié)議承諾

B、滿足有效信貸需求

C、受托支付

D、按進(jìn)度發(fā)放貸款

答案：D

解析：按進(jìn)度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求。歐美銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款發(fā)放

過程中，要求根據(jù)項目進(jìn)度和借款人項目資金運(yùn)用情況按比例發(fā)放貸款，及時慎

重地調(diào)整貸款發(fā)放的節(jié)奏和數(shù)量，這是貸款發(fā)放的最基本要求。

40.賈某為B公司向銀行申請的一筆保證貸款的連帶保證人，貸款金額50萬元,

則貸款到期時，如B公司仍未償還貸款，銀行()。

A、只能先要求B公司償還，然后才能要求賈某償還

B、只能要求賈某先償還，然后才能要求B公司償還

C、可要求B公司或賈某中任何一方償還，但只能要求賈某償還部分金額

D、可要求B公司或賈某中任何一方償還全部金額

答案：D

解析：在保證貸款中，一般保證人承擔(dān)的是連帶責(zé)任，即與債務(wù)人共同對債務(wù)負(fù)

責(zé)，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此，當(dāng)貸款到期時，銀行可要

求B公司償還全部金額，也可要求賈某償還全部金額。

41.貸款發(fā)放后，關(guān)于對保證人保證意愿的監(jiān)控，做法錯誤的是()。

A、應(yīng)密切注意保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變跡象

B、如保證人與借款人的關(guān)系發(fā)生變化，要密切注意保證人是否愿意繼續(xù)擔(dān)保

C、主要關(guān)注保證人與借款人關(guān)系變化后的結(jié)果，不關(guān)注變化的原因

D、保證人與借款人關(guān)系發(fā)生變化后，應(yīng)判斷貸款的安全性是否受到實質(zhì)影響

答案：C

解析：貸款發(fā)放后，銀行應(yīng)密切關(guān)注保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變的跡象：如

保證人和借款人的關(guān)系出現(xiàn)變化，保證人是否出現(xiàn)試圖撤銷和更改擔(dān)保的情況。

同時還應(yīng)分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否受到實質(zhì)影響并采取相關(guān)措施。

42.某公司2015年的銷售收入為2000萬元，應(yīng)收賬款為400萬元，則該公司20

15年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。

A、50

B、65

C、73

D、80

答案：C

解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收賬款/銷售收入X365=400/2000X365=73（天）。

43.衡量流動性的指標(biāo)有很多，下列不屬于衡量流動性的指標(biāo)的是。。

A、流動比率

B、存量存貸比率

C、增量存貸比率

D、資產(chǎn)負(fù)債比率

答案：D

解析：資產(chǎn)負(fù)債比率是衡量財務(wù)杠桿的比率，不是衡量流動性的指標(biāo)。流動比率

二流動資產(chǎn)/流動負(fù)債，存量存貸比率和增量存貸比率是一定期限內(nèi)的存款和貸款

之間的比率，三者都可在一定程度上反映流動性。

44.以下關(guān)于項目的生產(chǎn)規(guī)模分析有誤的是。。

A、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策是項目規(guī)模的主要制約因素之一

B、行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率是項目規(guī)模的主要制約因素之一

C、項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)是項目規(guī)模的主要制約因素之一

D、資金與基本投入物是項目規(guī)模的主要制約因素之一

答案：B

解析：項目規(guī)模的主要制約因素不包括行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率，行業(yè)銷

售額和企業(yè)的市場占有率是市場需求預(yù)測的主要內(nèi)容之一。

45.以下環(huán)節(jié)不屬于一筆貸款的管理流程的是()o

A、貸款申請

B、受理與調(diào)查

C、貸款支付

D、貸款監(jiān)控

答案：D

解析：貸款流程包括：貸款申請、受理與調(diào)查、審查及風(fēng)險評價、貸款審批、合

同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理和貸款回收與處置。不包括貸款監(jiān)控。

46.下列情形中，不會引起短期現(xiàn)金需求的有()o

A、短期的存貨周轉(zhuǎn)率下降

B、短期的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率下降

C、重置部分固定資產(chǎn)

D、季節(jié)性營運(yùn)資本投資增長

答案：C

解析：重置或改進(jìn)部分固定資產(chǎn)需要從公司的內(nèi)部和外部進(jìn)行融資，并且由于這

種支出屬于資本性支出，因此是長期融資。

47.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，除編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報

表，輔助報表不包括。。

A、無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表

B、投資計劃與資金籌措表

C、流動負(fù)債估算表

D、總成本費(fèi)用估算表

答案：C

解析：輔助報表一般包括：①固定資產(chǎn)投資估算表；②流動資金估算表；③投資

計劃與資金籌措表；④固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計算表；⑤無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表;

⑥總成本費(fèi)用估算表；⑦產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加值估算表；⑧投

入物成本計算表。其中，不包括流動負(fù)債估算表，故選C。

48.下列選項中，不能通過項目現(xiàn)金流量表計算的指標(biāo)是（）。［2015年5月真

題］

A、投資回收期

B、內(nèi)部收益率

C、流動比率

D、凈現(xiàn)值

答案：C

解析：現(xiàn)金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現(xiàn)金流量表，可以計算全部投

資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標(biāo)；②自有資金現(xiàn)金流量表，該

表可用于計算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)。

49.（）中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。［201

4年6月真題］

A、保證合同

B、質(zhì)押合同

C、借款合同

D、抵押合同

答案：C

解析：借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；④貸

款利率;⑤還款方式;⑥還款期限;⑦違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。

50.根據(jù)貸款發(fā)放的原則，下列做法不合規(guī)的是（）。

A、銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、

及時地提供貸款

B、在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款

C、如果因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例可以相應(yīng)高于借款人資

本金到位的比例

D、貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資

答案：C

解析：貸款支取的比例不可以相應(yīng)高于借款人資本金到位的比例。

51.企業(yè)外購一項固定資產(chǎn)，購買價格100萬元，支付的運(yùn)輸費(fèi)5萬元，保險費(fèi)

3萬元，發(fā)生的安裝成本2萬元，并繳納稅金5萬元。則該固定資產(chǎn)的入賬原值

為?！恪?010年5月真題］

Ax115萬元

Bt110萬元

Cx108萬元

Dx100萬元

答案：A

解析：購入的固定資產(chǎn)原值按照購買價加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、包裝費(fèi)、安

裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的人賬原值二100+5+3+2+5=115（萬元）。

52.下列各項中，說法錯誤的是。。

A、國別風(fēng)險可能由經(jīng)濟(jì)狀況惡化引發(fā)

B、轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國別風(fēng)險的主要類型之一

C、外匯管制或貨幣幣貶值等情況也引發(fā)國別風(fēng)險

D、國別風(fēng)險的類型還包括主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險的加總

答案：D

解析：國別風(fēng)險的類型還包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險和間接國別風(fēng)險。

53.貸前調(diào)查時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實用的調(diào)查方法，通過（）調(diào)查手段，

分析銀行可承受的風(fēng)險。

A、定性模型

B、定量模型

C、定性與定量相結(jié)合

D、數(shù)據(jù)結(jié)合推理

答案：C

解析：在進(jìn)行貸前調(diào)查過程中，有大量信息可供業(yè)務(wù)人員選擇，此時業(yè)務(wù)人員應(yīng)

利用科學(xué)、實用的調(diào)查方法。通過定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段.分析銀行可承

受的風(fēng)險，為貸款決策提供依據(jù)。

54.不屬于貸款項目評估中對稅金的審查內(nèi)容為（）。［2014年6月真題］

A、項目所涉及的稅種是否都已計算

B、所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

C、稅金的分配順序是否正確

D、計算公式是否正確

答案：C

解析：C項，稅金一般不涉及分配順序的問題。對利潤的審查內(nèi)容包括稅后利潤

的分配順序是否正確。

55.下列不屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險的是（）。

A、企業(yè)發(fā)生重要人事變動

B、最高管理者獨(dú)裁

C、銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付

D、董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生

混亂，收益質(zhì)量受到影響

答案：C

解析：本題中選項C屬于企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，其余選項屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險。

56.保證合同不能為。。

A、書面形式

B、口頭形式

C、信函、傳真

D、主合同中的擔(dān)保條款

答案：B

解析：根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，書面保證合同可以單獨(dú)訂立，包括當(dāng)事人之間的具

有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。

57.向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間通常為。年。

A、1

B、3

C、5

D、2

答案：D

解析：向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間通常為2年。訴訟時效從債務(wù)人

應(yīng)當(dāng)還款之日起算，但在2年期間屆滿之前，債權(quán)銀行提起訴訟、向債務(wù)人提出

清償要求或者債務(wù)人同意履行債務(wù)的，訴訟時效中斷；從中斷時起，重新計算訴

訟時效期間（仍然為2年）。

58.金融企業(yè)應(yīng)在每批次批量不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，向同級

財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。

A、15

B、60

C、45

D、30

答案：D

解析：金融企業(yè)應(yīng)在每批次批量不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后30個工作日內(nèi)，向同

級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金

融企業(yè)報告財政部和銀監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部門和屬地銀監(jiān)

局。

59.下列表述錯誤的是（）。［2015年10月真題］

A、生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是指從借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售款的

整個循環(huán)過程

B、從銀行角度來說，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本，

再由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本的過程

C、資本轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)的購置、使用和折舊的循環(huán)

D、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期包括兩個方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期

答案：B

解析：B項，從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為

實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。

60.行業(yè)按照對經(jīng)濟(jì)周期變遷的應(yīng)變程度可分為三類，不包括()。

A、增長型行業(yè)

B、成長型行業(yè)

C、周期型行業(yè)

D、防御型行業(yè)

答案：B

解析：不同類型的行業(yè)其景氣程度與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系各不相同。按照對經(jīng)濟(jì)周期

變遷的應(yīng)變程度可將行業(yè)分為三類，即增長型行業(yè)、周期型行業(yè)和防御型行業(yè)。

61.關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是()。

A、購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值入賬

B、融資租人的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬

C、構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅不計入固定資產(chǎn)原值

D、與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失應(yīng)計入相應(yīng)

的固定資產(chǎn)原值

答案：D

解析：A項，購人固定資產(chǎn)應(yīng)按照購買價加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、包裝費(fèi)、

安裝成本和繳納的稅金確定固定資產(chǎn)原值；B項，融資租入的固定資產(chǎn)，按照租

賃合同確定的價款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等確定固定資產(chǎn)原值；C項，

企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進(jìn)口設(shè)備增值稅和關(guān)

稅應(yīng)計入固定資產(chǎn)原值。

62.根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》，下列關(guān)于貸款分類的說法，錯誤的是()o

A、不良貸款中包括次級類貸款

B、同一筆貸款應(yīng)根據(jù)比例拆分進(jìn)行五級分類

C、貸款分類的實質(zhì)是判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息的可能性

D、貸款分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程

答案：B

解析：同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類。

63.抵押與質(zhì)押的區(qū)別在于。。

A、抵押中的債務(wù)人保留對抵押財產(chǎn)的所有權(quán)

B、質(zhì)押中的債權(quán)人保持對質(zhì)押財產(chǎn)的占有權(quán)

C、抵押中的債權(quán)人取得抵押財產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)

D、質(zhì)押中的債權(quán)人保留對質(zhì)押財產(chǎn)的所有權(quán)

答案：B

解析：抵押與質(zhì)押的區(qū)別之一就是標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移。

64.財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)

保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施（）天內(nèi)正式起訴。

A、7

B、10

C、15

D、30

答案：C

解析：財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財

產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。

65.我國貸款風(fēng)險分類的核心標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A、借款人的信用水平

B、借款人的還款能力

C、貸款償還的可能性

D、擔(dān)保人的擔(dān)保情況

答案：C

解析：我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性，主要

受借款人還款能力和還款意愿的影響，其中還款能力占主導(dǎo)地位。

66.客戶法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，不包括。。

A、信息披露的質(zhì)量比較高

B、上市客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理

C、國有獨(dú)資客戶的所有者缺位

D、客戶決策和客戶運(yùn)作以內(nèi)部人和關(guān)鍵人為中心

答案：A

解析：本題考查客戶法人治理結(jié)構(gòu)不完善的相關(guān)內(nèi)容。

67.認(rèn)為銀行可將其閑置可用資金投放于二級市場的貸款與證券的信貸理論是（）。

A、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

B、超貨幣供給理論

C、真實票據(jù)理論

D、預(yù)期收入理論

答案:A

解析：資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論認(rèn)為，銀行能否保持流動性，關(guān)鍵在于銀行資產(chǎn)能否順利實

現(xiàn)轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，把可用資金的部分投放于二級市場的貸款與證券。當(dāng)銀行流動性需

求增大時，可在金融市場上出售這些資產(chǎn)，以滿足銀行流動性的需要。

68.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報

表，輔助報表不包括（）。

A、無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表

B、總成本費(fèi)用估算表

C、投資計劃與資金籌措表

D、流動負(fù)債估算表

答案：D

解析：輔助報表可以根據(jù)計算需要編制，除ABC三項外，一般還包括：①固定資

產(chǎn)投資估算表；②流動資金估算表；③固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計算表；④產(chǎn)品銷售（營

業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表；⑤投入物成本計算表（用于計算生產(chǎn)中投入物

成本和進(jìn)項稅）o

69.一個企業(yè)有6年的歷史，其中前兩年主要生產(chǎn)白酒，中間2年從事農(nóng)副產(chǎn)品

加工，后兩年從事對外貿(mào)易，且股權(quán)完全發(fā)生變更，銀行分析該客戶的品質(zhì)時,

0O

A、由于該企業(yè)敢于創(chuàng)新突破，應(yīng)給予大力支持

B、因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予足夠警覺

C、因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予大力支持

D、由于貿(mào)易行業(yè)利潤豐厚，應(yīng)給予適當(dāng)支持

答案:B

解析：該企業(yè)6年的時間，主營業(yè)務(wù)更換過兩次，而且股權(quán)完全發(fā)生變更，經(jīng)營

的穩(wěn)定性差，而且在所從事的三種主營業(yè)務(wù)間，關(guān)聯(lián)性較差，這樣企業(yè)很難存在

核心競爭力，還款能力將會出現(xiàn)波動，因而需要給予足夠警覺。

70.在貸款項目評估中，效益成本評比法不包括（）。［2015年10月真題］

A、決策樹分析法

B、盈虧平衡點(diǎn)比較法

C、最低成本分析法

D、凈現(xiàn)值比較法

答案：A

解析：效益成本評比法主要是將各方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟(jì)效

益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值

比較法和最低成本分析法。

71.經(jīng)過風(fēng)險預(yù)警與風(fēng)險處置后，要對風(fēng)險預(yù)警的結(jié)果進(jìn)行0o

A、控制

B、轉(zhuǎn)移

C、后評價

D、后處理

答案：C

解析：風(fēng)險預(yù)警的后評價是指經(jīng)過風(fēng)險預(yù)警及風(fēng)險處置過程后，對風(fēng)險預(yù)警的結(jié)

果進(jìn)行科學(xué)的評價，以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警中存在的問題，深入分析原因，并對預(yù)警系

統(tǒng)和風(fēng)險管理進(jìn)行修正或調(diào)整。

72.項目融資貸款是()。

A、與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費(fèi)活動有關(guān)的貸款

B、商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價款的貸款

C、包括對在建或已建項目的再融資

D、用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款

答案：C

解析：項目融資貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、

房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資。

73.?借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過程中導(dǎo)致()的關(guān)鍵因素和

事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險。

A、盈利

B、資金短缺

C、現(xiàn)金流入

D、現(xiàn)金流出

答案：B

解析：借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)

鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并為企業(yè)

提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

74.下列各項中，借款人償還債務(wù)最具有保障的來源是()。

A、現(xiàn)金流量

B、資產(chǎn)銷售

C、抵押物的清償

D、資產(chǎn)置換

答案：A

解析：現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的

現(xiàn)金流量是否充足。在貸款分類中，分析借款人現(xiàn)金流量是否充足，其主要目的

是分析借款人經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否足以償還貸款本息，通過持續(xù)經(jīng)營所

獲得的資金是償還債務(wù)最有保障的來源。

75.分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，通常是與()的比率進(jìn)行比較。

A、同資產(chǎn)規(guī)模企業(yè)

B、同行業(yè)的企業(yè)

C、同收入規(guī)模企業(yè)

D、同負(fù)債規(guī)模企業(yè)

答案：B

解析：分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，通常是與同行業(yè)的企業(yè)的比率進(jìn)行比較。因

為同行業(yè)的企業(yè)一般有共同的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、盈利能力、現(xiàn)金流特點(diǎn)，且面臨相同或

者相似的風(fēng)險。

76.下列關(guān)于信貸余額擴(kuò)張系數(shù)的說法，不正確的是。。

A、小于0時，目標(biāo)區(qū)域增長相對較慢

B、指標(biāo)越大，信貸增長速度越快

C、指標(biāo)越大，風(fēng)險越小

D、側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生的擴(kuò)張性風(fēng)險

答案：C

解析：擴(kuò)張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致風(fēng)險上升。

77.下列關(guān)于低經(jīng)營杠桿企業(yè)的說法中，正確的選項有（）。

A、固定成本占有較大的比例

B、規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)明顯

C、當(dāng)市場競爭激烈時更容易被淘汰

D、對銷售量比較敏感

答案：C

解析：經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大,

銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，但是,

在經(jīng)濟(jì)增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增

長速度緩慢得多，當(dāng)市場競爭激烈時更容易被淘汰。

78.對行業(yè)成熟度四階段特點(diǎn)的描述不正確的是。。

A、啟動階段，銷售量很小，利潤為負(fù)值，現(xiàn)金流為負(fù)值

B、成長階段，銷售量大幅增長，利潤為負(fù)值，現(xiàn)金流為正值

C、衰退階段，銷售量平穩(wěn)或快速下降，利潤由正變負(fù)，現(xiàn)金流減小

D、成熟階段，銷售量增長放緩，利潤為最大化，現(xiàn)金流為正值

答案：B

解析：B項，成長階段產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大

幅增長；由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的提升，利潤轉(zhuǎn)變成正

值；銷售快速增長，現(xiàn)金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負(fù)。

79.借款人還款能力的主要標(biāo)志就是（）。

A、借款人的現(xiàn)金流量是否充足

B、借款人的資產(chǎn)負(fù)債比率是否足夠低

C、借款人的管理水平是否很高

D、借款人的銷售收入和利潤是否足夠高

答案：A

解析：現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來源，借款人還款能力的主要標(biāo)志就是借

款人的現(xiàn)金流量是否充足。

80.以下選項中，（）不是判斷還款來源是否存在風(fēng)險可以依據(jù)的預(yù)警信號。

A、借款人管理層發(fā)生變化是否因市場變化而產(chǎn)生信用違約傾向

B、與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源

C、與合同上還款來源不一致的償付來源

D、貸款用途與借款人原定計劃不同

答案：A

解析：銀行可以通過財務(wù)報表來分析借款人的資金來源和運(yùn)用情況，從而確定償

還來源，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預(yù)警信號來判斷還款來源是否存

在風(fēng)險：①貸款用途與借款人原定計劃不同；②與合同上還款來源不一致的償付

來源；③與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。

81.實行信貸轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)屬于信貸授權(quán)

原則的哪一原則（）。

A、授權(quán)適度原則

B、差別授權(quán)原則

C、動態(tài)調(diào)整原則

D、權(quán)責(zé)一致原則

答案：A

解析：授權(quán)適度原則要求實行信貸轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于

原授權(quán)。

82.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖

有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過（）年以上仍未收回的債權(quán)可以

認(rèn)定為呆賬。

A、4

B、3

C、1

D、2

答案：D

解析：根據(jù)《呆賬核銷管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，由于借款人和擔(dān)保人不能償還到

期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)

制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán)；或借款人和擔(dān)保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁

定執(zhí)行程序終結(jié)或終止（中止）的債權(quán)，可以認(rèn)定為呆賬。

83.“對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限”，這種授權(quán)

形式屬于（）。

A、按授信品種劃分

B、按授權(quán)人劃分

C、按客戶風(fēng)險評級授權(quán)

D、按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)

答案：D

解析：信貸授權(quán)的形式按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對不同的

行業(yè)分別授予不同的權(quán)限。如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收

審批權(quán)限。

84.某企業(yè)采用平均年限法進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊，某固定資產(chǎn)原值為900萬元，折

舊年限為10年，預(yù)計的凈殘值率為5%,則該固定資產(chǎn)年折舊額為（）萬元。

A、85.5

B、76

C、35.83

D、95.7

答案：A

解析：該固定資產(chǎn)年折舊率=C-預(yù)計的凈殘值率）X100%+折舊年限二（1-5%o）X1

00%?10=9.5%,固定資產(chǎn)年折舊額二固定資產(chǎn)原值X年折舊率=900X9.5%=8

5.5（萬元）。

85.決定貸款能否償還的最主要因素是（）。［2012年10月真題］

A、貸款人的信用等級

B、貸款人的現(xiàn)金流情況正常

C、貸款人的還款能力

D、擔(dān)保人資金實力

答案：C

解析：銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務(wù)狀況和項目的效益情況，并把貸款項目的

還款能力作為評估重點(diǎn)。

86.商業(yè)銀行中長期貸款結(jié)清后，原則上貸款檔案需要再保管（）年。［2015年1

0月真題］

A、20

B、5

C、10

D、15

答案：A

解析：貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清（核銷）后的第2年起計算。其中：①5年

期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年；②20年期，一般適用于

中、長期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年；③永久，經(jīng)風(fēng)險管理部門及業(yè)務(wù)經(jīng)

辦部門認(rèn)定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。

87.下列關(guān)于敏感性分析的說法，錯誤的是。。

A、敏感性分析要分析項目主要因素發(fā)生變化時對項目經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響程度

B、項目對某種因素的敏感程度可以表示為該因素按一定比例變化時評價指標(biāo)的

變化

C、項目對某種因素的敏感程度可以表示為評價指標(biāo)達(dá)到某個臨界點(diǎn)時允許某個

因素變化的最大極限

D、敏感性分析圖的縱坐標(biāo)表示敏感性因素的變化幅度

答案：D

解析：敏感性分析圖的橫坐標(biāo)表示敏感性因素的變化幅度。

88.以下（）不屬于非現(xiàn)場調(diào)查。

A、搜尋調(diào)查

B、委托調(diào)查

C、接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)

D、現(xiàn)場會談

答案：D

解析：現(xiàn)場調(diào)研包括現(xiàn)場會談和實地考察。非現(xiàn)場調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查

和其他方法。其他方法包括業(yè)務(wù)人員可通過接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個

人獲取有價值信息,還可通過行業(yè)協(xié)會（商會），政府的職能管理部門（如工商局、

稅務(wù)機(jī)關(guān)、公安部門等機(jī)構(gòu)）了解客戶的真實情況。

89.借款需求和借款目的是兩個緊密聯(lián)系的概念，下列關(guān)于二者的說法，不正確

的是（）。

A、借款需求是指公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款

B、長期性資本支出會產(chǎn)生借款需求

C、借款目的主要指借款用途

D、一般來說，長期貸款可用于短期融資的目的

答案：D

解析：借款需求是指公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款,

其中長期性資本支出會產(chǎn)生借款需求。借款目的主要指借款用途一般來說，長期

貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

90.預(yù)收賬款屬于（）。［2014年11月真題］

A、流動資產(chǎn)

B、非流動資產(chǎn)

C、長期負(fù)債

D、流動負(fù)債

答案：D

解析：流動負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的

應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、

預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。

91.依法收貸的對象是（）。

A、展期貸款

B、到期貸款

C、正常貸款

D、違約貸款

答案：D

解析：狹義的依法收貸是指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理

收回貸款的活動。依法收貸的對象是違約貸款。

92.銀行信貸業(yè)務(wù)中較少用到的擔(dān)保形式為（）o

A、質(zhì)押

B、保證

C、留置

D、定金

答案：D

解析：擔(dān)保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔(dān)保，擔(dān)保的具體形式主要有以

下幾種：①抵押；②質(zhì)押；③保證；④留置；⑤定金。其中，定金較少用于銀行

信貸業(yè)務(wù)中。

93.在項目技術(shù)分析和評估中，最關(guān)鍵的評估環(huán)節(jié)是（）。

A、配備一定數(shù)量具有一定專業(yè)水平的技術(shù)專家或技術(shù)人員

B、評估人員深入實際，調(diào)查研究項目的技術(shù)與設(shè)計方案

C、認(rèn)真核實各項技術(shù)方案指標(biāo)

D、搞好方案的定量分析，進(jìn)行備選方案的綜合技術(shù)評估

答案：D

解析：搞好方案的定量分析，進(jìn)行備選方案的綜合技術(shù)評估，這是最關(guān)鍵的評估

環(huán)節(jié)。

94.為確保受理貸款申請的合理性，業(yè)務(wù)人員在必要情況下應(yīng)向。征求意見，

或按程序匯報主管行領(lǐng)導(dǎo)。

A、央行

B、銀監(jiān)會

C、市場信用評級機(jī)構(gòu)

D、風(fēng)險管理部門

答案：D

解析：為確保受理貸款申請的合理性，在必要情況下，業(yè)務(wù)人員還應(yīng)將有關(guān)書面

資料送交風(fēng)險管理部門征求意見，或者按程序匯報主管行領(lǐng)導(dǎo)。

95.對于借款關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請（）。

[2015年5月真題]

A、財產(chǎn)保全

B、破產(chǎn)

C、強(qiáng)制執(zhí)行

D、支付令

答案：D

解析：對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請

支付令；對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。

96.下列不屬于客戶主營業(yè)務(wù)的演變的是（）。

A、行業(yè)轉(zhuǎn)換型

B、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型

C、市場轉(zhuǎn)換型

D、技術(shù)變換型

答案：C

解析:客戶主營業(yè)務(wù)的演變有以下幾種情形:一是行業(yè)轉(zhuǎn)換型，二是產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型，

三是技術(shù)變換型，四是股權(quán)變更型，五是業(yè)務(wù)停頓型。

97.下列關(guān)于財務(wù)分析內(nèi)容的說法，錯誤的是（）。

A、分析客戶盈利能力時，應(yīng)著重對盈利時間進(jìn)行分析

B、客戶營運(yùn)能力越強(qiáng)，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，盈利能力越強(qiáng)

C、所有者權(quán)益在資金來源中比重越大，客戶償債能力越強(qiáng)

D、貸款決策中，還要使用盈利比率、效率比率、杠桿比率、償債能力比率等指

標(biāo)綜合反映借款人財務(wù)狀況

答案：A

解析：A項，盈利是借款人償還債務(wù)的主要資金來源，客戶盈利能力越高，盈利

越持久，其償債能力就越強(qiáng)，債權(quán)的風(fēng)險越小。因而分析盈利能力時應(yīng)側(cè)重對盈

利水平、盈利持久性進(jìn)行分析?？蛻艉螘r盈利對償債能力影響相對較弱，不作為

盈利能力分析重點(diǎn)。

98.貸款項目建設(shè)的必要性評估不包括（）。［2015年10月真題］

A、項目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項目所

生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析

B、項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析

C、貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的

而raf=1芟f±b

D、資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟(jì)合

理

答案：D

解析：D項屬于項目建設(shè)配套條件評估需要考慮的內(nèi)容。

99.某地區(qū)擁有豐富的淡水資源，因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農(nóng)民致富的主要

渠道。隨著魚產(chǎn)量增加，為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問題，該地區(qū)政府籌資組建起一

家股份制成品魚供銷公司，利用企業(yè)做風(fēng)帆引領(lǐng)農(nóng)民闖市場，則該企業(yè)成立的動

機(jī)是基于（）。

A、人力資源

B、客戶資源

C、產(chǎn)品分工

D、產(chǎn)銷分工

答案：D

解析：基于產(chǎn)銷分工是指原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡(luò)后便成立新公司

專事產(chǎn)品的銷售和售后服務(wù)。該企業(yè)是地區(qū)政府為解決漁民賣魚難的問題，而組

建的一家專門從事魚收購與銷售的公司，因而企業(yè)成立的動機(jī)是基于產(chǎn)銷分工。

100.保證人的保證限額等于0o

A、信用風(fēng)險限額

B、信用風(fēng)險限額+在銀行資產(chǎn)

C、信用風(fēng)險限額-對銀行負(fù)債

D、信用風(fēng)險限額+未來收人現(xiàn)值

答案：C

解析：保證人的保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險

限額減去保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債（包括或有負(fù)債）得出的數(shù)值。

101.在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以（）為100%,計算出各指標(biāo)所占百分比的增減

變動，分析對借款人利潤總額的影響。［2014年11月真題］

A、產(chǎn)品銷售費(fèi)用

B、產(chǎn)品銷售利潤

C、產(chǎn)品銷售成本

D、產(chǎn)品銷售收入凈額

答案：D

解析：在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%,計算產(chǎn)品銷售成

本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計算出各

指標(biāo)所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。

102.銀行在進(jìn)行貸款項目評估時，需剔除()。

A、通脹率影響

B、偶然因素影響

C、系統(tǒng)性風(fēng)險因素

D、項目可行性研究報告中可能影響評估結(jié)果的各種非客觀因素

答案：D

解析：銀行在進(jìn)行貸款項目評估時，要根據(jù)項目的具體情況，剔除項目可行性研

究報告中可能存在的、將影響評估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對項目的可行性

進(jìn)行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)。

103.0是未來可能損失的預(yù)期值。

A、資本

B、撥備

C、貸款

D、抵押

答案：B

解析：資本和撥備計量都來自于對未來損失的估計，資本是未來可能損失的非預(yù)

期值，而撥備是未來可能損失的預(yù)期值。量化未來可能損失就必須準(zhǔn)確計量違約

概率(PD),違約損失率(LGD),違約風(fēng)險暴露(EAD)等風(fēng)險參數(shù)。

104.項目組織與人力資源分析，下列關(guān)于無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷的說法，正確

的是（）。

A、均應(yīng)采用雙倍余額遞減法進(jìn)行攤銷

B、開辦費(fèi)在項目投產(chǎn)后按不短于10年的期限平均攤銷

C、無形資產(chǎn)規(guī)定了有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷

D、無形資產(chǎn)沒有規(guī)定有效期限的，按不少于5年的期限平均攤銷

答案：C

形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷；開辦費(fèi)在項目投產(chǎn)后按

不短于5年的期限平均攤銷；無形資產(chǎn)沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或

者不少于10年的期限平均攤銷。

105.季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計費(fèi)用屬于（）融資渠道。

A、季節(jié)性負(fù)債

B、季節(jié)性資產(chǎn)

C、內(nèi)部融資

D、銀行貸款

答案：A

解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道分別是：①季節(jié)性負(fù)債增加，包括應(yīng)

付賬款和應(yīng)計費(fèi)用;②內(nèi)部融資,來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;③銀行貸款。

106.為落實“三個辦法一個指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款人應(yīng)當(dāng)設(shè)立

獨(dú)立的。。［2014年11月真題］

A、放款執(zhí)行部門

B、貸款調(diào)查部門

C、內(nèi)部審計部門

D、貸款審查部門

答案：A

解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)

任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中責(zé)任部門即放款執(zhí)行部門。

107.?下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯誤的是（）。［2015年10月真題］

A、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)

B、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)

C、資本密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高

D、勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高

答案：C

解析：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計算各項

資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由于借款人行業(yè)和

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。勞動力密集型行業(yè)的流動資

產(chǎn)占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較低。

108.抵押期間，商業(yè)銀行貸款的抵押物因出險所得賠償金（包括保險金和損害賠

償金）應(yīng)（）。［2013年6月真題］

A、償還銀行債權(quán)

B、歸銀行所有，由銀行支配

C、存入銀行指定賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進(jìn)行相應(yīng)處理

D、歸企業(yè)所有，由企業(yè)自行支配

答案：C

解析：抵押期間，抵押物因出險所得賠償金(包括保險金和損害賠償金)應(yīng)存人商

業(yè)銀行指定的賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進(jìn)行相應(yīng)處理；對于抵押物

出險后所得賠償數(shù)額不足清償部分，商業(yè)銀行可以要求借款人提供新的擔(dān)保。

109.下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯誤的是()。

A、自主支付是受托支付的補(bǔ)充

B、自主支付應(yīng)遵守實貸實付原則

C、自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制

D、在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要求

答案：C

解析：C項，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。在借

款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對貸款資金支付進(jìn)

行監(jiān)督和控制。

110.()形成的質(zhì)權(quán)稱為典型質(zhì)權(quán)。

A、動產(chǎn)質(zhì)押

B、不動產(chǎn)質(zhì)押

C、財產(chǎn)質(zhì)押

D、權(quán)利質(zhì)押

答案：A

解析：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物包含動產(chǎn)與財產(chǎn)權(quán)利，其中動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)稱為典型質(zhì)

權(quán)。

111.已知某保證人信用風(fēng)險限額為350萬，對銀行的負(fù)債為200萬，此次申請保

證貸款本息為45萬，保證率為()o[2016年6月真題]

Ax40%

B、30%

C、12%

D、16%

答案：B

解析：保證率是衡量保證擔(dān)保充足性的指標(biāo)。保證率=申請保證貸款本息/可接

受保證限額X100%。其中，保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算

出的保證人信用風(fēng)險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債(包括或有負(fù)債)得出的

數(shù)值。因此，該保證人的保證率=45/(350-200)X100%=30%。

112.城市軌道交通項目的最低資本金比例為。

A、20%

B、25%

C、30%

D、35%

答案：A

解析：各行業(yè)固定資產(chǎn)投資項目的最低資本金比例按以下規(guī)定執(zhí)行。城市和交通

基礎(chǔ)設(shè)施項目：城市軌道交通項目由25%調(diào)整為20%,港口、沿海及內(nèi)河航運(yùn)、

機(jī)場項目由30%調(diào)整為25%,鐵路、公路項目由25%調(diào)整為20%。

113.投資者、決策機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)實施項目、決策項目和提供貸款的主要依據(jù)是

()O

A、項目可行性研究報告

B、項目評估

C、項目財務(wù)評估

D、項目效益

答案：B

解析：項目評估是投資決策的重要手段，投資者、決策機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)以項目評

估的結(jié)論作為實施項目、決策項目和提供貸款的主要依據(jù)。

114.下列對項目可行性研究與貸款項目評估區(qū)別的理解，錯誤的是()。

A、項目可行性研究一般由項目業(yè)主發(fā)起，貸款項目評估一般由貸款銀行發(fā)起

B、項目評估發(fā)生在項目可行性研究之后，比可行性研究更具有權(quán)威性

C、項目可行性研究側(cè)重全面研究，貸款項目評估側(cè)重對所發(fā)現(xiàn)或關(guān)心問題的研

究

D、項目評估報告主要用于項目報批與貸款申請，項目可行性研究報告主要用于

銀行貸款決策

答案：D

解析：D項，項目可行性研究報告是項目業(yè)主進(jìn)行投資決策、報批項目和申請貸

款的必備材料，除用來判斷項目可行性外，主要是用于項目報批和貸款申請。項

目評估報告是項目審批部門或貸款決策部門進(jìn)行最終決策的依據(jù)，因而項目評估

報告是為項目審批和貸款決策服務(wù)的。

115.根據(jù)下表計算，財務(wù)指標(biāo)結(jié)果正確的是。。

總資產(chǎn)11200鎮(zhèn)售收入16200

總負(fù)債6000，爭利潤884

所有者權(quán)態(tài)5200股息分紅412

A、留存比率為0.99

B、資本回報率為0.47

C、資本回報率為0.17

D、留存比率為0.33

答案：C

解析：資本回報率=凈利潤/所有者權(quán)益二884/5200=0.17；紅利支付率二股息分

紅/凈利潤二412/884=0.47；留存比率=1-紅利支付率=1-0?47=0.530

116.抵債資產(chǎn)管理的原則為0o

A、嚴(yán)格控制、現(xiàn)金受償、合理評估、及時處置

B、現(xiàn)金受償、合理評估、嚴(yán)格控制、及時處置

C、現(xiàn)金受償、嚴(yán)格控制、妥善保管、及時處置

D、嚴(yán)格控制、合理定價、妥善保管、及時處置

答案：D

解析：抵債資產(chǎn)管理應(yīng)遵循嚴(yán)格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。

117.在貸款風(fēng)險分類過程中，銀行首先需要了解貸款基本信息,其內(nèi)容不包括()。

A、還款記錄

B、還款可能性分析

C、還款來源

D、貸款目的

答案：B

解析：在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括:

①貸款目的，主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入；②

還款來源，主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源；③貸款在使用

過程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過程中的各種相關(guān)信息及

其影響；④還款記錄，根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來

的還款意愿和還款行為。

118.三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是。。

A、借款人的營業(yè)執(zhí)照

B、法人代碼證的復(fù)印件

C、擔(dān)保人的開戶隋況

D、企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程

答案：D

解析：客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“三證”復(fù)印件；②借款企

業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評級資料；③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況；④借款企業(yè)

及擔(dān)保企業(yè)的驗資報告；⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近三年的主要財務(wù)報表，上市公

司、“三資企業(yè)需提供經(jīng)審計的年報；⑥企業(yè)法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照

復(fù)印件；⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信（“三資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司

章程等）及歷次貸款情況的其他材料。所以，三資企業(yè)比