財政學(第一章導論)

課堂要求1、可以不來，但不遲到早退。2、可以不聽課，但保持安靜。

2025/1/221財政學（PublicFinance）河套學院經(jīng)濟管理系藺文慧Tel:155478159162025/1/222第一章導論：什么是財政學思考題：1、你認為我們所說的財政學是怎樣的一門學科？2、在現(xiàn)實生活中與你有關的財政活動有哪些？3、你所感興趣的財政政策有哪些，有沒有上過財政部的官網(wǎng)？4、聽沒聽說過這些名詞：市場失靈、通貨膨脹、通貨緊縮、非排他性、正外部性。。。。。。2025/1/223一、現(xiàn)實生活中的財政學：當今人們生活在一個市場經(jīng)濟環(huán)境中，市場通過商品的買賣來滿足人們的各種需要。工人、農(nóng)民、公教人員、工商業(yè)者依靠誠實勞動和合法經(jīng)營取得貨幣收入，用這些貨幣收入可以到市場上購買自己需要的商品或勞務，包括吃的糧食、穿的衣服、生活日用品以及私人汽車和私人住房等；工商企業(yè)在市場上賣出商品或提供服務取得貨幣收入，用這些貨幣收入支付職工工資，并從市場上購買原材料和設備，又開始新的生產(chǎn)和經(jīng)營活動。通過市場提供給個人的商品（服務）和工商企業(yè)的生產(chǎn)要素，稱之為私人物品，它的功能是滿足私人需要。

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但是，人們的需要是多樣化的，市場不可能提供人們所需要的所有物品，不可能包攬人們的一切需要，而市場不能提供或不適于由市場提供的物品，則必須由政府系統(tǒng)來提供。由政府提供的商品和服務，稱之為公共物品，它的功能是滿足公共需要，就家庭和個人來說，來到人世接生你的醫(yī)院------幼兒時期的幼兒園-----小學、中學、大學學習的學校基本由政府出資興辦，參加工作后，一旦暫時失業(yè)可以由政府提供的救濟金維持生活，進入退休年齡時可以依靠政府參與提供的養(yǎng)老保險和醫(yī)療保障安度晚年，等壽終正寢，還要送到政府舉辦的火葬場送終安息。。。。。。生老病死，從搖籃到墳墓都離不開政府的財政活動。2025/1/225除此之外，政府還承擔著市場不可能承擔的諸多的政治和社會職能,包括行政、國防、治安、義務教育、基礎科研、公共衛(wèi)生和公共設施等等。最典型的事例是行政管理、國防、治安以及司法和執(zhí)法，你手中的錢可以買到衣服、食物、住宅、轎車以及圖書讀物，但即使有錢也不可能買到由行政管理、國防、治安等部門以及立法、司法和執(zhí)法等機關所提供的行政服務、國土安全、國家法規(guī)和安定的社會秩序。還有基礎科學（激光、晶體管、原子能）、城市公共設施建設，更重要的類似2003年非典這樣的重大傳播疾病的控制，還有今年的多次的地震、洪災這樣的突發(fā)自然災害，政府和財政都起到了巨大作用。2025/1/226政府和家庭和企業(yè)一樣，要辦事就要有錢，有支出就要有收入，但與家庭和企業(yè)不同的是，政府作為公共權力和公共服務機構，本身沒有收入來源，其收入只能取之于民然后又用之于民。財政收入是通過國家預算來安排的，國家預算的編制和執(zhí)行要經(jīng)過全國人民代表大會及其常務委員會的審核和批準。如果仔細閱讀一下國家預算就可以發(fā)現(xiàn)，這里綜合反映了一系列涉及國計民生的重大財政政策問題：財政收入占國內生產(chǎn)總值的比重以及中央財政收入占全國財政收入的比重多大才是適度的；企業(yè)的稅收負擔確定在什么水平上，才可以既保證政府的各項支出需要，又不致使企業(yè)上市應有的活力；我國稅收收入今年來增長的速度較快，是否應當實行減稅，是否應當實行減稅政策；財政運行中為什么會出現(xiàn)財政赤字，財政赤字對經(jīng)濟發(fā)展有什么影響，財政赤字與通貨膨脹和通貨緊縮是什么關系；2025/1/227為籌集國家建設資金或為彌補財政赤字，政府連續(xù)多年向居民和企業(yè)發(fā)行國債，積累的債務余額逐年上升，是否會形成財政風險和債務危機；從1998年開始我國實施擴張性的積極財政政策，后來又轉為為實施穩(wěn)健性財政政策，2008年金融風暴后實施積極財政政策。以上所述，就是我們經(jīng)?？吹健⒙牭揭约扒猩眢w會到的種種財政現(xiàn)象，也就是現(xiàn)實生活中的財政學。由這些具體的財政現(xiàn)象會引發(fā)政府的一系列財政活動，財政活動主要具體化為財政的收入和支出。財政收支均由若干項目構成，各收支項目得以成立的根據(jù)是什么，各有什么特點，它們如何影響國民經(jīng)濟的運行，財政收支的平衡或不平衡怎樣影響總供給和總需求的平衡關系，如此等等，都是財政學要研究的主要內容。政府在自己的收入和支出活動中，必然形成某些規(guī)則，并依據(jù)這些規(guī)則作出某些制度上的2025/1/228安排。例如稅制體系如何設置，如何發(fā)揮發(fā)揮稅收的收入功能和經(jīng)濟調節(jié)功能，支出管理制度如何制定，如何加強管理以提高支出效益，中央與地方的收支怎樣劃分，如何向人民反映國家的財政活動，人民如何行使其對財政的監(jiān)督權等，都是財政學要回答的問題，也就是我們財政學的研究對象。除此之外財政學還有一個重點是研究財政政策。當然，研究財政政策不能不研究過去曾經(jīng)實行的和當前正在實行的財政政策及其效果，但財政學關注的重點不是財政部門已經(jīng)做了什么和正在做什么，也不是研究可供操作的政策設計。財政學研究政策的邏輯，是關注那些深藏在形形色色、往往朝令夕改的財政政策背后的穩(wěn)定的規(guī)律性的東西。諸如，財政政策的目標是什么，為什么確定這些目標，可以采用哪些手段來實現(xiàn)這些目標，財政效力的傳導機制是什么，政策效果如何以及怎樣評價政策效果，財政政策如何同其他經(jīng)濟政策相配合，等等。簡而言之，財政政策的目標、手段、傳導機制、效果，以及同其他政策手段的配合等，是財政學要研究的重點內容。

2025/1/229二、財政學與經(jīng)濟學

了解了財政學與現(xiàn)實生活的緊密聯(lián)系，從而歸納出財政學所研究的廣義內容，那到底什么是財政學？要很好的理解這個問題，則離不開對現(xiàn)代經(jīng)濟學的理解，因為歸根結底：經(jīng)濟決定財政，財政學是經(jīng)濟學的一部分。作為一門科學的經(jīng)濟學是隨著資本主義的產(chǎn)生與發(fā)展，在17、18世紀產(chǎn)生的，以亞當·斯密的奠基之作《國民財富的性質和原因的研究》（《國富論》）為標志。

2025/1/2210《國富論》中他有下列重要主張：1、個人主義：經(jīng)濟體制之建構，應以保障個人之生存及發(fā)展為原則。因為每個人若能充分發(fā)展自我，則社會整體也將獲得進步。2、財產(chǎn)私有制：就是主張私人有權擁有及支配自己的財富。因為如此才能使個人充分發(fā)展，同時促進文明的發(fā)展。3、追求利潤具有正當性：企業(yè)家投資工商業(yè)雖然為了追求利潤，但是在過程中往往產(chǎn)生服務人群、貢獻社會的效果，促進社會進步。4、經(jīng)濟自由：主張政治中立，不隨便干預經(jīng)濟活動，使每個人得按照自己的意志，自由地進行其經(jīng)濟活動，如此才能有效率。5、價格機能：商品的價格，由市場來決定，如此價格自然會調整恰當，而且資源也會配置得當，結果將始社會效益達到最佳的狀態(tài)。他認為人類有自私利己的天性，因此追求自利并非不道德之事。倘若放任個人自由競爭，人人在此競爭的環(huán)境中，不但會憑著自己理性判斷，追求個人最大的利益，同時有一只“看不見的手（指市場）”使社會資源分配達到最佳狀態(tài)。2025/1/2211

在亞當·斯密看來，政府只是市場的“守夜人”，政府的存在，只要維持好國家的秩序，然后放由市場進行自由競爭。但到20世紀30年代后，由于全球經(jīng)濟大危機的現(xiàn)實與治理危機的實踐經(jīng)驗，在市場缺陷不斷暴露的背景下，以政府干預經(jīng)濟的為代表的凱恩西主義應運而生。凱恩斯最后得出結論：資本主義市場中不存在一個能把私人利益轉化為社會利益的看不見的手，資本主義危機和失業(yè)不可能消除，只有依靠看得見的手即政府對經(jīng)濟的全面干預，資本主義國家才能擺脫經(jīng)濟蕭條和失業(yè)問題。為此，凱恩斯主張政府通過收入分配政策刺激有效需求來達到充分就業(yè)。為刺激社會投資需求的增加，他主張政府采取擴大公共工程等方面的開支，增加貨幣供應量，實行赤字預算來刺激國民經(jīng)濟活動，以增加國民收入，實現(xiàn)充分就業(yè)。2025/1/2212凱恩斯主義產(chǎn)生后，經(jīng)濟學開始更多關注政府制度及其功能作用，財政學因此得到空前的大發(fā)展；此后，又在理論和實踐的推動下，進一步拓寬了財政學的研究范圍，使財政學發(fā)展成為公共部門經(jīng)濟學和政府經(jīng)濟學。因此，作為現(xiàn)代經(jīng)濟學的心的發(fā)展分支，財政學就是這樣一門學問：

它從政府角度研究經(jīng)濟學，研究人們如何借助于政府經(jīng)濟制度與政府功能，最大限度地